Меню Рубрики

Ветераны боевых действий земельный налог

Ветераны боевых действий могут получить льготы на налоги, один из них это – земельный налог. Льгота – не всегда будет являться полной свободой от уплаты налога. Такие поблажки в основном предоставляются на определенные платежи и могут быть выступать частичной скидкой или полной.

Ветеранами боевых действий являются военнослужащие, военнослужащие автомобильных батальонов во время военных действий в Афганистане, военнослужащие летного состава, лица, обслуживающие воинские части Вооруженных сил СССР и России.

Перечень территорий, на которых проводились военные действия, закреплен в законе о ветеранах. Факт, что лицо является человек боевых действий должно подтверждаться документально.

Налоговый Кодекс Российской Федерации подразумевает снижение налоговой нагрузке:

  • По НДФЛ (сбору на доходы физических лиц).
  • По транспортному налогу.
  • По государственной пошлине.
  • По сбору на имущество.
  • По земельному налогу.

Сумма платежа на землю определяется кадастровой стоимостью умноженной на ставку налога. Ветераны имеют право воспользоваться льготой. Однако уступка не подразумевает полное освобождение от уплаты. Статья 391 определяет, что только шестьсот квадратных метров не облагаются налогом.

Если площадь превышает установленное число, то ветераны должны оплатить налог только с суммы превышения. В случае если площадь меньше, то пенсионер освобождается от уплаты налога.

Согласно содержанию стать 391 НК для ветеранов военных действий разработаны привилегии. Разрешено уменьшить налоговую базу по земельному налогу на сумму, которая не облагается налогом в размере десяти тысяч рублей. Однако такую льготу можно использовать только на одного плательщика в отношении одного земельного участка, который находится в собственности у ветерана.

Для уменьшения суммы платежа необходимы подтверждающие документы, которые предоставляются в ФНС по месту нахождения земельного налога.

Так же можно произвести перерасчет за три предыдущих налоговых периода, но не ранее даты возникновения у ветерана прав на налоговую льготу. Если у человека несколько земельных участков, то он может воспользоваться льготой по каждому из них.

Каждая налоговое облегчение в отношении ветеранов оформляется разными государственными органами. Именно они определяют порядок социальных льгот для ветеранов.

Оформить льготы можно отправив заявление в налоговую инспекцию. Они начинаются действовать после поступления заявления и правоустанавливающей документации от ветеранов.

Можно подать заявление по почте, лично или в многофункциональном центре. Можно заполнить форму на сайте ФНС РФ в электронном виде.

  1. Копия паспорта
  2. Копия ИНН
  3. Копия документов на право недвижимого имущества (документы на земельный участок)
    Справка о месте проживания
  4. Копия пенсионного удостоверения для подтверждения предоставления льготы

Если оформлением занимается не сам пенсионер, а его родственники или друзья тогда нужно оформить доверенность.

При оправке письмо желательно сделать опись, а так же сохранить чек по оплате за пересылку. Так же можно оформить уведомление о получении.

Чтобы узнать все тонкости и нюансы налоговых льгот можно обратиться в органы социальной защиты и в налоговую инспекцию.

Подача заявление проходит в налоговой службе, где прописан ветеран. Подача документов в другом регионе запрещена.

Так же необходимо соблюдать следующие требования:

  • Ветеран боевых действий должен являться собственником участка. Все правоустанавливающие документы должны быть оформлены на его имя.
  • Ветеран боевых действий должен иметь соответствующее удостоверение. Его можно получить, оформив заявление и приложив документацию, которая позволит убедиться, что у человека есть основание на получение удостоверения. Документ подтвердят печатями, все данные запишут в отдельный журнал. Таким образом, пенсионер будет иметь право воспользоваться скидкой.
  • Ветеран должен обратиться в ФНС лично или через представителя.

В случае если хотя бы одно условие не выполняется, то льготы не предоставляется.

Правоустанавливающими документами является свидетельство о праве на наследство, судебное решение, договор купли-продажи, решение органов местного самоуправления.

В заявлении должны быть указаны:

  1. Фамилия, Имя, Отчество человека.
  2. Паспортные данные.
  3. Место жительства.
  4. Мобильный телефон.
  5. Перечень подтверждающих документов.
  6. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок.
  7. Дата составления документа.

Местные органы самоуправления могут потребовать дополнительные документы. Документы передаются в ФНС по месту жительства. Лучше составить заявление в двух экземплярах, чтобы после того как документы приняты, один образец остался у заявителя.

Так же нужно обратить внимание на штамп и подпись уполномоченного лица.

Так как регулирование проводится на федеральном уровне, то местные органы могут вносить корректировки и дополнять законодательными актами.

В правом верхнем углу заполняется шапка. Указываются данные: ФИО, номер паспорта, место проживания фактическое и по прописке. Далее пишется основная часть. По середине необходимо написать – Заявление.

С красной строки нужно описать просьбу, то есть получение льготы для ветеранов боевых действий на праве собственности. Указать причину, подтверждающие документы, местонахождение участка и площадь. Ниже под текстом поставить дату заполнения и подпись с расшифровкой.

Одно заявление забирает уполномоченный орган, а другое остается у заявителя. Именно поэтому документ заполняется в двух экземплярах. Если человек поздно узнал о существующей льготе можно попросить возврат предыдущих платежей.

Ветераны боевых действий выделяются в отдельную подкатегорию льготников. Таким статусом обладают служащие и гражданские лица, принимавшие участие в различного рода военных операциях.

Данная категория льготников вправе пользоваться социальными, пенсионными и налоговыми льготами.

Можно выделить сразу несколько льгот, которые предоставляются ветеранам боевых действий при уплате налогов:

  1. Налог на принадлежащее льготнику имущество. Согласно закону эта категория льготников освобождена от уплаты налогов по одному принадлежащему по праву собственности имущественному объекту, при условии, что он не используется для получения прибыли и кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ).
  2. Гражданам, которые относятся к данной льготной категории, полагается ежемесячный вычет, размер которого составляет 500 рублей от суммы получаемого дохода. Допускается оформление возврата денежных средств за три года.
  3. Льготники вправе получить налоговый вычет при покупке жилого помещения, оплате обучения или лечения, при наличии официального трудоустройства при условии выплаты человеком налога на доходы.
  4. Отдельные регионы РФ предоставляют данной категории льготников освобождение от уплаты транспортного налога (ст. 356 НК РФ).
  5. В ряде субъектов России предусматриваются налоги при уплате земельного налога. Налоговая база по земельному участку, принадлежащему ветерану боевых действий, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади этого участка. В столице льготники полностью освобождены от уплаты данного сбора.
  6. Данные льготники освобождаются от уплаты государственной пошлины при обращении суд, если цена иска не превышает 1 млн.рублей (пп. 3 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ).

У каждого ветерана боевых действий есть право на получение вычета по НДФЛ . Размер такого вычета в 2019 году составляет 500 рублей — именно на эту сумму гражданин вправе уменьшить любой свой доход в декларации.

К доходам, которые могут быть уменьшены, относятся:

  1. Оплата по трудовому договору.
  2. Оплата по договору подряда.
  3. Средства, полученные с продажи объекта недвижимого имущества или транспортного средства.
  4. Иные доходы льготника.

Расчет размера подоходного налога с применением этой льготы происходит достаточно просто:

На заметку! Из суммы дохода вычитается размер налогового вычета, и полученное число умножается на ставку по налогу. Итогом и является сумма налога, которую гражданин должен уплатить за полученные доходы.

Льготник вправе пользоваться данной привилегией двумя способами:

  1. Получать средства ежемесячно. В такой ситуации обязанность по расчету размера вычета возлагается на бухгалтера организации, в которой трудоустроен ветеран.
  2. Получать вычет один раз в год. Для этого заявителю требуется обратиться в местное подразделение налоговой инспекции по месту своего жительства с заявлением на выплату всех сэкономленных средств. Выплата денег в этом случае будет производиться гражданину на руки или на банковский счет, указанный в заявлении.

Отдельным категориям льготников устанавливается вычет в повышенном размере — 3 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ). Воспользоваться им могут:

  1. Ветераны боевых действий, постоянно проживающие в районах Крайнего Севера или в регионах с приравненными к ним условиями.
  2. Граждане, получившие инвалидность во время боевых действий, и при ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на производственном объединении «Маяк».

Важно! Расчет размера налогов на доходы в этом случае будет производиться по той же схеме, но больший размер вычета позволит человеку сэкономить сумму, в несколько раз превышающую итог при стандартном налоговом вычете.

Вычеты по НДФЛ

Для ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В 2019 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.

Порядок предоставления такого вычета достаточно прост: ежемесячно с человека при вычете налога с суммы дохода будет вычитаться 500 рублей, и уже с результата будет производиться исчисление налога в размере 13%.

Если во время военных действия человек получил инвалидность, то размер полагающегося ему вычета составит уже 3 000 рублей.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Получение налогового вычета производится в ИФНС по месту регистрации заявителя. Предоставление льготы в другом регионе, если у гражданина нет постоянной или временной прописки, невозможно.

Чтобы воспользоваться льготами при уплате государственной пошлины, человеку необходимо предъявить свое удостоверение ветерана установленного образца (ст. 28 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах»). Для применения некоторых привилегий, гражданину может дополнительно потребоваться предоставление документов, подтверждающих факт участия им в боевых действиях.

Для получения налогового вычета, льготник должен обратиться в отделение ИФНС по месту своей прописки и предоставить следующий пакет документов:

Чтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление. К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов, хотя законодательно форма такого заявления не утверждена.

В обращении рекомендуется указать следующую информацию:

Желательно в заявлении сделать оговорку, что налогоплательщик у других налоговых агентов не получает вычет.

Если от имени гражданина действует его представитель, заявление составляется льготником. Человек же, который фактически будет заниматься сдачей документов в госучреждение, должен будет предоставить нотариально заверенную доверенность, подтверждающую законность права на осуществление таких действий.

Заявление на получение налогового вычета в ИФНС составляется в двух видах:

  1. Один возвращается заявителю с отметкой о принятии документов к рассмотрению.
  2. Второй прикладывается к копиям предоставленных документов для передачи инспектору.

Совет! Заявление на получение вычета в налоговую инспекцию необязательно предоставлять лично, можно направить его в ИФНС по почте ценным письмом с уведомлением о вручении.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Налоговыми льготами называются некоторые виды послаблений, первоочередной задачей которых является повышение уровня жизни определенной категории граждан. Задаваясь вопросом, каков земельный налог для ветеранов боевых действий в 2019 году, следует знать, что для этой категории граждан государством предусмотрены определенные льготы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Задавшись вопросом об освобождении от земельного налога ветеранов боевых действий, следует учитывать, что любой вооруженный конфликт, в котором участвуют 2 и более страны, можно отнести к боевым действиям.

В каждом вооруженном конфликте участвуют люди, которые по окончанию боевых столкновений юридические называются ветеранами. К ним относятся:

  • лица, проходящие военную службу вне зависимости от того, находятся они в запасе или нет;
  • рядовой и высший командный состав МВД и КГБ;
  • граждане, проходящие военную службу на военных сборах;
  • работники Министерства обороны России;
  • граждане местом работы которых является уголовно-исполнительной системы, которые находится в других странах по приказу государства и при этом принимают участие в вооруженных конфликтах, в том числе на территории Российской Федерации;
  • люди, которые разминировали территории различных государств, и СССР с мая 1945 года по декабрь 1951 года;
  • военнослужащие автомобильных батальонов, которые привлекались к доставке грузов на территорию Афганистан;
  • летчики и вертолетчики, совершавшие боевые вылеты на территории Республики Афганистан во время проведения там интернациональной операции;
  • члены экипажей воздушных судов, которые вели обслуживания Вооруженных сил на территории других государств во время ведения там боевых действий, при этом граждане должны быть награждены орденами или медалями за участие в войне;
  • граждане, проходившие командировку в Афганистане в период с 79 по 89 года.

Налоговая льгота подразумевает под собой полное или частичное снятие с гражданина обязанности по выплате определенных денежных средств в пользу государства. В некоторых случаях она может перед собой представляет собой определённые вычеты или суммы, с которых налог не уплачивается.

Льготы могут быть:

Согласно действующему законодательству ветеранам боевых действий могут предоставить снижение налогооблагаемой базы на 10000 руб. Льгота может быть применена лишь к одному участку.

Для пенсионеров предусмотрено полное освобождение от оплаты земельного налога за один участок, не превышающий определенную, установленную законодательством площадь.

Основными законодательными актами, устанавливающими льготные права ветеранов боевых действий, являются:

  • Налоговый кодекс, глава 31;
  • различные законы и постановления, принятые местными региональными властями;
  • Федеральный закон «О ветеранах»

Регулирование предоставления льгот категории граждан осуществляется на основании норм НК РФ. По действующему законодательству РФ, плательщиками земельного налога являются все физические и юридические лица, в собственности которых имеется земля вне зависимости от наличия на ней движимого и недвижимого имущества.

Налог является местным, то есть все средства от него поступают в региональный бюджет. На расчет налога влияет кадастровая стоимость участка.

Федеральными законами предусмотрено наличие льгот лишь для очень небольшой категории граждан, однако на деле местные муниципальные образования имеют право устанавливать свои собственные льготы по данному вопросу. Законом это разрешено.

Среди льгот могут быть полное освобождение гражданина от уплаты налога, снижение налогооблагаемой базы, предоставление вычетов определённой суммы, которые позволяют уменьшить размер налогообложения.

По налоговому кодексу ветераны боевых действий также освобождены от уплаты налога на имущество, если оно не используется для ведения предпринимательской деятельности.

Имущественным налогом облагаются:

  • квартиры, коммунальные комнаты и комнаты в общежитии;
  • жилые дома;
  • постройки, использующиеся для ведения творческой деятельности;
  • подсобные хозяйства;
  • гаражи.

Куда платить земельный налог физических лиц? Смотрите тут.

Во многих российских регионах ветераны боевых действий полностью или частично освобождаются от уплаты налога на землю. Эта возможность установлена постановлениями Налогового Кодекса России и рядом законодательных постановлений и актов.

Подробно обо всех конкретных случаях и возможностях предоставления льгот по земельному налогу для участников вооруженных конфликтов сказано в НК РФ. На это также влияет закон «О ветеранах боевых действий».

На Федеральном уровне также принят ряд постановлений, дающий данной категории граждан определенные послабления в оплате различных налогов и других отчислений в пользу государства.

Участникам вооруженных конфликтов государство также предоставляет льготы следующего характера:

  • Имущественные. Благодаря принятию некоторых законов ветераны и пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Однако следует учитывать, что в субъекте РФ по этому поводу могут существовать свои постановления.
  • Земельные. Законодательными актами предусмотрено значительное снижение налоговой базы для рассматриваемой категории граждан. Здесь также предусмотрена возможность внесения изменений на региональном уровне. Пенсионеры вовсе освобождены от обязательной уплаты земельного налога за один участок, не превышающий определенной площади.
  • Транспортные. Участники вооруженных конфликтов имеют право не платить транспортный налог, если мощность транспортного средства не превышает 100 лошадиных сил, и оно было произведено на территории РФ или СССР. В некоторых субъектах России льготы по данному налогу могут быть отменены из-за недостаточного финансирования бюджета.
  • НДФЛ. Для ветеранов боевых действий предусмотрено получение ежемесячного налогового вычета при начислении подоходного налога. Сумма компенсации составляет 500 рублей, а при инвалидности данного лица увеличивается до 3 тыс. рублей.

Процесс оформления льготы примерно одинаков для всех субъектов РФ:

  • написание заявления с просьбой о предоставлении послабления по уплате налога;
  • сбор пакета документации;
  • обращение в налоговое отделение;
  • принятие решения по данному вопросу в ФНС;
  • уведомление о положительном ответе придет человеку по почте.

Подача документации и заявления в налоговый орган может быть произведена следующими способами:

  • личным обращением;
  • через доверенное лицо;
  • по почте.

Решение по данному вопросу налоговыми инспекторами должно быть принято не позднее месяца после подачи документов гражданином.

Человеку потребуется предоставить в налоговый орган следующий пакет документов:

  • ксерокопию документа удостоверяющего личность;
  • копия документов, подтверждающих законность прав гражданина на владение имуществом;
  • подтверждение прописки;
  • копию документов, подтверждающих принадлежность человека к определенной социальной группе.

Этот перечень может быть дополнен региональными властями.

Есть ли льгота на земельный налог пенсионерам? Информация здесь.

Какие сроки сдачи декларации по земельному налогу? Подробности в этой статье.

В заявлении указывается:

  • ФИО гражданина, претендующего на получение льготы;
  • данные паспорта;
  • место прописки;
  • номер мобильного и домашнего телефона;
  • документы, которыми можно подтвердить законность пользования человеком земельным участком;
  • перечень приложенных документов;
  • дата и подпись.

Образец заявления на предоставление льготы по земельному налогу тут.

Власти региона имеют законное право вносить изменения в процесс предоставления льгот, изменять их и добавлять новые.

Читайте также:  Как установить льготу на земельный налог

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
  5. Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

источник

Ветераны боевых действий выделяются в отдельную подкатегорию льготников. Таким статусом обладают служащие и гражданские лица, принимавшие участие в различного рода военных операциях.

Данная категория льготников вправе пользоваться социальными, пенсионными и налоговыми льготами.

Можно выделить сразу несколько льгот, которые предоставляются ветеранам боевых действий при уплате налогов:

  1. Налог на принадлежащее льготнику имущество. Согласно закону эта категория льготников освобождена от уплаты налогов по одному принадлежащему по праву собственности имущественному объекту, при условии, что он не используется для получения прибыли и кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ).
  2. Гражданам, которые относятся к данной льготной категории, полагается ежемесячный вычет, размер которого составляет 500 рублей от суммы получаемого дохода. Допускается оформление возврата денежных средств за три года.
  3. Льготники вправе получить налоговый вычет при покупке жилого помещения, оплате обучения или лечения, при наличии официального трудоустройства при условии выплаты человеком налога на доходы.
  4. Отдельные регионы РФ предоставляют данной категории льготников освобождение от уплаты транспортного налога (ст. 356 НК РФ).
  5. В ряде субъектов России предусматриваются налоги при уплате земельного налога. Налоговая база по земельному участку, принадлежащему ветерану боевых действий, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади этого участка. В столице льготники полностью освобождены от уплаты данного сбора.
  6. Данные льготники освобождаются от уплаты государственной пошлины при обращении суд, если цена иска не превышает 1 млн.рублей (пп. 3 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ).

У каждого ветерана боевых действий есть право на получение вычета по НДФЛ . Размер такого вычета в 2019-2020 году составляет 500 рублей — именно на эту сумму гражданин вправе уменьшить любой свой доход в декларации.

К доходам, которые могут быть уменьшены, относятся:

  1. Оплата по трудовому договору.
  2. Оплата по договору подряда.
  3. Средства, полученные с продажи объекта недвижимого имущества или транспортного средства.
  4. Иные доходы льготника.

Расчет размера подоходного налога с применением этой льготы происходит достаточно просто:

На заметку! Из суммы дохода вычитается размер налогового вычета, и полученное число умножается на ставку по налогу. Итогом и является сумма налога, которую гражданин должен уплатить за полученные доходы.

Льготник вправе пользоваться данной привилегией двумя способами:

  1. Получать средства ежемесячно. В такой ситуации обязанность по расчету размера вычета возлагается на бухгалтера организации, в которой трудоустроен ветеран.
  2. Получать вычет один раз в год. Для этого заявителю требуется обратиться в местное подразделение налоговой инспекции по месту своего жительства с заявлением на выплату всех сэкономленных средств. Выплата денег в этом случае будет производиться гражданину на руки или на банковский счет, указанный в заявлении.

Отдельным категориям льготников устанавливается вычет в повышенном размере — 3 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ). Воспользоваться им могут:

  1. Ветераны боевых действий, постоянно проживающие в районах Крайнего Севера или в регионах с приравненными к ним условиями.
  2. Граждане, получившие инвалидность во время боевых действий, и при ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на производственном объединении «Маяк».

Важно! Расчет размера налогов на доходы в этом случае будет производиться по той же схеме, но больший размер вычета позволит человеку сэкономить сумму, в несколько раз превышающую итог при стандартном налоговом вычете.

Вычеты по НДФЛ

Для ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В 2019-2020 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.

Порядок предоставления такого вычета достаточно прост: ежемесячно с человека при вычете налога с суммы дохода будет вычитаться 500 рублей, и уже с результата будет производиться исчисление налога в размере 13%.

Если во время военных действия человек получил инвалидность, то размер полагающегося ему вычета составит уже 3 000 рублей.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Получение налогового вычета производится в ИФНС по месту регистрации заявителя. Предоставление льготы в другом регионе, если у гражданина нет постоянной или временной прописки, невозможно.

Чтобы воспользоваться льготами при уплате государственной пошлины, человеку необходимо предъявить свое удостоверение ветерана установленного образца (ст. 28 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах»). Для применения некоторых привилегий, гражданину может дополнительно потребоваться предоставление документов, подтверждающих факт участия им в боевых действиях.

Для получения налогового вычета, льготник должен обратиться в отделение ИФНС по месту своей прописки и предоставить следующий пакет документов:

Чтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление. К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов, хотя законодательно форма такого заявления не утверждена.

В обращении рекомендуется указать следующую информацию:

Желательно в заявлении сделать оговорку, что налогоплательщик у других налоговых агентов не получает вычет.

Если от имени гражданина действует его представитель, заявление составляется льготником. Человек же, который фактически будет заниматься сдачей документов в госучреждение, должен будет предоставить нотариально заверенную доверенность, подтверждающую законность права на осуществление таких действий.

Заявление на получение налогового вычета в ИФНС составляется в двух видах:

  1. Один возвращается заявителю с отметкой о принятии документов к рассмотрению.
  2. Второй прикладывается к копиям предоставленных документов для передачи инспектору.

Совет! Заявление на получение вычета в налоговую инспекцию необязательно предоставлять лично, можно направить его в ИФНС по почте ценным письмом с уведомлением о вручении.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

источник

Все налоговые льготы ветеранам боевых действий: налог на доходы, транспортный налог, налог на имущество, земельный налог и государственная пошлина.

Прежде чем говорить о льготах ветеранам боевых действий определимся кто именно относится ветеранам. Только лица, которые перечислены ниже, с точки зрения закона являются ветеранами боевых действий и вправе претендовать на налоговые льготы. Затем расскажем о налоговых льготах для ветеранов, по тем налогам, которые они обязаны платить

Перечень людей, которых считают ветеранами боевых действий и которые вправе получать налоговые льготы, есть в статье 3 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах». По этой статье к ветеранами относят:

  • военнослужащих (в том числе уволенных в запас или отправленных в отставку) органов внутренних дел и госбезопасности, лиц, участвовавших в операциях при выполнении правительственных боевых заданий по разминированию территорий и объектов на территории СССР и территориях других государств в период с 10 мая 1945 года по 31 декабря 1951 года, в том числе в операциях по боевому тралению в период с 10 мая 1945 года по 31 декабря 1957 года;
  • военнослужащих автомобильных батальонов, направлявшихся для доставки грузов в Афганистан в период ведения боевых действий ;
  • военнослужащих летного состава, совершавших с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий;
  • лиц обслуживавших воинские части Вооруженных Сил СССР и Вооруженных Сил России, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР (либо России) за участие в обеспечении указанных боевых действий;
  • лиц, направлявшихся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года, отработавшие установленный при направлении срок либо откомандированные досрочно по уважительным причинам;
  • лиц, направленных в другие государства органами государственной власти и принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в этих государствах, а также принимавшие участие в соответствии с решениями органов власти в боевых действиях на территории России.

Перечень территорий на которых велись боевые действия дан в приложении к закону «О ветеранах». Лица, которые принимали участие в боевых действиях на этих территориях считаются ветеранами боевых действий. Так, в частности, это:

  • Боевые действия в Алжире (1962 — 1964 годы);
  • Боевые действия в Египте (Объединенная Арабская Республика) (с октября 1962 года по март 1963 года; июнь 1967 года; 1968 год; с марта 1969 года по июль 1972 года; с октября 1973 года по март 1974 года; с июня 1974 года по февраль 1975 года (для личного состава тральщиков Черноморского и Тихоокеанского флотов, участвовавших в разминировании зоны Суэцкого канала));
  • Боевые действия в Йеменской Арабской Республике (с октября 1962 года по март 1963 года; с ноября 1967 года по декабрь 1969 года);
  • Боевые действия во Вьетнаме (с января 1961 года по декабрь 1974 года);
  • Боевые действия в Сирии (июнь 1967 года; март — июль 1970 года; сентябрь — ноябрь 1972 года; октябрь 1973 года);
  • Боевые действия в Анголе (с ноября 1975 года по ноябрь 1992 года);
  • Боевые действия в Мозамбике (1967 — 1969 годы; с ноября 1975 года по ноябрь 1979 года; с марта 1984 года по август 1988 года);
  • Боевые действия в Эфиопии (с декабря 1977 года по ноябрь 1990 года; с мая 2000 года по декабрь 2000 года);
  • Боевые действия в Афганистане (с апреля 1978 года по 15 февраля 1989 года);
  • Боевые действия в Камбодже (апрель — декабрь 1970 года);
  • Боевые действия в Бангладеш (1972 — 1973 годы (для личного состава кораблей и вспомогательных судов Военно-Морского Флота СССР));
  • Боевые действия в Лаосе (с января 1960 года по декабрь 1963 года; с августа 1964 года по ноябрь 1968 года; с ноября 1969 года по декабрь 1970 года);
  • Боевые действия в Сирии и Ливане (июнь 1982 года);
  • Боевые действия в Республике Таджикистан (сентябрь — ноябрь 1992 года; с февраля 1993 года по декабрь 1997 года);
  • Выполнение задач в условиях вооруженного конфликта в Чеченской Республике и на прилегающих к ней территориях Российской Федерации, отнесенных к зоне вооруженного конфликта: с декабря 1994 года по декабрь 1996 года
  • Выполнение задач в ходе контртеррористических операций на территории Северо-Кавказского региона: с августа 1999 года
  • Выполнение задач по обеспечению безопасности и защите граждан Российской Федерации, проживающих на территориях Республики Южная Осетия и Республики Абхазия: с 8 по 22 августа 2008 года.

Факт того, что вы являетесь ветераном боевых действий должен подтверждаться документами. Например, удостоверением ветерана. Только при наличии этого документа вы вправе претендовать на льготу.

При расчете налога на доходы физических лиц граждане, принимавшие участие в боевых действиях на территории России имеют право ежемесячно уменьшать свои доходы, облагаемые этим налогом, на сумму в размере 500 руб. в месяц. Это так называемый стандартный налоговый вычет. Данная льгота установлена пунктом 1 подпунктом 2 статьи 218 Налогового кодекса. На эту льготу имеют право и граждане, уволенные с военной службы, выполнявшие интернациональный долг в других странах, в которых велись боевые действия.

Соответственно с вас должны удерживать налог в меньшей сумме. Причем этот вычет уменьшает любые доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов (например, заработную плату, доход от продажи квартиры или машины, доход по договору подряда и т. д.). Подробнее о том что такое вычеты и как их применяют смотрите по ссылке.

Пример
Ваша зарплата — 20 000 руб. в месяц.

Ситуация 1
Вы НЕ являетесь ветераном боевых действий. Соответственно с вас должны ежемесячно удерживать налог в размере:
20 000 (доход) х 13% = 2600 руб.

Ситуация 2
Вы являетесь ветераном боевых действий. Соответственно с вас должны ежемесячно удерживать налог в размере:
(20 000 (доход) — 500 (вычет)) х 13% = 2535 руб.

Вывод
С ветеранов боевых действий удерживают налог на доходы на 65 руб. в месяц меньше, чем с обычных граждан, которые ветеранами не являются. Экономия за год составит 780 руб. (65 руб. х 12 мес.).
—————————-

Льготы вы можете получать непосредственно на работе (тогда с вас будут удерживать налог в меньшей сумме) или получить ее в налоговой инспекции по окончании года (тогда переплаченный налог вам вернут). В первом случае вы должны подать в бухгалтерию по месту работы заявление на предоставлении вычета к которому приложить копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий. Во-втором случае по окончании года вам нужно сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ), заявление на возврат налога и копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий.

Если вы стали инвалидом I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, то для вас сумма этой льготы увеличиться. Она будет составлять не 500 руб. в месяц, а 3000 руб. в месяц. Ветераны получившие инвалидность в ходе службы имеют право на эту льготу в увеличенном размере. Данная льгота установлена подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.

Налоговый кодекс НЕ устанавливает льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу. То есть на федеральном уровне их нет. Однако, по статье 356 Налогового кодекса региональные и местные власти вправе устанавливать льготы по этому налогу для отдельных категорий граждан. Поэтому в некоторых регионах льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий есть, а в некоторых нет. Причем льгота может применяться ветераном при условии, что она установлена в том регионе, где он проживает (то есть по месту его прописки). Место регистрации транспорта, который облагается транспортным налогом, никакого значения не имеет.

Например, если ветеран проживает в Москве, а транспорт зарегистрирован в Самаре, то он должен пользоваться льготами по транспортному налогу, которые действуют в Москве (то есть по месту его жительства). На какие либо льготы по законодательству Самары он права не имеет. Если же он проживает в Самаре, а транспорт зарегистрирован в Москве, то он должен пользоваться льготами, установленными Самарским законодательством.

В каждом российском регионе свои правила применения и льготы по транспортному налогу. Например, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от налога по одному транспортному средству, которое на них зарегистрировано (пункт 1 подпункт 5 статьи 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33). Причем с 2013 года эта льгота распространяется только на автомобили с мощностью двигателя не более 200 л.с. (147,1 кВт). Если вы проживаете в Москве, но у вашего транспорта мощность двигатель больше хотя бы на 1 лошадиную силу, то права на эту льготу вы не имеете.

Пример
Ветеран боевых действий проживает в г. Москве по месту регистрации. У него есть транспорт, который также зарегистрирован в г. Москве.

Ситуация 1
На ветерана зарегистрировано два автомобиля. Один с мощностью двигателя 150 л. сил, второй — 190 л. сил. В данной ситуации он вправе самостоятельно выбрать по какой машине он не будет платить транспортный налог. Для него выгодней не платить налог по второй машине (по ней сумма налога больше). При этом по первой машине (150 л.с.) он обязан платить налог на общих основаниях.

Ситуация 2
На ветерана зарегистрирована два автомобиля. Один с мощностью двигателя 120 л. сил, второй — 210 л. сил. В данной ситуации он вправе не платить налог только по первой машине (120 л.с.). По второму автомобилю (210 л.с.) он обязан платить налог на общих основаниях.

Ситуация 3
На ветерана зарегистрировано два автомобиля. Один с мощностью двигателя 250 л. сил, второй — 300 л. сил. Ни по одной машине право на льготу ветеран боевых действий не имеет. По каждой из этих машин он обязан платить налог на общих основаниях. Налог рассчитывают исходя из полной мощности каждой машины (250 и 300 л.с.) без какого либо ее уменьшения.

Ситуация 4
На ветерана зарегистрирована одна машина с мощностью двигателя 280 л. сил. Права на льготу он не имеет. Он обязан платить налог по этой машине на общих основаниях исходя из полной мощности двигателя машины (280 л.с.) без какого либо ее уменьшения.
—————————-

Читайте также:  Земельный налог федеральный или региональный или местный

Чтобы ветерану боевых действий получить льготу по транспортному налогу (если вы имеете на нее право) необходимо написать специальное заявление в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу смотрите по ссылке.

У ветеранов боевых действий есть льгота по налогу на имущество. Она установлена подпунктом 4 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса (подробнее ниже).

От уплаты налога на имущество полностью освобождены граждане имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на ней, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями. Эта льгота установлена подпунктом 7 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса.

Не платят налог со стоимости недвижимости и ветераны, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в странах, в которых велись боевые действия. Эта льгота установлена подпунктом 11 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса.

Кроме того, местные власти вправе вводить дополнительные льготы для тех или иных категорий граждан (в том числе ветеранов). Однако во многих регионах России дополнительных льгот для ветеранов боевых действий по налогу на имущество нет (например в Москве).

Льготы ветеранам предоставляют в отношении:

  1. квартиры или комнаты;
  2. жилого дома;
  3. творческих мастерских, ателье, студий, музеев, галлерей, библиотек, используемых в профессиональной творческой деятельности их владельца;
  4. строений площадью до 50 кв. м. (включительно) расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  5. гаража или машино-места.

Льготу можно получить только по одному объекту каждого вида.

Пример
У ветерана боевых действий есть в собственности недвижимость, облагаемая налогом на имущество.

Ситуация 1
В собственности ветерана находятся две квартиры. Льготу он вправе получить только по одной из них (по своему выбору). Очевидно, что нужно выбрать ту квартиру по которой берут наибольшую сумму налога. Тогда со стоимости квартиры налог платить не придется.

Ситуация 2
В собственности ветерана находятся:
— три квартиры;
— два жилых дома;
— два гаража.

Ветеран боевых действий вправе не платить налог со стоимости:
— одной квартиры;
— одного жилого дома;
— одного гаража.

Те объекты, по которым вы налог платить не будете, нужно выбрать самостоятельно. Как и в ситуации 1 для льготы нужно выбрать объекты с максимальной суммой годового налога.
————————-

Чтобы определить сумму земельного налога кадастровую стоимость земли умножают на ставку налога. По земельному налогу ветераны боевых действий имеют право на льготу. Она установлена пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса. Данная льгота не подразумевает полного освобождения от налога. Она предусматривает, что 600 квадратных метров участка не облагают налогом.

Если площадь участка не превышает 600 кв. метров, то земельный налог ветерану боевых действий платить не придется. Если превышает, то ветераны платят налог лишь с суммы превышения.

Льготу применяют в отношении одного земельного участка, который находится в одном регионе (муниципальном образовании). Если у ветерана боевых действий есть в собственности несколько земельных участков в разных регионах, то льготу можно использовать по каждому из них.

Пример
В собственности ветерана боевых действий есть земельные участки.

Ситуация 1
Участок один. Его площадь 900 кв. метров, кадастровая стоимость 86 000 руб. Ставка земельного налога в регионе — 0,3%. Сумма налога, которую нужно заплатить с учетом льготы, составит:
(86 000 — 86 000 : 900 кв. м. х 600 кв. м.) х 0,3% = 86 руб.

Ситуация 2
Участка два. Оба находятся в Липецкой области. Площадь первого 900 кв. метров. Кадастровая стоимость 86 000 руб. Площадь второго 300 кв. метров, кадастровая стоимость — 74 000 руб. Ставка земельного налога в регионе — 0,3%. Сумма налога, которую нужно заплатить с учетом льготы, составит:
(86 000 — 86 000 : 900 кв. м. х 600 кв. м. + 74 000 х 0,3% = 308 руб.

Ситуация 3
Участка два. Один в Липецкой области. Площадь 700 кв. метра, кадастровая стоимость 35 000 руб. Второй, в Орловской области. Площадь 800 кв. метров, кадастровая стоимость 94 000 руб. Ставка земельного налога в Липецкой области — 0,3%, в Орловской области — 1,5%.

Сумма налога, которую надо заплатить:

— по участку в Липецкой области:
(35 000 — 35 000 : 700 кв. м. х 600 кв. м.) х 0,3% = 15 руб.

— по участку в Орловской области:
(94 000 — 94 000 : 800 кв. м. х 600 кв. м.) х 1,5% = 353 руб.

Общая сумма земельного налога 368 руб. (15 + 353).
—————————-

Ветераны боевых действий, обращающиеся за защитой своих прав, установленных законодательствам о ветеранах, вправе не платить государственную пошлину по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикцией (гражданскими судами) и мировыми судьями. Необходимая льгота прописана в подпункте 3 пункта 2 статьи 333.36 Налогового кодекса. Эта льгота применяется при условии, что цена иска не превышает 1 000 000 руб. Если превышает, то пошлина платится в пониженном размере. Но обратите внимание. Иск должен быть связан с защитой ваших прав, установленных именно законодательством о ветеранах. Только тогда вы вправе не платить пошлину. Например, если вам не предоставлют ту или иную выплату или льготу для ветеранов, установленную местным, региональным или федеральным законом. На другие иски эта льгота не распространяется. Поэтому, если вы решите подать иск на соседа, который вас залил водой, то пошлину придеться платить в общем порядке.

Это зависит от того, по какому именно налогу вы планируете получить льготу. Перечисленные налоги можно условно поделить на 3 категории:

  • первая — которые рассчитывает налоговая инспекция и вы платите их на основании квитанции, полученной от налоговиков. Это транспортный налог, налог на имущество, земельный налог;
  • вторая — которые удерживают с вас на работе и, если налог не был удержан, вы должны заплатить самостоятельно. Это налог на доходы;
  • третья — которые вы платите самостоятельно. Это государственная пошлина.

Чтобы получить льготу по налогам первой категории в налоговую инспекцию нужно направить заявление о предоставлении налоговой льготы (образец и официальный бланк см. по ссылке). Заявление нужно направить в ту налоговую инспекцию, которая высылает вам квитанцию на уплату налога. По транспортному налогу это инспекция по месту вашей прописки (жительства), по налогу на имущество инспекция по месту нахождения недвижимости, по земельному налогу — инспекция по месту нахождения земельного участка. К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают тот факт, что вы участник боевых действий.

Льготу на налогу второй категории (на доходы физических лиц) вы можете получить по месту работы. Для этого напишите в бухгалтерию заявление в произвольной форме о том, что вы хотите получать вычет по налогу. К заявлению приложите копию документов, которые подтверждают ваш статус участника боевых действий. Дальше бухгалтерия сама разберется.

Льготу по уплате госпошлины вы вправе получить непосредственно в суде при подаче того или иного иска. Здесь вы просто не будете платить пошлину. В этом случае к иску также нужно приложить документы, которые подтверждают ваше участие в боевых действиях.

Когда угодно. Но, желательно, до того момента, когда вы заплатите налог. Например, вы купили машину и зарегистрировали ее на себя. Самое время направить налоговикам заявление о льготе. Причем ходить никуда не нужно. Отправляйте заявление почтой. Ценным письмом (оценка — 1 руб.), с описью вложений и уведомлением о вручении. В письмо вложите заявление на льготу (см. образец) и документы, подтверждающие тот факт, что вы ветеран боевых действий. Обязательно сохраните:

  • квитанцию об отправке письма;
  • опись вложений, заверенную сотрудником почты;
  • уведомление о вручении (его вы получите позже).

Эти документы будут подтверждать тот факт, что заявление и документы были получены налоговиками. Поэтому высылка вам любых требований об уплате налога без учета вашей льготы, будет неправомерным.

Что делать если вы исправно платили налог и только от нас случайно узнали, что как ветеран имеете право на налоговые льготы? Здесь ужно помнить, что право на льготу у вас возникло в том году, в котором вы были признаны ветераном. Тот факт, что вы платили налог права на льготу вас не лишает. По сути вы его переплачивали. Поэтому вам нужно возвращать уплаченные деньги.

Налоговая инспекция обязана вернуть вам ту сумму налога с момента уплаты которой не прошло 3-х лет — 36 календарных месяцев с момента уплаты. Если прошло больше, то об уплаченных суммах можно забыть. Например, в августе 2018 года вы вправе требовать возврат любых налогов уплаченных не ранее августа 2015 года.

Для возврата налога нужно направить в налоговую инспекцию:

Налоговая инспекция ОБЯЗАНА вернуть вам налог не позднее ОДНОГО МЕСЯЦА с момента получения от вас заявления на возврат. Если они этот срок срывают (а они его срывают всегда) налоговики обязаны платить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки платежа. Размер этой ставки смотрите по ссылке. Подробнее о сроках возврата налога (в том числе ветеранам) смотрите по ссылке.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

источник

Ветераны боевых действий могут получить льготы на налоги, один из них это – земельный налог. Льгота – не всегда будет являться полной свободой от уплаты налога. Такие поблажки в основном предоставляются на определенные платежи и могут быть выступать частичной скидкой или полной.

Ветеранами боевых действий являются военнослужащие, военнослужащие автомобильных батальонов во время военных действий в Афганистане, военнослужащие летного состава, лица, обслуживающие воинские части Вооруженных сил СССР и России.

Перечень территорий, на которых проводились военные действия, закреплен в законе о ветеранах. Факт, что лицо является человек боевых действий должно подтверждаться документально.

Налоговый Кодекс Российской Федерации подразумевает снижение налоговой нагрузке:

  • По НДФЛ (сбору на доходы физических лиц).
  • По транспортному налогу.
  • По государственной пошлине.
  • По сбору на имущество.
  • По земельному налогу.

Сумма платежа на землю определяется кадастровой стоимостью умноженной на ставку налога. Ветераны имеют право воспользоваться льготой. Однако уступка не подразумевает полное освобождение от уплаты. Статья 391 определяет, что только шестьсот квадратных метров не облагаются налогом.

Если площадь превышает установленное число, то ветераны должны оплатить налог только с суммы превышения. В случае если площадь меньше, то пенсионер освобождается от уплаты налога.

Согласно содержанию стать 391 НК для ветеранов военных действий разработаны привилегии. Разрешено уменьшить налоговую базу по земельному налогу на сумму, которая не облагается налогом в размере десяти тысяч рублей. Однако такую льготу можно использовать только на одного плательщика в отношении одного земельного участка, который находится в собственности у ветерана.

Для уменьшения суммы платежа необходимы подтверждающие документы, которые предоставляются в ФНС по месту нахождения земельного налога.

Так же можно произвести перерасчет за три предыдущих налоговых периода, но не ранее даты возникновения у ветерана прав на налоговую льготу. Если у человека несколько земельных участков, то он может воспользоваться льготой по каждому из них.

Каждая налоговое облегчение в отношении ветеранов оформляется разными государственными органами. Именно они определяют порядок социальных льгот для ветеранов.

Оформить льготы можно отправив заявление в налоговую инспекцию. Они начинаются действовать после поступления заявления и правоустанавливающей документации от ветеранов.

Можно подать заявление по почте, лично или в многофункциональном центре. Можно заполнить форму на сайте ФНС РФ в электронном виде.

  1. Копия паспорта
  2. Копия ИНН
  3. Копия документов на право недвижимого имущества (документы на земельный участок)
    Справка о месте проживания
  4. Копия пенсионного удостоверения для подтверждения предоставления льготы

Если оформлением занимается не сам пенсионер, а его родственники или друзья тогда нужно оформить доверенность.

При оправке письмо желательно сделать опись, а так же сохранить чек по оплате за пересылку. Так же можно оформить уведомление о получении.

Чтобы узнать все тонкости и нюансы налоговых льгот можно обратиться в органы социальной защиты и в налоговую инспекцию.

Подача заявление проходит в налоговой службе, где прописан ветеран. Подача документов в другом регионе запрещена.

Так же необходимо соблюдать следующие требования:

  • Ветеран боевых действий должен являться собственником участка. Все правоустанавливающие документы должны быть оформлены на его имя.
  • Ветеран боевых действий должен иметь соответствующее удостоверение. Его можно получить, оформив заявление и приложив документацию, которая позволит убедиться, что у человека есть основание на получение удостоверения. Документ подтвердят печатями, все данные запишут в отдельный журнал. Таким образом, пенсионер будет иметь право воспользоваться скидкой.
  • Ветеран должен обратиться в ФНС лично или через представителя.

В случае если хотя бы одно условие не выполняется, то льготы не предоставляется.

Правоустанавливающими документами является свидетельство о праве на наследство, судебное решение, договор купли-продажи, решение органов местного самоуправления.

В заявлении должны быть указаны:

  1. Фамилия, Имя, Отчество человека.
  2. Паспортные данные.
  3. Место жительства.
  4. Мобильный телефон.
  5. Перечень подтверждающих документов.
  6. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок.
  7. Дата составления документа.

Местные органы самоуправления могут потребовать дополнительные документы. Документы передаются в ФНС по месту жительства. Лучше составить заявление в двух экземплярах, чтобы после того как документы приняты, один образец остался у заявителя.

Так же нужно обратить внимание на штамп и подпись уполномоченного лица.

Так как регулирование проводится на федеральном уровне, то местные органы могут вносить корректировки и дополнять законодательными актами.

В правом верхнем углу заполняется шапка. Указываются данные: ФИО, номер паспорта, место проживания фактическое и по прописке. Далее пишется основная часть. По середине необходимо написать – Заявление.

С красной строки нужно описать просьбу, то есть получение льготы для ветеранов боевых действий на праве собственности. Указать причину, подтверждающие документы, местонахождение участка и площадь. Ниже под текстом поставить дату заполнения и подпись с расшифровкой.

Одно заявление забирает уполномоченный орган, а другое остается у заявителя. Именно поэтому документ заполняется в двух экземплярах. Если человек поздно узнал о существующей льготе можно попросить возврат предыдущих платежей.

источник

Ветераны боевых действий – это особая категория льготников. К ней относятся как гражданские лица, так и военнослужащие, которые в разные времена принимали участие в самых различных военных операциях в Чечне и Афганистане, в Абхазии и Северной Осетии, в Таджикистане, Эфиопии, Камбодже и других государствах. Для этой категории предусмотрены социальные, пенсионные и, конечно же, налоговые льготы.

В данной статье мы рассмотрим те привилегии, которые получают ветераны боевых действий при уплате НДФЛ, а также земельного, транспортного и имущественного налогов. Надеемся, что приведенная ниже информация позволит разобраться во всех тонкостях постоянно изменяющегося законодательства и существенно снизить финансовые затраты.

Если вы являетесь ветераном боевых действий, то согласно действующим правовым нормам имеете полное право на вычет по НДФЛ. Он равняется 500 рублей – именно на такую сумму в декларации можно уменьшать любые свои доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К ним относятся:

  • заработная плата;
  • доход, получаемый на основании договора подряда;
  • средства, которые вы получили с продажи недвижимого имущества, автомобиля;
  • прочие доходы.

Расчет подоходного налога с учетом льготы, предоставляемой ветерану боевых действий, осуществляется по простой схеме:

  • (сумма дохода (к примеру, 20 000 рублей) – налоговый вычет (500 рублей)) × ставка (13 процентов) = сумма налога (2 535 рублей).

Без учета льготы полученная сумма будет равна 2 600 рублям. То есть ежемесячно вы получаете реальную экономию в 65 руб.

В течение года налоговое бремя будет уменьшено на 780 рублей, что совсем не так мало, как может показаться.

Как воспользоваться данной льготой? Вы вправе выбрать два варианта:

  • получать налоговый вычет ежемесячно. В этом случае сумма подоходного налога с учетом льготы будет рассчитываться в бухгалтерии вашего предприятия;
  • в конце отчетного года обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства, которая вернет сэкономленные на вычете средства. То есть в упомянутом выше примере вы сможете получить 780 рублей на руки или на счет в банке.

Для ветеранов боевых действий, которые в данный момент работают в тяжелых условиях Крайнего Севера (к примеру, в ЯНАО или других округах) либо имеют инвалидность, полученную в результате ранения, способны рассчитывать на более крупный налоговый вычет – в размере 3 000 рублей. Возвращаясь к указанному в данном разделе примеру, рассчитаем сумму НДФЛ и для них:

  • (20 000 – 3 000) × 13% = 2 210 руб.

Итого экономия на налоге составит 390 рублей в месяц и 4 680 рублей в год.

Какие льготы предусмотрены для ветеранов боевых действий по платежам за землю? Как известно, земельный налог рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости участка. Для рассматриваемой категории лиц она автоматически уменьшается на 10 000 рублей. Если стоимость надела целиком уложится в эту сумму, то платить налог не придется вообще. В противном случае расчет будет выглядеть следующим образом:

  • (стоимость участка (к примеру, 86 000 руб.) – вычет (10 000 руб.)) × налоговая ставка (0,3 процента) = 228 рублей.
Читайте также:  Льготы по земельному налогу для физических лиц в тульской области

Без учета льготы сумма налога 258 рублей, поэтому вы получаете экономию в размере 30 руб.

Если говорить о земельном налоге, то в обязательном порядке необходимо учитывать регион проживания льготника. Все дело в том, что налоговая ставка определяется местными властями. К примеру, в Липецкой области либо в Саратове она составляет 0,3 процента, в СПб – 0,42 процента, а в Орловской области – 1,5 процента. Соответственно, итоговая сумма будет разной в каждом из регионов.

Кроме того, имеет значение такой фактор, как предназначение земельного участка. В Московской области, к примеру, все наделы, используемые для индивидуального строительства или для возведения дачи, облагаются налогом по ставке 0,3%, а все остальные – 1,5%.

Для ветеранов боевых действий Налоговый кодекс предусматривает также льготы по уплате налога на имущество. Все лица, которые прослужили в вооруженных силах не менее 20 лет либо принимали участие в военных операциях на территории других государств, полностью освобождаются от налогового бремени за следующие объекты, находящиеся в их собственности:

  • комнаты или квартиры в многоэтажных жилых зданиях;
  • частные дома;
  • ателье, библиотеки, музеи, мастерские и прочие объекты, которые ветеран боевых действий использует в своей профессиональной деятельности;
  • дачи и хозяйственные постройки общей площадью не более 50 квадратных метров;
  • гаражи.

Налогом не облагается лишь один объект, принадлежащий к каждой из вышеупомянутых категорий. Если в собственности льготника имеется, к примеру, две квартиры, то за вторую он обязан заплатить налог в полном объеме.

На федеральном уровне не предусмотрено никаких привилегий по уплате транспортного налога для ветеранов боевых действий. Однако в каждом регионе существуют свои нормы законодательства, позволяющие сократить затраты на имеющееся в собственности транспортное средство.

К примеру, в Москве и Московской области ветеран боевых действий может не платить налог на один автомобиль, мощность которого составляет менее 200 лошадиных сил или 147 киловатт. Чтобы уточнить информацию, относящуюся к конкретному региону, необходимо обратиться в соответствующие инстанции.

Привилегии, предоставляемые ветеранам боевых действий по уплате того или иного налога, – это право гражданина, а не обязанность государственных или региональных властей. Поэтому для их получения необходимо обратиться в налоговые органы с пакетом документов, включающим, во-первых, соответствующее заявление, а во-вторых, все бумаги, подтверждающие статус льготника. В данном случае будет достаточно удостоверения ветерана боевых действий.

Чтобы воспользоваться льготой по подоходному налогу, можно также подать заявление на получение вычета в бухгалтерию предприятия. Этого будет достаточно, чтобы НДФЛ удерживался с меньшей суммы ежемесячного дохода.

В данной статье мы перечислили все существующие сегодня налоговые льготы ветеранам боевых действий. Если вы имеете право на те или иные привилегии, обязательно воспользуйтесь ими, чтобы снизить свои затраты.

Под определением “налоговые льготы” подразумеваются определенные скидки (в полном либо частичном объеме), которые в первую очередь направлены на улучшение жизнедеятельности тех категорий людей, имеющих право их оформлять.

Если говорить о ветеранах боевых действий. то им предусмотрены разнообразные скидки в сфере налогообложения.

Стоит отметить, что на сегодня не все льготники знают о том, что им положены скидки в уплате взносов в бюджет. Каков порядок их оформления? Куда вообще необходимо обращаться?

Рассмотрим все эти нюансы подробней.

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах :

  1. Федеральный закон №2003-1, которым определяется порядок, условия, а также сроки оформления налоговых льгот для пенсионеров (в том числе ветеранов боевых действий);
  2. Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
  3. Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
  4. Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Пенсионерам предусмотрены налоговые льготы следующих видов :

Согласно действующему законодательству, в 2017 году пенсионеры и ветераны боевых действий освобождены от оплаты имущественного налога .

Однако, некоторые регионы вправе корректировать подобную льготу исходя из местности проживания на региональном уровне.

В этой категории льгот предусмотрено снижение налоговой базы по налогу на земельный участок на необлагаемую сумму размером в 10 тысяч рублей. Это предусмотрено Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей 391.

Этот закон также включает в себя возможность внесения изменений на региональных уровнях местными органами самоуправления.

Помимо этого, пенсионеры освобождаются от уплаты налоговых сборов на один из своих земельных участков. Стоит отметить, что площадь земельного участка, который не подлежит налогообложению в каждом регионе свой, поэтому лучше уточнить данную информацию по месту своего проживания.

Законодательство РФ освобождает от оплаты транспортного налога данную категорию граждан в таких случаях:

  • транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил;
  • транспортное средство было собрано либо изготовлено на территории РФ либо Советского Союза.

В некоторых регионах страны могут быть предоставлены дополнительные льготы, а в некоторых и вовсе отменены из-за отсутствия средств в местном бюджете.

Для пенсионеров в 2016 году предусмотрен налоговый вычет в сумме 500 рублей за каждый месяц налогового периода при начислении НДФЛ.

В том случае, если пенсионер является инвалидом, сумма увеличивается до 3000 рублей.

С дополнительным перечнем льгот по конкретному региону можно ознакомиться в местном налоговом органе.

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

  • составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
  • сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
  • подача заявления и документов в соответствующий орган;
  • ожидание принятия решения;
  • получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Подать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами :

  • самостоятельно;
  • попросить об этом родственника;
  • отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

В этом документе обязано быть указано :

  • инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
  • паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
  • место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
  • мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
  • перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
  • дата составления документа и подпись заявителя.

Если говорить о самом перечне документов. то он заключается в следующем:

  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН (если его нет, то оформлять не стоит – просто указать это в заявлении);
  • копию документов на право собственности движимого и недвижимого имущества (если пенсионер претендует на все виды налоговых льгот, необходимые документы: документ на квартиру либо дом, автомобиль, земельный участок);
  • справку о месте проживания;
  • копию пенсионного удостоверения (ветерана боевых действий), что подтверждает возможность предоставления налоговых льгот.

Стоит отметить, что этот перечень утвержден на законодательном уровне, но при этом местными органами самоуправления он может быть дополнен, поэтому необходимо уточнять информацию по месту проживания.

В процессе оформления налоговых льгот стоит обращать внимание на некоторые нюансы. а именно:

  • если пенсионер (ветеран военных действий) оформляет льготы не сам, а этим занимаются другие лица (родственники, друзья, знакомые) необходимо обязательно оформить доверенность, в противном случае ничего не получиться, их просто не примут;
  • при попытке получить транспортный налог, помимо документа на право собственности автомобилем необходимо указывать: марку, год выпуска, VIN (прописан в техпаспорте машины). Автомобиль в обязательном порядке должен быть собран в Российской Федерации либо в бывшем Советском Союзе;
  • при отправке документации по почте необходимо делать опись письма, во избежание дальнейших недоразумений. Помимо этого стоит до принятия решения сохранить квитанцию об оплате за пересылку. Эксперты также советуют оформлять уведомление о получении, чтобы точно знать дату отсчета времени, которое отведено на принятие решения.

Соблюдение таких нюансов поможет каждому пенсионеру быстро оформить положенные ему законодательством РФ налоговые льготы без возвращения их на устранение недочетов.

Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп. а именно:

Если говорить о федеральных льготниках. то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.

В свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.

Помимо этого, часть налогов могут находиться на балансе самого региона, поэтому все вычеты и льготы зависят непосредственно от размера бюджета того региона, в котором проживает пенсионер. Если говорить простыми словами, то в одном регионе отсутствует для пенсионера плата транспортного налога, а в некотором имеется только 50% скидка.

Так, к примеру, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от уплаты транспортного налога в том случае, если их автомобиль изготовлен в России и имеет мощность двигателя не больше 200 лошадиных сил.

В Белгородской области, вне зависимости от категории пенсионера, они все освобождаются от уплаты такого налога на всю имеющуюся в их собственности сельскохозяйственную темнику.

Для того, чтобы знать все тонкости предоставления налоговых льгот в конкретном регионе, рекомендуется обращаться в орган социальной защиты населения и налоговую инспекцию по месту проживания.

О льготах для ветеранов боевых действий рассказано в следующем видеоматериале:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (812) 309-71-83 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно !

Ветераны боевых действий – граждане РФ (иногда также иностранцы и лица, не имеющие гражданства), побывавшие в горячих точках и зонах военных столкновений – по российскому законодательству имеют права на определенные налоговые и социальные льготные условия.

Их список время от времени изменяется, и какие налоговые льготы имеются для ветеранов боевых действий в 2017 году, рассмотрим в этом тексте.

Прежде всего, поясним, что такое налоговые льготы. Далеко не всегда это понятие означает полное освобождение от налогов, так как часто налоговые льготы распространяются только на определенные виды выплат.

Например, отдельно возможно предоставление льгот на подоходный налог, на имущественный и так далее.

Итак, налоговые льготы – это некие скидки (полные или частичные), которые предоставляются определенным группам налогоплательщиков согласно НК РФ. Категории эти четко прописаны в тексте закона.

Говоря о ветеранах боевых действий, то люди, которые считаются таковыми и имеют право на скидки по налогам, упомянуты в Федеральном законе РФ от 12 января 1995 г. «О ветеранах» № 5-ФЗ .

Главной особенностью льгот любого типа для ветеранов является их реализация по заявлению. то есть получить ту или иную скидку можно лишь после подачи требования.

Это называется «активным» правом, дающим возможность отслеживать любые изменения в законодательстве и сразу же их претворять в жизнь.

На сегодняшний день все налоговые льготы делят на три большие группы:

Первая группа – это вид льгот, при которых налоги становятся меньше, расходы на выплаты налогов снижаются, но для этого налогоплательщик уменьшает налогооблагаемую прибыль.

Для этого, к примеру, можно тратить деньги на благотворительность, на повышение квалификации работников. Освобождение подразумевает уменьшение налоговой ставки или налога в целом.

Причем отсрочка или выплата налога в рассрочку тоже входят в эту категорию, а также зачет ранее уплаченных налогов во избежание двойного налогообложения.

К освобождению относится и налоговая амнистия. Третья группа, в которую как раз и входят ветеранские налоговые льготы, — это изъятия.

Этот вид льгот построен на том, что налоговые выплаты не облагают некоторые типы имущества, организаций, определенные виды доходов и так далее.

К примеру, к изъятиям относят налоговые иммунитет дипломатических представительств, налоговые каникулы, необлагаемый минимум дохода.

Налоговые льготы ветеранам боевых действий по налоговым платежам в 2017 году прописаны в следующих законах:

Часть налоговых льгот также описана в региональных законах, так как в отдельных областях предусмотрены дополнительные скидки и прерогативы, касающиеся ВБД.

Прежде чем подробно останавливаться на каждой из льгот, уточним, что имеется в виду в законодательстве под понятием «ветераны боевых действий».

Возможные льготы для инвалидов 2 группы на транспортный налог смотрите в статье: налоговые льготы для инвалидов .

Действующие налоговые льготы в 2017 году, читайте здесь .

Прежде всего, особо подчеркнем, что право называться таким лицом надо сначала получить, оно не носит безусловный характер и дается только после установления факта, что человек отвечает требованиям уже упомянутого закона «О ветеранах».

В приложении к нему также указан список горячих точек, служившие в которых солдаты имеют право причислять себя к ветеранам.

Итак, согласно третьей статье названного закона «О ветеранах» к этой категории причисляются следующие граждане:

Военные, которые работали по правительственным заданиям в 1945-1951 г.г. на территории как СССР, так и иных государств

Сюда относится разминирование местности из отдельных территорий в поствоенное время

Солдаты и офицеры, работавшие в автомобильных батальонах

Которые были отправлены в Афганистан и перевозили туда грузы во время военного конфликта на этой территории

Отправлявшиеся на задания в Афганистан в период военных столкновений

Граждане, работавшие с обслуживанием воинских подразделений РФ и СССР на территории государств

Где шли в этот момент конфликты – если они получили в этот период какие-либо ранения или, наоборот, медали

Лица, работавшие на территории Афганистана (с 1979 по 1989 год)

Если они пробыли полный срок или покинули территорию страны по уважительной причине

Граждане, участвовавшие в военных конфликтах на территории России или иных государств

Если были отправлены туда государственными органами или служили в армии

В приложении к закону расписано также, где и в какое время шли боевые действия. Так, к примеру, в их число попал:

Лучше всего делать это лично. Без заявления ни одна льгота (кроме пошлин в суде) действовать не будет даже при наличии ветеранского удостоверения.

Льготу на вычеты с подоходного налога можно получить и по месту работы. Для этого необходимо написать заявление и подать его в свою бухгалтерию.

К нему достаточно приложить копию ветеранского удостоверения, которое будет подтверждать ваше право на получение льготы. В налоговую же инспекцию обращаться можно и по истечении налогового года.

Какие можно получить налоговые льготы при покупке жилья для пенсионеров узнайте из статьи: налоговые льготы при покупке жилья .

Налоговые льготы для военнослужащих в 2017 году, читайте здесь .

Кому предоставляются налоговые льготы, смотрите здесь .

Тогда ветерану просто вернут переплаченную сумму налога. Для этого точно так же пишется заявление, но в нем указывается, что необходимо вернуть налог.

К нему прикладывают декларацию 3-НДФЛ. свидетельствующую об уплаченной за год сумме. За остальными льготам необходимо обращаться только в налоговую службу – лично, через интернет или почту.

Кроме вычетов, предусмотренных федеральным налоговым законодательством, в Москве работает скидка на транспортный налог .

Главная оговорка – она касается только одного транспортного средства, имеющего не больше 200 лошадиных сил.

При несоблюдении этих двух условий льгота не действует (см. закон г. Москвы под номером 33. подпункт 5, пункт 1, статья 4, принятого 9 июля 2008).

Место регистрации машины значения не имеет, так как налог считают по месту фактического жительства.

Земельный налог платится с кадастровой стоимости, превышающей 10 тысяч рублей, причем высчитывается только с превышения этой суммы, то есть при стоимость в 11 тысяч рублей налог посчитают с 1 тысячи.

Льгот на имущественный налог, кроме установленных федеральным законом, в Москве нет.

источник