Меню Рубрики

Ставка земельного налога в орле

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

источник

Ставка земельного налога может составлять 0,01%, а может 1,5% – в зависимости от вида участка. Но не зная ставки, нельзя рассчитать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

Налоговым кодексом установлены следующие максимальные ставки налога на землю в 2019 году (ст. 394 НК РФ):

Вид земельного участка Налоговая ставка земельного налога
Земельные участки, приобретенные/предоставленные для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства или дачного хозяйства 0,3%
Земельные участки, относящиеся к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства
Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме доли в праве на участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилфонду и объектам инженерной инфраструктуры)
Земельные участки, приобретенные/предоставленные для жилищного строительства
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд
Все остальные земельные участки 1,5%

Конкретные ставки земельного налога устанавливаются актами представительных органов муниципальных образований/законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя (п. 1 ст. 394 НК РФ). Но, как мы уже сказали, эти ставки не могут быть выше уровня, установленного НК РФ.

Кстати, если местными законами не установлены размеры ставок земельного налога, то налог рассчитывается исходя из установленных Кодексом ставок (п. 3 ст. 394 НК РФ).

Ставка земельного налога в Москве в 2019 году имеет следующие размеры (ст. 2 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74):

Вид земельного участка Ставки земельного налога в 2019 году
Земельные участки, предоставленные для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства/дачного строительства, включая земли, относящиеся к имуществу общего пользования 0,025%
Земельные участки, занятые автостоянками для долговременного хранения личного автотранспорта и многоэтажными гаражами-стоянками 0,1%
Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме доли в праве на участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилфонду и объектам инженерной инфраструктуры) или предоставленные для жилищного строительства
Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в городе Москве и используемые для сельскохозяйственного производства 0,3%
Земельные участки, предоставленные и используемые для эксплуатации объектов спорта, в т.ч. спортивных сооружений
Все остальные земельные участки 1,5%

А вот, к примеру, в г. Санкт-Петербурге ставка земельного налога имеет чуть более широкий диапазон (ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 23.11.2012 N 617-105 ):

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге

Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры)

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, включая земли, относящиеся к имуществу общего пользования

Земельные участки, предназначенные и используемые для ведения рыбного хозяйства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов образования

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов физической культуры и спорта, а также для эксплуатации объектов спорта

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов здравоохранения и социального обеспечения

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения гаражей (гаражных и гаражно-строительных кооперативов, многоэтажных и подземных гаражей), за исключением используемых для предпринимательской деятельности; стоянок внешнего грузового транспорта и городского транспорта (ведомственного, экскурсионного транспорта, такси), а также причалов и стоянок водного транспорта (судов)

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения ветеринарных клиник и питомников для бездомных животных

Земельные участки, занятые городскими садами, парками, скверами, бульварами и пляжами

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов культуры, искусства, религии

Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов рекреационного, лечебно-оздоровительного, развлекательного назначения

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения бесплатных стоянок индивидуального легкового автотранспорта

источник

Правила начисления и уплаты налога на землю в Орле регламентируются Налоговым кодексом Российской Федерации и муниципальными нормативными правовыми актами. В следствии отсутствия одинаковой ставки налога по стране, размер предоставляемых налоговых послаблений может быть различным не только в федеративных субъектах, но и в соседних районных центрах одной области.

Согласно НК РФ, налог за владение участком земли в Орле начисляется на каждый участок, находящийся в собственности юридического лица. Граждане становятся налогоплательщиками, когда им принадлежит участок на правах:

  • бессрочной эксплуатации;
  • собственности;
  • пожизненного владения в качестве наследника.

Если земля передаётся собственником иным физическим лицам или коммерческим субъектам бесплатно или на правах аренды, налог не начисляется.

Налог в Орле рассчитывается в отношении участка, который зарегистрирован в Росреестре. Из перечня объектов налогообложения исключены:

  • земли, ограниченные в обороте или изъятые под нужды организаций федерального или муниципального значения;
  • участки, занятые особо ценными объектами культурного наследия;
  • участки, где расположено имущество многоквартирного дома в Орле;
  • земли лесного фонда;
  • земли, где располагаются водные объекты, пребывающие в государственной собственности.

Утверждение размеров ставок для налоговых отчислений возложено на представителей муниципальных государственных образований, что оформляется соответствующими нормативно-правовыми актами.

Согласно действующему законодательству максимальный размер налога соответствующий 0,3% от стоимости земель в Орле, зарегистрированных в кадастре, установлен для следующих участков:

  • отведённых для строительства жилья, использующихся объектами жилищного фонда и инженерной структуры для обеспечения нужд ЖКХ;
  • относящихся к землям с/х назначения, используемых для производства сельскохозяйственной продукции;
  • предоставленных для ведения личного, дачного хозяйства, занятия животноводством, садоводством, огородничеством;
  • имеющих ограничения в использовании с целью обеспечения нужд обороны, безопасности и таможенного контроля.

Для земельных участков, не попадающих в вышеназванные категории, ставка не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости. Муниципальные власти по своему усмотрению имеют право устанавливать дифференцированные налоговые пошлины, в зависимости от месторасположения, категории, цели использования участка.

Расчёт размера ставки для юридических лиц возложен на владельцев земли. Они обязаны указывать сумму в подаваемой декларации и своевременно оплачивать авансовые платежи.

Для физических лиц сумму налога рассчитывает налоговая инспекция по месту нахождения участка в Орле. Субъект налогообложения может самостоятельно рассчитать размер начислений, воспользовавшись специальным калькулятором.

Период оплаты земельных налогов устанавливается муниципальными органами власти специальными актами. Граничным сроком, когда собственники земли должны оплатить налоговые обязательства, является 1 декабря года, следующего за отчётным.

В 2019 году были внесены дополнения в налоговое законодательство, согласно которым определен коэффициент, ограничивающий повышение размера налоговой ставки 10% относительно предыдущего года. Исключение возможно только для субъектов, к которым применён повышенный коэффициент, обусловленный нарушениями сроков застройки.

В случае изменения данных кадастра новая информация будет учитываться при определении налога на землю в Орле со дня внесения сведений в ЕГРН.

источник

Основание: Постановление Орловского городского Совета народных депутатов «Об установлении земельного налога» №77/811-ГС от 17.11.2005 г.

Читайте также:  Земельный налог для многодетных семей в республике башкортостан

Более подробно о льготах на землю по определенному муниципальному образованию Орловской области можно узнать по адресу https://www.nalog.ru/rn57/service/tax/

Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота

Соответствующий пункт акта органа местного самоуправления

Основания предоставления льготы

Условия предоставления льготы

Участники Великой Отечественной войны, а также граждане, на которых законодательством распространены социальные гарантии и льготы участников Великой Отечественной войны

Удостоверение участника Великой Отечественной войны; удостоверение проживающего на территории РФ бывшего несовершеннолетнего узника концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны; удостоверение проживающего на территории РФ бывшего несовершеннолетнего узника концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны; удостоверение проживающего на территории РФ бывшего несовершеннолетнего узника концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны

в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности

Пенсионное удостоверение с ежегодными отметками о продлении группы инвалидности; справка учреждения медико-санитарной экспертизы об установлении группы инвалидности (справка представляется ежегодно)

в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности

граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных аварий на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Специальное удостоверение, определяющее льготный статус лица; документы, подтверждающие, что налогоплательщик работает на территории зоны проживания с льготным социально-экономическим статусом (паспорт гражданина РФ с записью о регистрации по месту жительства; трудовая книжка и трудовой договор)

в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»

Удостоверение, орденская книжка

в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности

одинокие пенсионеры (в том числе супруги)

Справка о составе семьи по адресу регистрации места жительства, выданная уполномоченным органом или лицом (председателем уличного комитета, ЖЭУ или др.); справка о составе семьи по адресу места нахождения объекта налогообложения (в том случае, если адрес регистрации места жительства отличен от адреса места нахождения объекта налогообложения)

в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности

пенсионеры, проживающие с нетрудоспособными членами семьи

Справка о составе семьи и документы, подтверждающие нетрудоспособность членов семьи (свидетельство о рождении, пенсионное удостоверение, справка об инвалидности)

в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности

члены семей работников органов внутренних дел (далее работников ОВД), военнослужащих, погибших при исполнении служебного долга

Льгота предоставляется вдове, вдовцу, матери, отцу, детям на основании справки о гибели работника ОВД, военнослужащего

в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности

источник

Постановление Орловского городского Совета народных депутатов от 30.10.2003 N 44/478-ГС “О ставках земельного налога в городе Орле на 2004 г.“

Утратил силу с 1 января 2005 года в связи с изданием Постановления Орловского городского Совета народных депутатов от 28.12.2004 N 66/654-ГС.

Вступал в силу с 1 января 2004 года (пункт 9 данного документа).

ОРЛОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ

от 30 октября 2003 г. N 44/478-ГС

О СТАВКАХ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА В ГОРОДЕ ОРЛЕ НА 2004 Г.

В целях регулирования земельных отношений, создания базы для дифференцированного подхода к взиманию земельного налога с физических и юридических лиц на основе стартовой оценки земли на территории г. Орла, рационального использования и охраны земель, выравнивания социально-экономических условий хозяйствования на землях города Орла и в соответствии с Законом РСФСР “О плате за землю“

от 11.10.1991 N 1738-1 (с последующими изменениями и дополнениями), статьей 7 Федерального закона “О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации“ от 07.07.2003 N 117-ФЗ, Орловский городской Совет народных депутатов постановил:

1. Утвердить описание границ расчетных районов для определения территориально-экономических зон (приложение N 1).

2. Утвердить с 1 января 2004 года базовые ставки земельного налога на 2004 год на земельные участки, предоставленные на территории города Орла в зависимости от их месторасположения по территориально-экономическим зонам и расчетным районам (приложение N 2).

3. Налог на землю, занятую жилищным фондом (государственным, муниципальным, ведомственным, кооперативным, индивидуальным) в границах городской черты, взимается со всей площади земельного участка в размере 3% от базовой ставки земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны, но не менее 57,02 коп. за квадратный метр (согласно приложения N 2).

При исчислении суммы земельного налога на земли, занятые муниципальным и ведомственным жилыми фондами, не прошедшие инвентаризацию, площадь участка определяется по формуле:

S дома х 2 (где S — площадь застройки дома).

Налог на земельные участки, предоставленные для строительства жилого фонда, взимается в размере полной базовой ставки земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны — с юридических лиц и

57,02 коп. за квадратный метр — с физических лиц в течение периода строительства, но не более 5 лет с момента предоставления земельного участка.

Налог на земельные участки, предоставленные гражданам для индивидуального жилищного строительства, взимается в размере полной базовой ставки земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны, если застройщик не приступил к строительству в течение 2-х лет с момента предоставления участка и не взимать земельный налог с начала года, в котором владелец отказался от участка. Налог на земельные участки, предоставленные для строительства объектов социального назначения, финансируемых из бюджета города Орла и имеющих после завершения строительства льготу по ст. 12 Закона РСФСР “О плате за землю“, взимается в течение периода строительства в размере 50% от базовой ставки земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны.

4. Налог на земельные участки, предоставленные (приобретенные) для садоводства, огородничества, животноводства (включая земли, занятые строениями и сооружениями) в границах городской черты, взимается со всей площади земельного участка в размере 28,51 коп. за квадратный метр.

5. Налог на земельные участки, занятые индивидуальными и кооперативными гаражами, взимается с нормированной площади земельного участка (норма отвода земельного участка под индивидуальный гараж — 20 кв. м) в размере 3% от базовой ставки земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны, но не менее 57,02 коп. за квадратный метр (согласно приложению N 2).

земельные участки, предоставленные физическим и юридическим лицам для строительства индивидуальных гаражей до организации и регистрации гаражных кооперативов, взимается в размере полной базовой ставки земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны.

Налог на часть площади индивидуальных гаражей сверх установленных норм их отвода в пределах двойной нормы, взимается в размере 15%, а свыше двойной нормы — по полной базовой ставке земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны.

Налог на земельные участки общего пользования в гаражных кооперативах взимается в размере 3% от базовой ставки земельного налога соответствующей территориально-экономической зоны, но не менее 57,02 коп. за квадратный метр.

6. Расчеты сумм налогов на земельные участки, на которых расположены строения, в случае передачи участков от одного лица другому, производить с месяца, в котором заключены договоры купли-продажи строений или переданы документы на строение другому лицу.

7. Учет землепользователей, ведение и передача их реестров в инспекции МНС России по районам города Орла осуществляется по согласованию с ФГУ “Земельная кадастровая палата“ по Орловской области.

Контроль за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой уплаты земельного налога осуществляют инспекции МНС России по районам города Орла.

8. Освободить от уплаты земельного налога, в части, поступающей в бюджет города Орла, следующие категории граждан, имеющих земельные участки для садоводства и земельные участки, на которых расположены жилые строения, принадлежащие им на праве собственности:

— пенсионеры, проживающие с нетрудоспособными членами семьи;

— председатели уличных, домовых и территориальных комитетов общественного самоуправления.

9. Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2004.

10. Признать утратившим силу постановление Орловского городского Совета народных депутатов от 06.02.2003 N 28/351-ГС “О ставках земельного налога в городе Орле на 2003 г.“ с 01.01.2004.

Совета народных депутатов

Совета народных депутатов

от 30 октября 2003 г. N 44/478-ГС

ОПИСАНИЕ ГРАНИЦ РАСЧЕТНЫХ РАЙОНОВ

¦ Номера ¦ Описание границ расчетных районов ¦

¦ 1.¦р. Орлик — гор. черта — Наугорское шоссе — овраг от ¦

¦ ¦Наугорского шоссе до р Орлик. ¦

овраг — ул. Полесская — ул. Брестская. ¦

¦ 3.¦ул. Полесская — овраг — Наугорское шоссе — гор. черта — ¦

¦ ¦ул. Матвеева — ул. Лескова — Наугорское шоссе — ул. ¦

¦ 4.¦ул. Полесская — ул. Матросова — Наугорское шоссе — ул. ¦

¦ ¦Лескова — ул. Красноармейская — ул. Октябрьская. ¦

¦ 5.¦ул. Брестская — ул. Полесская — ул. Октябрьская — ул. ¦

¦ ¦Красноармейская — ул. Горького — ул. 60-летия Октября — ¦

¦ 6.¦ул. Красноармейская — ул. Матвеева — гор. черта — ул. ¦

¦ ¦Октябрьская — ул. Андрианова — ул. Жилинская — ул. ¦

¦ 7.¦ул. 60-летия Октября — ул. Горького — ул. ¦

¦ ¦Приборостроительная — ул. Жилинская — ул. Андрианова — ¦

¦ ¦ул. Октябрьская — гор. черта — р. Ока. ¦

¦ 8.¦Железная дорога на г. Брянск (исключая полосу отвода) — ¦

¦ ¦гор. черта — граница аэропорта — ул. Чечневой. ¦

¦ 9.¦Граница аэропорта — гор. черта — восточная граница сад. ¦

¦ 11.¦Граница аэропорта — восточная граница сад. товарищества ¦

¦ ¦“Карачевское“ — Карачевское шоссе — ул. Спивака — ул. ¦

¦ ¦Солнцевская — ул. Прожекторная — ул. Латышских стрелков ¦

¦ 12.¦ул. Чечневой — граница аэропорта — ул. Латышских ¦

¦ ¦стрелков — пр. Садовый — пер. Карачевский — железная ¦

¦ ¦дорога на г. Брянск (исключая полосу отвода). ¦

¦ 13.¦Карачевское шоссе — гор. черта — р. Орлик — ул. ¦

¦ ¦Колхозная — ул. Васильевская. ¦

¦ 14.¦ул. Прожекторная — ул. Солнцевская (продолжение ул. ¦

¦ ¦Прожекторной) — ул. Спивака — ул. Васильевская — ул. ¦

¦ ¦Колхозная — ул. МОПРа — железная дорога на г. Брянск ¦

¦ ¦(исключая полосу отвода) — пер. Карачевский — пр. ¦

¦ ¦Садовый — ул. Латышских стрелков. ¦

¦ 15.¦ул. Колхозная — р. Орлик до места в створе ул. ¦

¦ ¦Брестской — ул. Васильевская. ¦

¦ 16.¦ул. Колхозная — ул. Васильевская — ул. 1-я Посадская — ул.¦

¦ ¦Гагарина — ул. Нормандия — Неман — ул. Черкасская — ¦

¦ ¦железная дорога на г. Брянск (исключая полосу отвода) — ¦

¦ 17.¦р. Орлик от места в створе ул. Брестской — р. Ока — ¦

¦ ¦железная дорога на г. Брянск (исключая полосу отвода) — ¦

¦ ¦ул. Черкасская — ул. Нормандия — Неман — ул. Гагарина — ¦

¦ 18.¦Овраг к востоку от парка “Ботаника“ — р. Ока — гор. ¦

¦ ¦черта — железная дорога на г. Брянск (исключая полосу ¦

¦ 19.¦Овраг к востоку от парка “Ботаника“ — железная дорога ¦

¦ ¦на г. Брянск (исключая полосу отвода) — р. Ока. ¦

¦ 20.¦р. Ока — восточная граница насаждения продолжение ул. ¦

¦ ¦Яблочной — восточная граница жилого массива ¦

¦ ¦индивидуальной застройки по ул. Менделеева — ул. ¦

¦ ¦Поселковая — железная дорога — городская черта. ¦

¦ 21.¦р. Ока — адм. граница Заводского и Железнодорожного ¦

¦ ¦районов — железная дорога — граница с 20-м районом (см. ¦

¦ 22.¦Железная дорога — гор. черта (район промзоны — завод ¦

¦ 23.¦ул. Герцена — пер. Трамвайный — ул. 2-я Курская — ул. ¦

¦ ¦Новосильская — ул. 4-я Курская — пер. Речной — р. Ока. ¦

¦ 24.¦пер. Речной — ул. 4-я Курская — ул. Новосильская — ул. ¦

¦ ¦2-я Курская — ул. Пушкина — ул. 1-я Курская — железная ¦

¦ ¦дорога на г. Брянск (исключая полосу отвода) — р. Ока. ¦

¦ 25.¦ул. 1-я Курская — ул. Пушкина — пер. Трамвайный — ул. ¦

¦ ¦Московская — овраг от ул. Московской в сторону ¦

¦ ¦железнодорожного вокзала — пер. Товарный — ул. ¦

Читайте также:  Ставка земельного налога забайкальский край

¦ ¦Привокзальная — ул. Старо — Привокзальная — ул. ¦

¦ ¦Привокзальная — ул. Прядильная — железная дорога ¦

¦ 26.¦ул. Герцена — р. Ока — овраг в р-не ул. Энергетиков — ¦

¦ ¦граница железнодорожной станции Орел — ул. ¦

¦ ¦Привокзальная — пер. Товарный — овраг — ул. Московская. ¦

¦ 27.¦Овраг в районе ул. Энергетиков — р. Ока — ул. ¦

¦ ¦Раздольная — железная дорога на г. Москву (включая ¦

¦ 28.¦Адм. граница между Заводским и Железнодорожным районами ¦

¦ ¦- р. Ока — железная дорога на г. Брянск (включая полосу ¦

¦ ¦отвода) — железная дорога на г. Курск (исключая полосу ¦

¦ 29.¦Железная дорога на г. Курск (включая полосу отвода) — ¦

¦ ¦граница железнодорожной станции Орел — железная дорога ¦

¦ ¦на г. Елец (включая полосу отвода) — гор. черта. ¦

¦ 30.¦Территория железнодорожной станции Орел. ¦

¦ 32.¦Граница железнодорожной станции Орел — Московское шоссе ¦

¦ ¦- ул. Прокуровская — восточная граница жилого массива ¦

¦ ¦индивидуальной застройки — ул. Краснозоренская — ¦

¦ ¦железная дорога на г. Елец (исключая полосу отвода). ¦

¦ 33.¦ул. Краснозоренская — продолжение ул. Краснозоренской — ¦

¦ ¦гор. черта — железная дорога на г. Елец (исключая ¦

¦ 34.¦Железная дорога на г. Москву (исключая полосу отвода) — ¦

¦ ¦ул. Раздольная — ул. Кузнецова — ул. Космонавтов — пер. ¦

¦ ¦Межевой — Московское шоссе. ¦

¦ 35.¦Восточная граница пристанционного жилого массива ¦

¦ ¦индивидуальной застройки — Московское шоссе — гор. ¦

¦ ¦черта — продолжение ул. Краснозоренской (район ¦

¦ ¦исключает зону застройки населенных пунктов ¦

¦ ¦Овсянникове, Мостки, Ольховец и СПТУ — 22). ¦

¦ 36.¦пер. Межевой — ул. Космонавтов — ул. Кузнецова — ул. ¦

¦ ¦Раздольная — ул. Бурова — Московское шоссе. ¦

¦ 37.¦ул. Бурова — ул. Раздольная — ул. Рощинская — ¦

¦ 38.¦ул. Рощинская — гор. черта. ¦

¦ 39.¦Гор. черта — железная дорога на г. Москву — ул. ¦

¦ 40.¦Железная дорога на г. Москву — гор. черта — ул. Бурова ¦

Совета народных депутатов

от 30 октября 2003 г. N 44/478-ГС

БАЗОВЫЕ СТАВКИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА 2004 ГОД

НА ЗЕМЕЛЬНЫЕ УЧАСТКИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ

ГОРОДА ОРЛА (В ЗАВИСИМОСТИ ОТ МЕСТОПОЛОЖЕНИЯ УЧАСТКОВ

ПО ТЕРРИТОРИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИМ ЗОНАМ)

¦ Номера ¦ Номера расчетных ¦ Базовые ставки земельного ¦

¦ территориально- ¦ районов ¦ налога руб. / кв. м ¦

источник

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка

— в отношении земельных участков, занятых жилыми домами многоэтажной и повышенной этажности застройки, объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства данного типа застройки;

Налогоплательщики-организации и физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают налог не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики — физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают налог не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики-организации и физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают авансовые платежи по налогу в размере 1/4 налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по истечении первого, второго и третьего квартала не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября текущего налогового периода.

раздел 3постановления Ливенского городского Совета народных депутатов от 26 октября 2005 г. N 281/175-41-ГС

Постановле-ние Ливенского городского Совета народных депутатов от 26 октября 2005 г. N 281/175-41-ГС

— в отношении земельных участков, занятых жилыми домами индивидуальной жилой застройки или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства данного типа застройки, земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования и используемых для сельскохозяйственного производства, земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;

— в отношении земельных участков, занятых гаражами, хозяйственными постройками, принадлежащими на праве собственности физическим лицам, площадью до 75,0 кв. м

— в отношении земельных участков, занятых гаражами, хозяйственными постройками, принадлежащими на праве собственности физическим лицам, площадью 75,0 кв. м. и выше, а также в отношении прочих земельных участков

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка

— в отношении земельных участков, занятых объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса);

Налогоплательщики-организации уплачивают налог не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу в размере 1/4 налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по истечении первого, второго и третьего квартала не позднее 1 мая, 1 августа, 1 ноября текущего налогового периода.

п. 8 постановления Мценского городского Совета народных депутатов от 20 октября 2005 г. N 74/822-ГС

ПостановлениеМценского городского Совета народных депутатов от 20 октября 2005 г. N 74/822-ГС

— в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства, земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;

— в отношении прочих земельных участков

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка

— в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, земельных участков, используемых для осуществления деятельности в области племенного животноводства

Налогоплательщики-организации и физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают налог не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики — физические лицауплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшимналоговым периодом.

Налогоплательщики-организации и физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают авансовые платежи по налогу в размере 1/4 налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по истечении первого, второго и третьего квартала не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября текущего налогового периода.

п. 4 постановления Орловского городского Совета народных депутатов от 17 ноября 2005 г. N 77/811-ГС

ПостановлениеОрловского городского Совета народных депутатов от 17 ноября 2005 г. N 77/811-ГС

— в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселении и используемых для сельскохозяйственного производства, земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, земельных участков, занятых индивидуальными и кооперативными гаражами, земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;

источник

Документ по состоянию на февраль 2014 г.

В целях регулирования земельных отношений, создания базы для дифференцированного подхода к взиманию платы за пользование землей, на основе стартовой оценки на территории г. Орла, рационального использования и охраны земель, выравнивания социально — экономических условий хозяйствования на землях города Орла, а также в соответствии со статьей 1 федерального Закона Российской Федерации «Об индексации ставок земельного налога» от 14 ноября 2001 года N 163-ФЗ, Орловский городской Совет народных депутатов постановил:

1. Утвердить границы расчетных районов для определения территориально — экономических зон (приложение N 1).

2. Для определения дифференциальных ставок земельного налога за землю утвердить с 1 января 2002 года территориально — экономические зоны и базовые ставки земельного налога по ним (приложение N 2).

3. Налог за землю, занятую жилищным фондом (государственным, муниципальным, ведомственным, кооперативным, индивидуальным), а также личными индивидуальными и кооперативными гаражами взимается со всей площади земельного участка в размере 3% от ставок земельного налога соответствующей территориально — экономической зоны, но не менее 28,8 коп. за квадратный метр.

При исчислении суммы земельного налога на земли, занятые муниципальным и ведомственным жилыми фондами, не прошедшие инвентаризацию, площадь участка определяется по формуле:

(где S — площадь застройки дома).

Плату за землю с участков, предоставляемых на период строительства жилого фонда, взимать в размере ставки земельного налога с юридических лиц и 28,8 коп. за квадратный метр с физических лиц.

Плату за землю с участков, выделенных гражданам для индивидуального жилищного строительства, взимать в размере ставки земельного налога, если застройщик не приступил к строительству в течение 2-х лет с момента выделения участка, и не взимать земельный налог с начала года, в котором владелец отказался от участка.

Плату за землю на период строительства объектов социального назначения, финансируемых из бюджета и имеющих после завершения строительства льготу по ст. 12 Закона РФ «О плате за землю», взимать в размере 50% от ставки земельного налога соответствующей территориально — экономической зоны,

4. Налог за землю, предоставленную (приобретенную) для садоводства, огородничества, животноводства (включая земли, занятые постройками и сооружениями) в пределах городской черты, взимается со всей площади земельного участка в размере 14,4 коп. за квадратный метр.

5. Плата за землю, предоставленную юридическим и физическим лицам для строительства индивидуальных гаражей до организации и регистрации гаражно — потребительских кооперативов, взимается по полной ставке земельного налога соответствующей территориально — экономической зоны (приложение 2).

6. За резервирование земельного участка, предоставленного для проведения проектно — изыскательских работ, плата взимается только с не занятой другими землепользователями (землевладельцами) площади в размере 50% от ставки земельного налога, принятого для соответствующей территориально — экономической зоны. Срок проведения проектно — изыскательских работ устанавливается в постановлении о выделении земельного участка под ПИР.

7. Размеры арендной платы за землю устанавливаются в соответствии с постановлением администрации города Орла.

8. Расчеты платежей за земельные участки, передаваемые от одного лица другому, производить со времени заключения договора купли — продажи строений или передачи документов на строение другому лицу.

9. Учет землепользователей и арендаторов земельных участков, ведение и передачу их реестров в налоговую инспекцию осуществляется по согласованию с ФГУ ЗКП по Орловской области.

Контроль за правильностью исчисления и своевременным поступлением земельного налога и арендной платы за землю ведут инспекции по налогам и сборам по г. Орлу. Оперативный учет и контроль за поступлением арендной платы ведет отдел аренды земли Управления муниципальным имуществом.

10. Освободить от уплаты земельного налога, в части поступающей в бюджет города, отдельные категории граждан, имеющих садоводческие и земельные участки, на которых расположены домовладения, принадлежащие им на праве собственности:

— одинокие пенсионеры (в т.ч. супруги);

— пенсионеры, проживающие с нетрудоспособными членами семьи;

— председатели уличных комитетов.

11. Признать утратившим силу решение Орловского городского Совета народных депутатов от 25.01.2001 N 48/009-ГС «Об утверждении ставок земельного налога за землю в г. Орле на 2001 г.» с 1 января 2002 г.

Председатель Совета
В.Н.ИКОННИКОВ

Согласовано:
Мэр города Орла
В.И.УВАРОВ

Приложение N 1
к Постановлению
Орловского городского
Совета народных депутатов
от 28 февраля 2002 г. N 15/196-ГС

1. р. Орлик — гор. черта — Наугорское шоссе — овраг от Наугорского шоссе до р. Орлик.

2. р. Орлик — овраг — ул. Полесская — ул. Брестская, 3. ул. Полесская — овраг — Наугорское шоссе — гор. черта — ул. Матвеева — ул. Лескова — Наугорское шоссе — ул. Матросова.

4. ул. Полесская — ул. Матросова — Наугорское шоссе — ул. Лескова — ул. Красноармейская — ул. Октябрьская.

5. ул. Брестская — ул. Полесская — ул. Октябрьская — ул. Красноармейская — ул. Горького — ул. 60 — летия Октября — р. Ока — р. Орлик.

6. ул. Красноармейская — ул. Матвеева — гор. черта — ул. Октябрьская — ул. Андрианова — ул. Жилинская — ул. Приборостроительная — ул. Горького.

7. ул. 60 — летия Октября — ул. Горького — ул. Приборостроительная — ул. Жилинская — ул. Андрианова — ул. Октябрьская — гор. черта — р. Ока.

8. Железная дорога на Брянск (исключая полосу отвода) — гор. черта — граница аэропорта — ул. Чечневой.

9. Граница аэропорта — гор. черта — восточная граница сад. тов. «Карачевское».

11. Граница аэропорта — восточная граница сад. тов. «Карачевское» — Карачевское шоссе — ул. Спивака — ул. Солнцевская — ул. Прожекторная — ул. Латышских стрелков.

12. ул. Чечневой — ул. Латышских стрелков — Садовый пр. — Карачевский пер. — жел. дорога на Брянск (исключая полосу отвода).

13. Карачевское шоссе — гор. черта — р. Орлик — ул. Колхозная — ул. Васильевская.

Читайте также:  Как заплатить земельный налог и налог на недвижимость

14. ул. Прожекторная — ул. Солнцевская (продолжение Прожекторной улицы) — ул. Спивака — ул. Васильевская — ул. Колхозная — ул. Мопра — жел. дорога на Брянск (исключая полосу отвода) — Карачевский пер. — Садовый пр. — ул. Латышских стрелков.

15. ул. Колхозная — р. Орлик — до места в створе ул. Брестской — ул. Васильевская.

16. ул. Колхозная — ул. Васильевская — ул. 1-я Посадская — ул. Гагарина — ул. Нормандия — Неман — ул. Черкасская — жел. дорога на Брянск (исключая полосу отвода) — ул. Мопра — ул. Карачевская.

17. р. Орлик от места в створе ул. Брестской — р. Ока — жел. дорога на Брянск (исключая полосу отвода) — ул. Черкасская — ул. Нормандия — Неман — ул. Гагарина — ул. 1-я Посадская.

18. Овраг к востоку от парка «Ботаника» — р. Ока — гор. черта — жел. дорога на Брянск (исключая полосу отвода).

19. Овраг к востоку от парка «Ботаника» — жел. дорога на Брянск (исключая полосу отвода) — р. Ока.

20. р. Ока — восточная граница насаждения — продолжение ул. Яблочной — восточная граница индивидуальной застройки по ул. Менделеева — ул. Поселковая — жел. дорога — гор. черта.

21. р. Ока — граница Заводского и Железнодорожного адм. районов — железная дорога — граница с 20-м районом (см. 20-й район).

22. Железная дорога — гор. черта (район промзоны — завод мясо — костной муки).

23. ул. Герцена — Трамвайный пер. — ул. 2-я Курская — ул. Новосильская — ул. 4-я Курская — ул. Новосильская — ул. 4-я Курская — Речной пер. — р. Ока.

24. Речной пер. — ул. 4-я Курская — ул. Новосильская — ул. 2- я Курская — ул. Пушкина — ул. 1-я Курская — жел. дорога на Брянск (исключая полосу отвода) — р. Ока.

25. ул. 1-я Курская — ул. Пушкина — Трамвайный пер. — ул. Московская — овраг от Московской улицы в сторону жел. дор. вокзала — Товарный пер. — Привокзальная ул. — Старо — Привокзальная — Привокзальная — ул. Прядильная — железная дорога (исключая полосу отвода).

26. ул. Герцена — р. Ока — овраг в р — не ул. Энергетиков — граница ж.д. станции Орел — Привокзальная ул. — Товарный пер. — овраг — улица Московская.

27. Овраг в районе ул. Энергетиков — р. Ока — ул. Раздольная — жел. дорога на Москву (включая полосу отвода).

28. Граница между Заводским и Железнодорожным районами — р. Ока — жел. дорога на Брянск (включая полосу отвода) — жел. дорога на Курск (исключая полосу отвода) — гор. черта.

29. Жел. дорога на Курск (включая полосу отвода) — граница жел. дорожной станции Орел — жел. дорога на Елец (включая полосу отвода) — гор. черта.

30. Территория жел. дор. станции Орел.

31. Граница жел. дор. станции Орел — Московское шоссе — ул. Прокуровская — восточная граница жилмассива индивидуальной застройки — Краснозоренская ул. — жел. дорога на Елец (исключая полосу отвода).

32. ул. Краснозоренская — продолжение ул. Краснозоренской — гор. черта — жел. дорога на Елец (исключая полосу отвода).

33. Жел. дор. на Москву (исключая полосу отвода) — ул. Раздольная — ул. Кузнецова — ул. Космонавтов — пер. Межевой — Московское шоссе.

34. Восточная граница пристанционного жил. массива индивидуальной застройки — Московское шоссе — гор. черта — продолжение ул. Краснозоренской (район исключает зону застройки населенных пунктов Овсянниково, Мостки, Ольховец и СПТУ-22).

35. пер. Межевой — ул. Космонавтов — ул. Кузнецова — ул. Раздольная — ул. Бурова — Московское шоссе.

36. ул. Бурова — ул. Раздольная — ул. Рощинская — Московское шоссе.

37. ул. Рощинская — гор. черта.

38. гор. черта — жел. дорога на Москву — ул. Раздольная.

39. жел. дорога на Москву — гор. черта — ул. Бурова — ул. Раздольная.

Приложение N 2
к Постановлению
Орловского городского
Совета народных депутатов
от 28 февраля 2002 г. N 15/196-ГС

источник

До 1 декабря орловцам предстоит уплатить имущественные налоги. О порядке налогообложения гражданам напомнили сотрудники ИФНС по г. Орлу.

Почему вырос земельный налог?

Это главный вопрос, который тревожит налогоплательщиков, физических лиц.

В этом году впервые жители региона платят налог на землю с учётом новой кадастровой стоимости, установленной в результате последней актуализации (по состоянию на 1 января 2014 года). Отсюда и новые суммы в налоговых уведомлениях.

На величину земельного налога влияет не только кадастровая стоимость, но и налоговая ставка, утверждаемая органами местного самоуправления.

По Орлу ставки земельного налога за 2016 года, исчисляемого в 2017 году составляют:

  • 0,2% — земельные участки, приобретённые (предоставленные) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства
  • 0,3% — земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или приобретённые для жилищного строительства; земельные участки, занятые индивидуальными и кооперативными гаражами; земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд
  • 1,5% — прочие земельные участки.

В отношении земельных участков, приобретённых (предоставляемых) в собственность на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением ИЖС, осуществляемого физлицами, исчисление суммы налога производится с учётом коэффициента 2 в течение трёх лет строительства начиная с даты госрегистрации прав на земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

В случае завершения такого жилищного строительства и госрегистрации прав на построенный объект недвижимости до 3-х лет строительства сумма налога, уплаченного за этот период сверх суммы налога, исчисленной с учётом коэффициента 1, признаётся суммой излишне уплаченного налога и подлежит зачёту (возврату) налогоплательщику.

Льготы по земельному налогу на территории города имеют участники Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп, чернобыльцы, граждане, отмеченные наградами Героя Советского Союза и Героя РФ, одинокие пенсионеры, пенсионеры, проживающие с нетрудоспособными членами семьи, председатели уличкомов, домкомов и некоторые другие категории граждан.

Стоит обратить внимание, что упрощён порядок предоставления налоговых льгот то транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц. С 1 января 2018 года налогоплательщики не обязаны предоставлять документы, подтверждающие право на налоговую льготу. Запрос сведений осуществляется у тех организаций, которые будут заявлены налогоплательщиком в заявлении о предоставлении налоговой льготы.

Девять новых услуг для налогоплательщиков — в МФЦ

С 1 ноября в многофункциональных центрах предоставляют 15 госулуг ФНС России. Новые услуги:

  • приём заявлений о налоговых льготах;
  • приём уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которыз предоставляется лльгота по налогу на имущество физических лиц;
  • приём сообщений о наличии объктов недвижимого имущества и транспортных средствах, признаваемых обхектами налогообложения по соответсвующим налогам, уплачиваемым физлицами;
  • приём заявления к налоговому уведомлению об уточнении сведений;
  • прием запроса о предоставлении справки о состоянии расчётов на налогам, сборам, пеням, штарфам, процентам;
  • приём запроса о предоставлении акта совместной сверки расчётов на налогам, сборам, пеням, штарфам, процентам;
  • направление в налоговый орган налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для физлиц;
  • приём заявления о доступе к личному документу налогоплательщика для физлиц;
  • информирования физлиц о наличии/отсутствии задолженности по налоговым платежам и выдаче платёжных документов.

Специально для налогоплательщиков по традиции налоговые службы по всей России проводят информационную акцию и продлевают рабочие часы. Так, 10 ноября с 9 до 18 часов и 11 ноября с 10 до 15 часов сотрудники инспекций ждут граждан на приём, чтобы разъяснить порядок начисления транспортного, земельного налогов и налога на имущество, распечатать квитанции, оформить льготу, пояснить информацию относительно начисления имущественных налогов и порядка использования онлайн-сервисов. Кроме того, все желающие смогут зарегистрироваться в «личном кабинете налогоплательщика» – пользователями этого сервиса в областном центре стали уже около 80 тысяч граждан.

фото Ирины Крахмалевой

источник

В 2017 году жители Орловской области впервые заплатят налог на землю с учётом новой кадастровой стоимости земельных участков

Орловцы, и без того уставшие от роста цен и платежей за жилищно-коммунальные услуги, получили ещё одно неприятное известие — о трёхкратном повышении налога на землю. С чем это связано? Неужели так существенно увеличилась кадастровая стоимость земли?

Разобраться в возникшей ситуации журналисту «Орловской правды» помогла заместитель директора филиала ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра» по Орловской области Маргарита Каракетова.

— Маргарита Исмаиловна, что такое кадастровая стоимость и как она рассчитывается?

— Кадастровая стоимость — это стоимость объекта недвижимости, установленная в процессе государственной кадастровой оценки. При её расчёте во внимание принимаются категория земель, к которой отнесён участок, а также его площадь, транспортная доступность, вид разрешённого использования, наличие коммуникаций, средняя рыночная цена находящихся по соседству земельных наделов и другие факторы.

— Кто устанавливает кадастровую стоимость земель и как часто происходит её переоценка?

— Кадастровую стоимость объектов недвижимости определяют независимые оценщики, а утверждают региональные или местные органы власти. Изменение кадастровой стоимости происходит в случае проведения новой массовой кадастровой оценки, это не реже одного раза в пять лет и не чаще одного раза в три года, или в случае изменения характеристик объекта, например: площади, категории или вида разрешённого использования.

— Влияет ли кадастровая стоимость земли на величину земельного налога?

— Да, кадастровая стоимость является базой для расчёта налога на землю.

— Почему в этом году жители нашей области получили уведомление о налоге на землю, размер которого в три раза превышает прошлогоднюю сумму?

— В 2015 году вступили в силу постановления правительства региона «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель сельскохозяйственного назначения Орловской области» и «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земель населённых пунктов Орловской области». Эти постановления, принятые в конце декабря 2014 года, утвердили результаты актуализации (переоценки) кадастровой стоимости земельных участков сельскохозяйственного назначения и населённых пунктов на территории Орловской области. Необходимо отметить, что у нас актуализация не проводилась с 2006 года. Поэтому, когда стоимость земли всё же актуализировали, в некоторых районах области она выросла в несколько раз.

Согласно Налоговому кодексу акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее, чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу. Начисление земельного налога при этом происходит исходя из кадастровой стоимости участка по состоянию на 1 января того года, за который происходит уплата. Таким образом, в 2015-м и 2016 годах жители Орловской области заплатили налог на землю ещё по старой кадастровой стоимости, а в этом году впервые будут платить его с учётом новой кадастровой стоимости, установленной в результате последней актуализации. Отсюда и новые суммы в налоговых уведомлениях.

— Что ещё могло повлиять на увеличение земельного налога?

— На величину земельного налога влияет не только кадастровая стоимость земельного участка, но и налоговая ставка, которая утверждается органами местного самоуправления. Например, при ставке в 0,1% размер налога на земельный участок с кадастровой стоимостью 663 тысячи рублей составит 663 рубля. Если же ставка составляет 0,3%, сумма налога составит уже 1989 рублей. Поэтому, увидев в налоговом уведомлении изменившуюся сумму, необходимо посмотреть квитанцию за прошлый период и сравнить не только кадастровую стоимость своего участка, но и размер налоговой ставки.

В случае владения землёй на праве общей долевой собственности необходимо при получении налогового уведомления также обратить внимание на указанный размер земельной доли. Бывают случаи, когда величина земельной доли указывается неверно, что приводит к дальнейшему неверному начислению налога на землю.

— Можно ли как-то оспорить кадастровую стоимость участка?

— В случае несогласия с кадастровой оценкой оспорить эти результаты можно в суде или в специальной комиссии по оспариванию, действующей при Управлении Росреестра по Орловской области. При этом важно помнить, что эта комиссия не может повлиять на налоговую ставку и поэтому не рассматривает заявление от граждан на пересмотр кадастровой стоимости по данному основанию.

— Какие документы нужно предоставить в такую комиссию?

— Для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости недвижимости в комиссии заявителю необходимо подать соответствующее заявление. К нему прилагается выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости и, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подаётся лицом, обладающим правом на объект недвижимости, — нотариально заверенная копия правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости. В случае если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подаётся на основании недостоверно указанных сведений, то необходимо также приложить к заявлению документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. Если заявление подаётся на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости, то прилагается отчёт об оценке объекта, составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа. Заявление без приложения указанных документов к рассмотрению не принимается. К заявлению также могут прилагаться иные документы.

источник