Меню Рубрики

Налог при продаже дачи и земельного участка

Для собственников, которые владели недвижимостью всего пару лет, налог при продаже дачи является обязанностью. Но плательщик имеет право получить освобождение от уплаты или воспользоваться льготой, уменьшающей налоговую базу.

Налогообложение физических лиц в России осуществляется на основании Налогового кодекса. Эти денежные средства идут в местный или федеральный бюджет, поэтому для граждан РФ оплата налогов является прямой обязанностью.

Один из самых распространенных сборов – НДФЛ, налог с прибыли физических лиц. Чаще всего его платят с заработной платы и доходов, получаемых от сделок с движимым и недвижимым имуществом. Если говорить об отчуждении собственности, то налог с продажи дачи обязан платить ее бывший владелец, однако не все собственники являются плательщиками.

По правилам налогообложения, физические лица как плательщики делятся на налоговых резидентов и нерезидентов. Гражданство лица как таковое не имеет значения. Налоговым резидентом является человек, который находится на территории страны не менее 183 дней. Если меньше, то оплата НДФЛ при сделках с недвижимостью на него не распространяется.

Что касается иностранцев, то их гражданство влияет на сумму налоговой ставки. Если российские граждане платят только 13% от прибыли, то иностранцы – 30%. Лица, не имеющие гражданства РФ, но являющиеся налоговыми резидентами, платят НДФЛ от сделок не только с недвижимостью на территории России, но и за ее пределами.

Любая сделка с недвижимостью по закону должна облагаться соответствующим налогом. Но на необходимость перечислять НДФЛ влияет также срок пребывания дачи в собственности физ. лица. Ранее он составлял 3 года: если продавец был собственником дачи менее 3 лет, то он платил налог.

С 2016 года в налоговое законодательство были внесены изменения. Также они касаются срока владения имуществом, который продлен до 5 лет. Но так как многие владельцы не успели воспользоваться своим правом продажи до вступления этой нормы в силу, для некоторых из них оставили срок в 3 года.

Хозяин может выставить дачу на продажу через 3 года и не платить НДФЛ, если получил ее до 1 января 2016 года. При этом учитывается способ приобретения – наследование, дарственная или приватизация.

Даже если собственник купил дачу до введения изменений, для продажи без уплаты налога на прибыль ему придется ждать 5 лет. К примеру, дача была куплена в 2015 году – значит, собственник может продать ее не раньше 2020 года. Если возникает необходимость осуществить отчуждение на несколько лет раньше, то придется платить 13% от полученной суммы.

Важно! Региональные власти могут самостоятельно уменьшать сроки владения имуществом, чтобы освободить граждан от уплаты.

Если дача находилась в собственности менее 3 или 5 лет, то такие сделки облагаются НДФЛ. Но нововведения коснулись не только сроков владения имуществом – все сборы, связанные с недвижимостью, теперь рассчитываются на основании ее кадастровой стоимости.

Когда осуществляется расчет налога на прибыль от продажи, то ИФНС обращает внимание на то, не превышает ли кадастровая стоимость реальную цену за недвижимость. Проверка происходит с использованием коэффициента 0,7. Если после расчета окажется, что кадастровая цена выше, НДФЛ будет рассчитываться с нее.

Допустим, цена за дачу и участок составляет 1 млн рублей, а сумма кадастровой стоимости – 1,2 млн рублей. 1,2 млн*0,7= 840, 000 тыс. рублей. В этом случае 13% сбора высчитываются из реальной прибыли, которую получит продавец.

Налогоплательщик при продаже имущества, которое находилось в собственности меньше трех или пяти лет, может воспользоваться специальным вычетом. По закону при сделках с недвижимостью ИФНС может уменьшить налоговую базу на определенную сумму. Эта сумма фиксированная и составляет 1 млн рублей.

Допустим, продавец приватизировал недвижимость по «дачной амнистии» в 2016 году, но уже через год решил ее продать. Стоимость собственности составляет 1,2 млн рублей. Если он использует вычет, то НДФЛ облагается только 200 тыс. рублей. Значит, придется заплатить 26 тыс. рублей (200,000*13%). Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявку на ее предоставление. ИФНС рассчитывает налог без использования вычета, если это не было оговорено заранее.

Также владелец может получить освобождение от уплаты, если не получает прибыли. Например, он приобрел недвижимость по цене 1 млн рублей, а продает ее за 850 тыс. рублей. По факту его доход от покупки и продажи равняется нулю. Для того чтобы ИФНС учитывало отсутствие прибыли, это нужно подтвердить документами.

Отсутствие дохода также может быть связано с большими расходами на ремонт и содержание купленных объектов недвижимости. Если траты превышают прибыль от продажи, то собственника могут освободить от оплаты. Сведения о том, какую льготу может получить продавец в том или ином случае, следует узнавать при обращении в ИФНС.

Налог при продаже дачи не рассчитывается автоматически, как, например, имущественный сбор. Плательщику необходимо самостоятельно подавать необходимые данные. Для этого нужно заполнить декларацию. Подается она не позднее 30 апреля, а оплатить НДФЛ нужно до 15 июля.

Кроме декларации налоговый резидент должен предоставить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи (копию);
  • выписку с лицевого счета или расписку (зависит от способа, которым был осуществлен расчет);
  • заявление о распределении налога между совладельцами (если дача является долевой собственностью).

Когда гражданин не подал декларацию, ему придется дополнительно оплачивать штраф. Его размер составляет 5% от суммы. Если плательщик пропустит сроки оплаты, к нему будут применены соответствующие санкции. ИФНС начнет насчитывать пеню за каждый просроченный день. Также предусмотрен штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Если действия плательщика будут признаны умышленными, то сумма штрафа возрастет до 40%. Когда гражданин умышленно игнорирует сроки уплаты, то через полгода после указанного срока ИФНС имеет право обратиться в суд. Тогда сумма штрафа возрастет до 100 тыс. рублей, которые будут взысканы судебными исполнителями. Также предусматривается лишение свободы нарушителя на срок до 3 лет.

Оплата налога на прибыль напрямую связана с годом приобретения объекта недвижимости. Сейчас этот срок продлен, чтобы минимизировать количество мошеннических схем, позволяющих получать прибыль без отчислений в бюджет. Но это правило затрагивает и тех, кому нужно продать дачу в связи с финансовыми трудностями, переездом и т. д. В этом случае лучше не игнорировать норму закона, а оплатить налог.

источник

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 3,143 Время чтения: 5 мин.

В Российском законодательстве регламентирован порядок приобретения и реализации недвижимого имущества. Граждане обязаны уплатить налог с продажи дачи и земельного участка, если он находился в их собственности, в определённом размере и в установленные сроки. Расчёты его проводят согласно требованиям, изложенным в Налоговом кодексе РФ.

Основным документом для проведения процедуры взымания пошлин и сборов в казну государства является Налоговый кодекс РФ. Отношения между административными органами и физическими (юридическими) лицами в части имущественных отношений регулируются следующими статьями:

  • 208 с перечнем доходов граждан, подлежащих налогообложению, величине сборов;
  • 217 – «о случаях снижения, освобождения граждан от уплаты налогов»;
  • 220 – «о налоговых вычетах с продажи недвижимого имущества».

В 2017 году стал действовать новый закон «Налог за продажу дачи и земельного участка». В нём содержатся поправки, связанные с процедурой взымания сбора в казну государства с физических (юридических) лиц, которые реализуют загородное имущество. Поскольку граждане получают дополнительный доход с продажи, они должны уплатить налог. Данные изменения распространяются на все сделки с недвижимостью в текущем 2019 году.

Обязательный государственный сбор на продажу земельного участка и дачи рассчитывают по определённой ставке. На формирование суммы данного налога влияют различные факторы. Законом предусмотрены льготы и полное освобождение граждан от обязанности платить пошлину в госказну.

Необходимость оплаты и сумма сбора при реализации дачи и ЗУ связана с продолжительностью владения данной собственностью. Если документы на имущество оформлены до 2016 года, при его продаже освобождаются от уплаты пошлины следующие категории физических лиц:

  1. хозяева, владеющие недвижимостью, более 5 лет;
  2. собственники, которые получили это право более 3-х лет назад в результате наследования, приватизации, заключения договора пожизненной ренты.

Доходы с продажи дачи, перешедшей в собственность до 2016 года, подлежат налогообложению по старым правилам. Собственник имеет право на освобождение от сбора, если имуществом владеет более 3-х лет. Если владелец ЗУ и дачи хочет продать их сразу после получения права собственности, он не может быть освобождён от налогового сбора. Но у него есть возможность претендовать на фиксированный вычет до 1 млн. рублей.

Расчёт пошлины для физлиц имеет ряд особенностей:

  • коэффициент 0,7 % применяется, если общая сумма сделки не превышает размеров кадастровой стоимости объекта недвижимости;
  • продающая сторона может сделать для себя налоговый вычет, пропорциональный разнице стоимостей реализации старого и приобретения нового имущества, если деньги имеют целевое назначение на покупку иного объекта;
  • сделка купли-продажи недвижимого имущества должна быть задекларирована в ФНС по месту регистрации гражданина с оформлением справки 3-НДФЛ до 30 апреля последующего года.

Граждане, постоянно проживающие на территории РФ 6 и более месяцев, платят 13 % от дохода, полученного в результате продажи имущества. Он соответствует его кадастровой стоимости (рыночной цене объекта, проведённой службой государственного кадастра). Для иных категорий лиц (нерезидентов РФ) действует 30% ставка по налогу на куплю-продажу недвижимости.

Снизить государственный сбор, подлежащий уплате после продажи ЗУ, дачи позволяют социальные льготы, которыми пользуется физическое лицо. К ним относятся разные группы инвалидности, ветеранские документы, участие в вооружённых конфликтах, наличие нетрудоспособных иждивенцев и пр. Такие преференции могут уменьшить размеры базы по налогу на сумму до 10 000 рублей.

Бывают ситуации, когда гражданин приобретает права собственности на дачу, участок, находящиеся в ненадлежащем виде. Например, в результате получения наследства. Чтобы привести его в нормальное состояние, придать ему товарный вид, он должен сделать ремонт, облагородить территорию. Это требует определённых материальных вложений, которые продавец может вернуть в виде снижения налога с продажи имущества.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Существует специально регламентированная процедура проведения уплаты налога на продажу дачи и земельного участка. Она состоит из нескольких моментов.

При заполнении декларации важно внести все требуемые сведения с сохранением их достоверности. Неточная, искажённая информация впоследствии может отрицательно сказаться на всей налоговой истории. Правильно изложенные данные позволят своевременно и в нужном объёме получить налоговый вычет, положенный по закону при совершении разного рода сделок с имуществом.

Декларацию о доходах физическое лицо подтверждает копиями документов:

  1. паспорта;
  2. ИНН;
  3. договором купли-продажи;
  4. выпиской с банковского счёта (расписки) о сумме полученного дохода.

Если продаваемая недвижимость находится в долевой собственности, граждане должны написать заявление о перераспределении сборов в госказну. В этом случае налог рассчитывается пропорционально полученным от её продажи доходам.

Гражданин может самостоятельно рассчитать сумму пошлины, которую он должен внести в бюджет муниципалитета по месту расположения продаваемого объекта. Для это следует воспользоваться несложной формулой, куда входят такие показатели:

  • стоимость участка с постройками или без них по кадастру;
  • сумма выручки от реализации объекта;
  • подлежащая налогообложению сумма с учётом понижающего коэффициента;
  • размер налогового вычета.

Размеры кадастровой стоимости определяются при проведении независимой оценки. Она приводится в соответствие с рыночной стоимостью имущества на момент оформления его в собственность. Если документы оформлялись до 2014 года, стоимость участка и построек на нём может не соответствовать кадастровой.
Это связано с разницей в проведении оценки, которой до этого периода вообще могло не быть. Загородные участки находились во владении садовых товариществ и считались общими. После инициирования государством дачной амнистии владельцы «6 соток» стали оформлять их в собственность, что дало им возможность совершать различные сделки, включая куплю-продажу.

Если дачный участок находится в труднодоступном месте с недостаточно развитой инфраструктурой, его цена может быть низкой. При праве гражданина на фиксированный налоговый вычет государственный сбор может иметь минимальные размеры. Если на территории отсутствуют жилые постройки, уплате подлежит только земельный налог. Он рассчитывается исходя из параметров участка, его местонахождении, которое определяет его рыночную стоимость.

Владельцы дачных домиков и прилегающей к ним территории, предназначенной для хозяйственной деятельности, должны знать о существовании штрафов за несвоевременную уплату сбора с продажи объекта и уклонение от него.

При злостном уклонении от уплаты пошлины предусматривается штраф в 20 % от сформировавшейся суммы задолженности. При умышленных действиях налогоплательщика, которые признаются судом, денежная санкция возрастёт до 40 % от общих размеров задолженности.
Через 6 месяцев после окончание сроков внесения положенного сбора ИФНС вправе обратиться с иском в судебную инстанцию и взыскать штраф с неплательщика до 100 000 рублей. Самым жёстким наказанием является лишение свободы на срок до 3 лет.
Граждане, не имеющие постоянной регистрации (гражданства) на территории РФ, платят 30 % сбор. Сумма штрафа для них увеличивается.
Поскольку исполнение налоговых обязательств входит в поле деятельности государственных органов неуплата сборов от любых видов сделок грозит сделать гражданина невыездным. Собираясь за границу, он должен обязательно проверить, нет ли у него долгов перед налоговой.

Читайте также:  Земельный налог это региональный

Уплату налога с продажи дачи и земельного участка проводят любым удобным для гражданина способом. В уведомлении ФНС содержатся реквизиты организации, куда следует перечислить деньги. Если гражданин предпочитает использовать Интернет-сервисом, он может оформить онлайн заявку и провести безналичный платёж через банковскую карту.
В любом случае физические лица, осуществляющие сделки по продаже недвижимого имущества, включая дачные домики и землю вокруг них, должны знать о необходимости и условиях уплаты налога на их реализацию.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

источник

Последнее обновление 2019-05-26 в 12:10

Продажа недвижимого имущества облагается НДФЛ по общему порядку, но в каждом частном случае могут быть предусмотрены различные нюансы начисления налога. Рассмотрим их в статье.

Доходы граждан облагаются подоходным налогом, регламентация которого приведена в главе 23 Налогового кодекса России. Так, ст.209 НК РФ посвящена объектам НДФЛ, среди которых есть и доходы от реализации недвижимых объектов. Значит, налог от продажи дачи с земельным участком надо платить.

Дача с точки зрения налогового законодательства является таким же объектом, как жилой дом в городе и земельные участки. Они облагаются имущественными налогами, а при извлечении доходов от них в виде выручки от продажи необходимо платить НДФЛ.

Другой вопрос — распространенная практика сокрытия дачных участков: их не только не регистрируют в Росреестре, но и вообще иногда не имеют на них технической документации, таким образом, они проходят мимо бюджета. Если во время пользования таким объектом риски невелики, то при продаже другому лицу стоит подумать о легализации объекта, т. к. новый хозяин может пожелать зафиксировать право собственности на дачу в Росреестре, и тогда будет обнаружено ваше укрытие сделки и вообще этого имущества.

При выявлении уклонения от уплаты налога нарушителя ждут пени, штрафы, начисление налогов за 3 последних года, а также — принудительное взыскание всех сумм через суд, если он отказывается погашать начисления.

Что касается легальной сделки, то по окончании календарного года нужно подать декларацию о совершенной продаже с отражением дохода и налога — до 30 апреля, а затем уплатить и налог — до 15 июля. Какой налог платят с продажи дачи — резиденты платят 13% от выручки, а нерезиденты — 30%.

Налоги при продаже дачного участка с домом достаточно велики, поэтому в НК РФ предусмотрены освобождение от обложения или уменьшение базы.

Как при продаже дачи не платить налог — освобождение от обложения:

по ст.217 НК РФ резидентам и нерезидентам предоставляется освобождение от НДФЛ продажи дачи и земельного участка при соблюдении ряда условий;

  • условия прописаны в ст.217.1 НК РФ — необходим минимальный срок владения недвижимостью;
  • для дач, приобретенных до 2016 года, минимальный срок владения — 3 года;
  • для объектов, полученных после 2016 года, минимальный срок — 5 лет.
  • для дач, полученных в результате дарения близких родственников или членов семьи, наследования, приватизации, ренты до 2016 года, налог с продажи не платится;
  • для объектов, полученных в результате наследования, приватизации, дарения членов семьи или близких родственников и ренты после 2016 года, минимальный срок владения — 3 года.

Если выждать минимальный срок не удается, то можно воспользоваться вторым способом — уменьшение базы обложения. По ст.220 НК РФ при продаже недвижимости любой гражданин может воспользоваться имущественным вычетом, т. е. вычесть из базы обложения определенную сумму.

Максимальный вычет, который можно использоваться по ст.220 НК РФ, равен 1 000 000 рублей.

Также можно вместо вычета предъявить расходы — те суммы, которые вы потратили при приобретении дачи. Для этого нужно иметь копию договора покупки объекта.

Какой бы ни была сумма после уменьшения базы обложения, требуется оформление декларации при продаже дачного участка, даже если НДФЛ равен нулю. Декларация имеет строгую форму. В 2019 году действует такая форма:

Ее можно скачать здесь.

За каждый год действует своя форма декларации, важно использовать бланк того года, за который вы отчитываетесь.

Декларацию можно подать в ИФНС, а также через Личный кабинет налогоплательщика. Можно направить заполненный бланк письмом.

  1. За реализованную дачу нужно платить НДФЛ.
  2. Если срок владения дачей больше 3 или 5 лет, то гражданин освобождается от подоходного налога.
  3. Если же срок меньше, то можно использовать вычет и уменьшить базу обложения на 1 000 000 рублей, или на расходы, которые были понесены при покупке дачи.
  4. Даже если налог к уплате равен нулю, требуется подать декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором была продажа.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(7 оценок, средняя: 3,71)

источник

Согласно статье 209 Налогового кодекса Российской Федерации доход от реализации земельного участка с домиком в СНТ либо ДНТ относится к объекту налогообложения и предполагает необходимость уплатить налог с продажи дачи в законодательно установленные сроки. Однако есть исключения: при соблюдении некоторых требований государственной выплаты можно избежать.

Налоговое законодательство гласит: физическое лицо, получившее доход от реализации имущества, обязано в срок до конца апреля следующего за отчетным периодом года предоставить в соответствующую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. В этом документе он указывает сумму полученных денежных средств и иные сопутствующие данные. Также к отчету потребуется прикрепить пакет подтверждающих документов: в случае реализации дачного домика это будет договор купли-продажи земельного участка с расположенным на нем домом.

Благодаря развитию современных технологий представить отчет о полученных доходах не составит труда. Налогоплательщики могут совершить это действие несколькими способами:

  • подать пакет документов непосредственно в одном из инспекций государственного органа (самостоятельно выбирать отделение не разрешено, заявитель имеет право обращаться только в офис организации, к которому он относится согласно своему постоянному месту жительству). При этом ему потребуется заблаговременно заполнить декларацию, где нужно будет внести целый перечень информации;
  • обратиться за помощью в специализированные компании. В таких учреждениях помогут заполнить отчет для налоговой и по желанию – даже предложить подать его в инспекцию вместо заявителя (для этого потребуется составить нотариальную доверенность);
  • заполнить и сдать документ через интернет. Для этого нужно зарегистрировать личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции и выполнить список несложных манипуляций: скачать специальное приложение «Декларация», заполнить в ней 3-НДФЛ и отправить на проверку инспекторам прямо через портал. Посещать офис инспекции при этом не будет необходимости.

Вне зависимости от выбранного метода представления документов о полученных доходах, манипуляции должны быть совершены в указанные выше сроки. Иначе на налогоплательщиков грозит наложение штрафных санкций в размере 5% от суммы налога (минимум 1000 рублей) ежемесячно.

Какой налог при продаже дачного участка придется платить, зависит от нескольких факторов. Так, на сумму государственной оплаты влияют несколько факторов:

  1. Резидентом ли является заявитель. При утвердительном ответе, налогоплательщик подпадет под налог на доходы в размере 13%; в обратном случае, нерезидентам нужно будет уплатить 30% от суммы реализованного имущества. При этом под последними понимаются лица, проживающие в Российской Федерации менее 183 дней в течение одного года.
  2. Не всегда гражданам РФ приходится платить целых 13% от размера полученного от реализации дачи дохода. Согласно Налоговому кодексу размер налоговой базы возможно сократить на 1 млн рублей.
  1. Также снизить расходы на оплату налогов позволят документы, подтверждающие покупку ранее данного имущества.

К примеру, дача была куплена в 2018 году за 6,5 млн рублей. Новый собственник продал ее за 7 млн рублей в 2019 году. Тогда последнему придется раскошелиться только на 13% между разницей в договорах, то есть

(7 000 000 – 6 500 000) × 0,13 = 65 000.

  1. В целях предотвращения отклонений от уплаты налогов в должном размере, правительство РФ утвердило новый законодательный акт. Согласно ему теперь при расчете налогов обращают внимание и на размер кадастровой стоимости реализуемого недвижимого имущества. Если размер кадастровой стоимости умноженный на 0,7 превышает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи, то налог исчисляется с кадастровой стоимости, но с коэффициентом 0,7.

Иванов реализовал дачный домик за 1,2 млн рублей, при этом кадастровая стоимость данного имущества составляет 2,7 млн рублей. Так как кадастровая стоимость умноженная на 0,7 больше стоимости домика (2 700 000×0,7 = 1 980 000) Тогда налог будет исчисляться так:

(2 700 000 × 0,7 – 1 000 000) × 0,13 = 115 700 рублей,

в то время как Иванов надеялся уплатить всего 26 000 рублей. Нововведением государство пытается бороться с нечестными налогоплательщиками, умышленно уменьшающими стоимость недвижимости в договоре.

Таким образом, налоги – это не всегда столь затратное действие. Главное, изучить все нормативные базы и воспользоваться полагающимися вычетами.

Часто продавцов недвижимости интересует, нет ли возможности уклониться от налогообложения некоторым слоям населения (к примеру, не предусмотрены ли льготные программы для пенсионеров, инвалидов и т.д.). Придется огорчить таких интересующихся: для всех в данном случае закон один. Однако все же есть некоторые нюансы, позволяющие избежать уплаты государственных взносов. К ним относятся:

  • срок владения имуществом. Так, при приобретении домика до 01.01.2016 достаточно владеть им всего 3 года. Спустя этот срок недвижимость можно будет реализовывать без предоставления декларации и, соответственно, уплаты налогов. Если же дача была куплена позже указанного срока, то действует «срок давности» длительностью в 5 лет. То есть уклониться от налогообложения можно будет при владении домиком свыше установленного периода.
  • стоимость реализуемой недвижимости составляет менее 1 миллиона рублей. Ведь в этом случае можно использовать положенный раз в году вычет. Тогда налоговая база обнулиться и расходовать личные средства на государственные взносы не придется.

Несмотря на убеждения большинства населения, избежать уплаты налогов от продажи имущества, полученной в наследство, не получится. Но в этом случае возможно сократить «срок давности»: то есть для безналоговой реализации дачи придется ждать не 5 лет, а уже 3 года. Такие же льготные условия действуют для недвижимости, перешедшей в собственность продавца согласно соглашению о пожизненном содержании при иждивении.

В завершение будет правильно представить наиболее встречаемые примеры расчета суммы налогов.

Смирнов приобрел домик в ноябре 2015 года за 2 500 000 рублей, а продал его в январе 2017 года за 3 200 000 рублей. Так как имущество находилось в собственности менее 3 лет, ему придется уплатить налоги в размере

(3 200 000 – 2 500 000) × 0,13 = 91 000 рублей.

Использовать одновременно два вычета («минус один миллион от налоговой базы» и «доходы минус расходы») нельзя. Выбирать придется что-то одно.

Уплата налогов в полных размерах и в установленные сроки – обязанность каждого гражданина РФ. Не стоит тянуть с этим делом – это приведет только к лишним расходам.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

источник

В российском налоговом законодательстве довольно четко прописано налогообложение доходов, получаемых гражданами в результате продажи недвижимости, в частности дач и земельных участков. Но законы часто дорабатываются, обновляются, словом претерпевают те или иные изменения, порой существенные.

В Налоговом кодексе РФ дача и земельный участок -это объект налогообложения. Суммы с их продажи считаются доходом и соответственно подвергаются налогообложению, которое осуществляется с применением статей 208,217 НК РФ от 5.10.2015 года, касательно сделок, совершенных до 01.01.2016 года. К сделкам, совершенным после этой даты для налогообложения применяются статьи 208,217, 217.1 НК РФ от 28.12.2016 года.

Итак, нужно ли платить налог если вы продали дачу или участок земли?

Нужно! В соответствии со статьей 208 НК РФ любая недвижимость, купленная до 01.01.2016 года, в случае продажи облагается НДФЛ. Для разных категорий продавцов ставки разные.

Так, для резидентов она равна 13%, а для нерезидентов – 30%. Резидентами являются те люди, которые находятся в Российской Федерации минимум 183 дня на протяжении года. Но есть исключение.

От уплаты этого налога освобождаются объекты недвижимости, приобретенные резидентами до 01.01.2016 и находившиеся в их собственности более трех лет. Нерезиденты в это исключение не попадают, независимо от сроков владения недвижимостью.

Читайте также:  Рассчитать налог на земельный участок онлайн калькулятор

По новым правилам, в соответствии с которыми исчисляется налог при продаже дач и земель, купленных после наступления 2016 года, налогообложение происходит по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов.

Но содержание новой редакции статьи 217 НК РФ значительно изменилось, и она была дополнена пунктом 217.1.

Теперь ее содержание гласит, что дачи, купленные или построенные начиная с 2016 года при продаже освобождаются от уплаты налога, если в собственности они находились более, чем три года и перешли в собственность по праву на наследство или по договору дарения близким родственником, а также в результате приватизации или соглашения о пожизненном содержании при иждивении.

Во всех остальных случаях собственник дачи или участка освобождается от уплаты налога при продаже при условии владения не менее пяти лет.

Так, к примеру, договор мог быть подписан в 2015 году, а расчет произведен в 2016 и это значит, что для расчета суммы налога будет задействован новый механизм, касающийся объектов, проданных после наступления 2016 года.

Граждане, плательщики НДФЛ, имеют право на имущественный вычет. Это право прописано в статье 220 НК РФ.

Получается что, если продавец не освобожден от уплаты налога в связи со сроками владения дачей или участком, то он получает налоговый вычет в 1 000 000 рублей.

Применяется этот механизм следующим образом: сначала из суммы продажи вычитается 1 000 000 рублей, а затем с оставшейся суммы берется налог в размере 13%. К примеру, если дача или участок была продана за 3 000 000 рублей, то налог берется с 2 000 000 рублей и составит 260 000 рублей.

Также, если налогоплательщик может документально подтвердить сумму покупки этого объекта недвижимости ранее им самим, то в качестве имущественного вычета можно применить ту сумму, за которую он ранее купил этот объект.

Такой вычет имеет смысл применять в том случае, если сумма покупки выше 1 000 000 рублей. Так, к примеру, если собственником участок или дача был приобретен за 1 500 000, а продан за 2 000 000, то сумма, с которой будет исчислен налог, составит 500 000 рублей, а сам налог к уплате будет равен 75 000 рублей.

Есть еще один нюанс, касающийся участков или дач, находившихся в общей долевой собственности и здесь два варианта:

  1. Если объект недвижимости был продан целиком и составлен один договор купли-продажи, в котором продаются все доли, то каждый из собственников сможет воспользоваться лишь 13 частью суммы предусмотренного имущественного вычета.
  2. Если объект был продан по долям, то каждый из собственников получает право на вычет равный 1000 000 рублей.

Она сдается до 30 апреля года, идущего за годом, в котором произошла сделка купли-продажи. Так, если дача или земля были проданы в 2019 году, то декларацию следует сдать до 30 апреля 2019 года. В декларации указывается сумма продажи, и налогоплательщик самостоятельно производит расчет суммы налога к уплате.

Для того, чтобы подтвердить размер полученного дохода, понадобится оригинал договора купли-продажи. Но этого будет недостаточно и потребуется предоставление расписки о получении денег, либо банковской выписки, в том случае, если вы собираетесь воспользоваться налоговым вычетом.

Налог подлежит уплате до 15 июля в год подачи декларации

В противном случае, за каждый просроченный месяц уплаты будет начислен штраф, размер которого достигает 20% от суммы, которую следует уплатить.

За непредоставление декларации в срок так же предусмотрен штраф, размер которого составит 5% за каждый просроченный месяц, но не менее 1000 рублей.

Налогоплательщик обязан предоставить декларацию даже в том случае, если после применения налогового вычета сумма к уплате составит 0 рублей.

Что же касается земельных участков, в собственности этой категории населения, то здесь законодательство регионов разнится, но как правило, региональные власти предусмотрели разного рода льготы при налогообложении участков в собственности пенсионеров.

Касательно же налога в случае продажи дачи или участка, для пенсионеров действуют общие правила.

источник

Налоговым кодексом, а именно 23 главой, закреплена обязанность каждого гражданина РФ, продавшего земельный или дачный участок, заплатить в казну налог. Так как от проданного имущества человек получил определенную прибыль, то и облагаться она будет по правилам дохода физических лиц.

Однако, существуют случаи, когда лицо, продавшее дачный либо земельный участок, может быть освобождено от уплаты налогов.

Давайте рассмотрим эти случаи подробнее.

Исходя из требований НК РФ (ст. 208, 217), облагается налогом прибыль, полученная гражданами от реализации земельных и дачных участков, которые приобретались ими до 1-го января 2016 года.

В настоящее время, после некоторых поправок, данный вид налога регулируется также ст. 217.1 НК РФ.

Налогообложению подлежат как граждане РФ, так и иностранцы, продавшие в России указанную недвижимость.

Здесь следует отметить, что размер налога, подлежащий уплате в казну, отличается для лиц, имеющих российское гражданство и иных лиц.

Так, для налоговых резидентов эта сумма будет составлять 13%. В свою очередь резидентами, согласно закона, признаются лица, проживающие в течение последнего года на территории нашей страны не меньше чем 183 дня.

Причем, краткосрочные выезды из страны во внимание не принимаются.

Лица, пребывающие в Российской Федерации, меньше 183-ёх дней в календарном исчислении, резидентами считаться не могут.

Налог, подлежащий уплате с проданного земельного или дачного участков для не резидентов, установлен в сумме 30% от полученной в сделке прибыли.

Тем не менее, и резиденты, и не резиденты обязаны оплатить положенный сбор.

Для примера возьмем ситуацию, когда лицо, являющееся резидентом, продает земельный участок за 3 500 000 руб.

Значит, уплатить НДФЛ с полученной суммы, ему будет необходимо в размере 3 500 000 руб./13% = 455 000 руб.

В то время как иностранец, который резидентом не является, заплатит в доход государства уже более существенную сумму, а именно 3 500 000 руб./30% = 1 050 000 руб. Как видим, разница значительная.

Давайте теперь рассмотрим нововведения, появившиеся в налоговом законодательстве после 2016 года.

Как старая, так и новая редакции Налогового кодекса определяют земельные и дачные участки как объекты недвижимости. НДФЛ при их продаже, также обязаны оплатить и резиденты, и не резиденты в размере 13% и 30% соответственно.

Существенные обновления претерпела 217 статья НК РФ, а также кодекс был дополнен новой статьей – 217.1.

Согласно новым требованиям законодательства, лицо, которое приобрело дачный либо земельный участок позднее 1-го января 2016 года, пользуется законным правом не уплачивать причитающийся НДФЛ, если оно приобрело участок и пользуется им больше пяти лет до момента продажи этого участка.

Также гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в случае владения земельным участком более трех лет при условии, что он:

а) получен этим гражданином от другого лица в результате наследования;

б) получен в дар от одного из близких родственников;

в) получен в собственность после проведенной процедуры приватизации;

г) стал собственностью с условием пожизненного содержания третьего лица на иждивении.

Чтобы правильно рассчитать подлежащий выплате налог, при продаже земельного либо дачного участка, нужно знать следующее.

Может случиться так, что сумма, полученная лицом при продаже участка, будет меньше кадастровой стоимости этого участка помноженной на коэффициент равный 0,7.

При этом, в расчет берется стоимость этого участка на 01 января того года, когда он был приобретен в собственность.

В данной ситуации сумма, полученная продавцом за проданный дачный или земельный участком, не будет иметь значения, и положенный НДФЛ будет составлять 13% от кадастровой стоимости недвижимого имущества, умноженный на коэффициент 0,7.

Не будет применяться данное правило только в том случае, если по продаваемому объекту недвижимости не была произведена кадастровая оценка.

Закон наделил региональные власти каждого субъекта РФ полномочиями по уменьшению срока владения земельными участками для того, чтобы житель этого субъекта мог иметь законную возможность не платить НДФЛ при их продаже, с пяти лет на меньший срок.

Это не касается условий неуплаты налога при 3-летнем стаже владения землей, указанных выше.

Также стоит отметить, что на региональном уровне власти могут снизить коэффициент, на который будет умножаться кадастровая стоимость участка, например с 0,7 до 0,5.

Именно поэтому, при расчете налога на прибыль физического лица, в каждом конкретном случае нужно исходить из действующего законодательства субъекта России, так как в каждом регионе свой коэффициент, а значит и своя сумма налога.

Продавая свое недвижимое имущество, будь то дачный или земельный участок, лицо, его продающее, может существенно снизить НДФЛ с помощью использования такой процедуры, как налоговый вычет. Давайте разберемся более детально с этим понятием.

  1. Во-первых, на налоговый вычет вправе рассчитывать только налоговый резидент (понятие резидента давалось нами выше).
  2. Во-вторых, налоговый вычет может быть учтен в виде имущественного вычета.

Например, резидент успел продать земельный участок за 1 500 000 руб. и, спустя месяц, в том же году купил частный дом. Как раз в этом случае человек может рассчитывать на налоговый вычет, который будет осуществлен в форме взаимного зачета.

Из суммы налога за доход, полученный от продажи участка, будет списана сумма налогового вычета, положенного в связи с приобретением гражданином нового жилья. Сумма налогового вычета составляет также 13%.

Чтобы было понятней, поясним это на примере.

В феврале 2017 года человек продал свою землю за 2 300 000 руб. Спустя месяц, он приобрел частный дом за 1 900 000 руб. Исходя из этого налог, подлежащий уплате от продажи недвижимого имущества, составил: 2 300 000 разделить на 13%, получим 299 000 руб.

Налоговый вычет, положенный в связи с покупкой нового жилья, составляет: 1 900 000 руб. разделить на 13%, получим 247 000 руб. В итоге получается, что государству этот человек оплатит сумму: 299 000 руб. минус 247 000 руб. получается 52 000 руб.

Есть один нюанс, который следует иметь в виду при расчете налогового вычета.

Эта особенность касается ситуаций, когда земельный либо дачный участок находится в совместной собственности нескольких родственников, к примеру, трех человек с равными долями.

При продаже такого участка в рамках одного договора, каждый из собственников земли вправе рассчитывать на 1/3 имущественного вычета.

Если же данный участок будет продан отдельными частями, в разное время, разным владельцам, то каждый из совладельцев земельных наделов имеет законное право на использование налогового вычета в сумме 1 000 000 руб.

Налоговым законодательством установлен срок, в течение которого лицо, продавшее участок, обязано подать соответствующую декларацию в налоговые органы.

Ее необходимо предоставить в конце, так называемого, налогового периода, которым принято считать календарный год, до конца апреля следующего года. Документ, в котором отражается факт продажи недвижимости и полученный с нее доход, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

В этом же документе следует указывать сумму налогового вычета, если таковой имеется. Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

источник

Из статьи вы узнаете: надо ли платить налог с продажи дачи, новый закон уплаты данного налога, можно ли получить налоговый вычет.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

  1. статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2016 года;
  2. статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2016 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2016 года.

Рассмотрим более подробно специфику соответствующих норм, что регулируют исчисление НДФЛ с продажи дач и участков, подробнее.

Надо ли платить налог с продажи дачи и участка, купленных до 01.01.2016 года?

Читайте также:  Земельный налог в тсж

В общем случае — надо. Дело в том, что и дачи и участки являются с точки зрения положений НК РФ полноценными объектами недвижимости — наряду с квартирами, например.

В соответствии с нормами статьи 208 НК РФ, продажа любой недвижимости облагается НДФЛ. Исчисляется данный налог по ставкам:

  • 13%, если продавец недвижимости — налоговый резидент;
  • 30%, если продавец — нерезидент.

Статус резидента имеют физлица, которые находятся на территории РФ не менее, чем 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Освобождаются от уплаты НДФЛ с продаж дач и участков, что приобретены до 01.01.2016 года, налоговые резиденты, владевшие соответствующими объектами в течение 3 лет и более.

В свою очередь, нерезиденты, не считая того, что они не освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от длительности владения недвижимостью, обязаны уплачивать соответствующий налог по повышенной ставке — в 30%.

Как предписывают исчислять НДФЛ с продажи дач и участков новые правила — те, что актуальны для объектов недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016 года?

С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

Однако статья 217 НК РФ в новой редакции Налогового Кодекса существенно отличаются от той, что была в предыдущей его редакции. Кроме того, обновленный Налоговый Кодекс дополнен статьей 217.1.

В соответствии с обновленными положениями НК РФ, человек, купивший или построивший дачу либо участок после 01.01.2016 года, освобождается от уплаты НДФЛ, если:

  1. Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:
  • объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
  • объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
  • объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.
  1. Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

Существует ряд значимых нюансов, характеризующих исчисление НДФЛ с продажи дач и участков по новым правилам, введенным НК РФ. Полезно будет рассмотреть их.

При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

  1. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

  1. Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

  • НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
  • вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению. Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000).

Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе.

Для пользования рассматриваемым механизмом снижения или обеспечения возможности законной неуплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо обратиться в ФНС — специалисты Налоговой службы подскажут, что нужно делать.

Облагается ли продажа дачи налогом?

В общем случае — облагается, так же как если бы вместо дачи продавался любой другой объект недвижимости — земельный участок, квартира.

Каков размер налога на доходы от продажи дачи или участка?

Он составляет 13% для налоговых резидентов, в то время как 30% — для нерезидентов.

Кто освобожден от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости?

Если дача или участок куплены до 01.01.2016 года, то НДФЛ с доходов от их продажи может не платить человек, владевший данными объектами недвижимости в течение 3 лет и более.

Если недвижимость куплена после 01.01.2016 года, то НДФЛ в общем случае не уплачивается только при условии, что продавец владеет соответствующими объектами в течение 5 лет и более. Исключения установлены для недвижимости, перешедшей в собственность по наследству, подаренной близким родственником, приватизированной, полученной по договору о содержании с иждивением.

источник

Надо ли платить налог с продажи дачи в РФ? Процедура реализации или покупки дачи с земельным участком считается юридическим действием, сопровождающимся переходом прав владения от одного человека к другому с получением прибыли. При этом российское законодательство требует проводить регистрацию договора купли-продажи и передачи прав на дачу в Росреестре, который в дальнейшем передает сведения налоговой службе. Поэтому продавец должен знать, что если он решит реализовать свое загородное имущество, то ему придется заплатить налог с продажи дачи.

В российском законодательстве и новом законе (статья 217.1 НК РФ), касающемся дачных участков, перешедших в право собственности после 1 января 2016 года, указано два периода, в течение которых на владельцев накладываются налоговые обязательства при продаже недвижисмоти:

3 года – этот временной промежуток после перехода недвижимости во владение к новому собственнику. Новый собственник может продать участок только с уплатой процента с дохода от реализации в казну, если владеет дачей менее 3-х лет.

Это правило применяется в случаях, когда дача приватизирована, перешла во владения на основании дарения или наследства от ближайшего родственника или у хозяина имеется договор пожизненного содержания недвижимости с иждивенцем.

При владении дачей, полученной на вышеуказанных условиях, более 3-х лет — налог с продажи не взимается.

Ставку налога и налогооблагаемую базу разберем ниже.

5 лет – в течение этого периода владельца недвижимости обязуют выплачивать процент государству при продаже дачи. Действует это правило, если невозможно применить первое. Т.е. недвижимость была получена путем заключения договора купли-продажи, например.

Таким образом, если собственник владеет дачей более 3 или 5 лет (в зависимости от условий ее приобретения), налог при продаже дачи с продавца уже не будет изыматься.

Интересный факт! Продавцу не нужно выплачивать процент от стоимости участка, если цена реализации будет равно или меньше той, по которой он ее купил, т.е. если не зафиксирован факт извлечения прибыли.

После подписания договора купли-продажи необходимо приступать к регистрации сделки по продаже дачи в органе государственного реестра. В 2018 году срок, в течение которого нужно зарегистрировать право собственности, составляет одну рабочую неделю. Отсчет начинается со дня передачи всех правоустанавливающих документов в Росреестр.

Размер государственной пошлины

За осуществление этой процедуры предусмотрена государственная пошлина. Размер при продаже участка, на котором можно вести подсобное хозяйство, садовую и огородническую деятельности, а также строительство жилых построек, составляет 350 руб. В остальных случаях придется оплатить 2 тыс. руб.

Чтобы подробно разобраться в вопросе – нужно ли платить налог с продажи дачи, рекомендуется обратиться к статье 207 НК РФ. Обязанность по оплате налога лежит на каждом продавце земельного или дачного участка (если имеется несколько собственников). Государство обязало физических лиц перечислять в казну процент от полученной прибыли при реализации недвижимого имущества. Причем это относится и к резидентам РФ и к нерезидентам.

Интересный факт! Налоговый резидент – гражданин, который находится на территории РФ минимум 183 дня в течение одного календарного года. Нерезидент – лицо, которое в течение года покидало страну и проживала в ней до 183 дней.

При этом резиденты РФ обязаны выплачивать государству налог от продажи дачи с земельным участком, даже если он расположен за пределами страны. С нерезидентов взимается процент от реализации недвижимости, возведенной в России.

Какой налог взимается с платежа, полученного в процессе продажи дачи? Если владелец решил сбыть участок, которым он владеет меньше наименьшего срока, установленного государством, то ему предоставляется на выбор два варианта расчета налога:

  1. Расходный вычет – из прибыли, полученной от реализации имущественного объекта, отнимаются понесенные расходы на покупку этой недвижимости. К этой же категории относятся затраты на погашение процентной ставки, если гражданин оформлял ипотеку и услуги риелтора. Однако это необходимо подтвердить, предоставив соответствующие документы. Этот вариант подходит только для резидентов России (см. Ипотека под материнский капитал: условия и порядок получения).
  2. Имущественный вычет — предусмотрен в размере не более 1 млн. руб. за один налоговый период. То есть, если в течение календарного года гражданин реализовал несколько объектов, которыми он владел менее 3 лет, то вычет все равно не превысит 1 млн. руб. С оставшейся суммы придется заплатить налог в размере 13% для резидентов и 30% для других лиц.

Исчисление прибыли, полученной после реализации участка, осуществляется следующим образом:

  1. Уточняется стоимость, оплаченная покупателем по договору купли-продажи.
  2. От этой стоимости отнимаются затраты, понесенные на приобретение недвижимости доказанные соответствующими бумагами и величина имущественного вычета.

Сидоров А.В. приобрел недвижимость в 2016 году за 1,3 млн. руб., а в 2018 году реализует ее за 1,6 млн. руб. Чтобы дальше рассмотреть, как рассчитать налог с продажи дачи, нужно определиться со способом расчета:

  1. Если лицо решило воспользоваться имущественным вычетом: 1,6 млн. – 1 млн. = 600 тыс. НДФЛ = 600 тыс. * 13% /100% = 78 тыс. (этот способ подойдет для тех, кто не может подтвердить документально понесенные затраты и факт приобретения недвижимости).
  2. Если лицо решило воспользоваться расходным вычетом: 1,6 млн. – 1,3 млн. = 300 тыс. НДФЛ= 300 * 13%/100% = 39 тыс. (этот способ выгодней первого).

Если Сидоров А.В. приобрел недвижимость в кредит, то он может подтвердить расходы на уплату процентов, выплаченных банку и отнять их сумму. Для подтверждения факта затраты подойдет справка из банка. Это поможет еще на порядок уменьшить сумму, с которой удержится налог с продажи дачи в собственности.

Полученный доход от реализации дачи, которой собственник владел меньше установленного периода и НДФЛ к уплате в бюджет требуют декларировать. Выполнение этого правила обязательно. Даже при нулевом результате по НДФЛ необходимо подтверждать расчет в налоговой инспекции. Это значит, что нужно заполнить декларацию в бланке 3-НДФЛ и предоставить ее после окончания года, в котором получен доход от реализации, до 30 апреля. Перечислить платеж необходимо в год подачи декларации, но до 15 июля.

Интересный факт! Если отчет сдан в ИФНС своевременно, но при этом НДФЛ в бюджет не оплачен в поставленный срок, то за каждый день просрочки придется заплатить пеню. Когда не подана декларация и не внесен платеж, на продавца наложат штраф. Размер его составит 20% от полученного дохода от сделки купли-продажи. Кроме этого, взимается и начисленная пеня. Если лицо не подало вовремя только декларацию, то его тоже оштрафуют. Причем минимальная сумма штрафа установлена в размере 1 тыс. руб., даже если не предоставлена информация о нулевых расчетах.

Поэтому настоятельно рекомендуется лично отслеживать процесс заполнения документа и направления его в налоговую инспекцию. Сделать это возможно удаленно с помощью интернета через сайт Госуслуг или ФНС.

источник