Меню Рубрики

Льготы при оплате земельного налога во владимирской области

УФНС России по Владимирской области информирует о льготах по земельному налогу, которые устанавливаются представительными органами муниципальных образований.

В большинстве муниципальных образований освобождены от уплаты налога инвалиды Великой Отечественной войны, а также участники или ветераны войны. В некоторых муниципальных образованиях установлены льготы по уплате налога для членов семей погибших защитников Отечества (город Кольчугино, поселок Городищи, Нагорное,Пекшинское, Кипревское Селецкое, Брызгаловское сельские поселения и др.).

В некоторых муниципальных образованиях предусмотрены льготы для инвалидов, имеющих в собственности земельные участки (на территории г.Владимир, г. Кольчугино, Демидовского сельского поселения и др.)

Совет народных депутатов г. Мурома установил льготы по земельному налогу в размере 50% для одиноких матерей с детьми до 18 лет и с детьми инвалидами детства в отношении участков на территории муниципального округа, а представительными органами г. Кольчугино и Павловского сельского поселения освобождены от уплаты налога многодетные семьи.

На федеральном уровне для пенсионеров, получающих пенсии в установленном пенсионным законодательством порядке, освобождения по уплате земельного налога не предусмотрено. Представительными органами только 3 муниципальных образований приняты решения об установлении льготы для пенсионеров. Так, в отношении земельных участков на территории города Муром освобождены от уплаты налога в размере 50% пенсионеры, проживающие без трудоспособных членов семьи. Также уплачивают налог в размере 50% пенсионеры, проживающие на территории города Покров в отношении участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство. По земельным участкам на территории Демидовского сельского поселения для пенсионеров установлена льгота по уплате налогов в размере 25%.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном муниципальном образовании можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом «Имущественные налоги: ставки и льготы» раздела «Электронные услуги» сайта ФНС России.

Учитывая, что порядок предоставления льгот налогоплательщикам носит заявительный характер, налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, должны самостоятельно представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы по месту нахождения земельного участка, признаваемого объектом налогообложения.

В случае несвоевременного обращения налогоплательщика с заявлением о применении льготы, налог может быть уменьшен только за 3 года, предшествующих году обращения.

Налоговым кодексом Российской Федерации при расчете земельного налога за 2014 год предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков: Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы; инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года; инвалидов с детства; ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий; физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» , в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне«; физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Для получения вычета налогоплательщикам необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения земельного участка документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы.

источник

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

источник

Льготы по уплате земельного налога установлены в каждом муниципальном образовании с которыми можно ознакомиться в налоговой инспекции по месту жительства

Здесь приведены льготы г. Владимир

Основание: Решение Совета народных депутатов города Владимира «О «Положении о земельном налоге на территории муниципального образования город Владимир» №191 от 20.10.2010 г.

Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота

Соответствующий пункт акта органа местного самоуправления

Основания предоставления льготы

Условия предоставления льготы

а) участники Великой Отечественной войны, а также граждане, на которых законодательством распространены социальные гарантии и льготы участников Великой Отечественной войны

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

б) инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группы инвалидности, семья ребенка-инвалида (родители (опекун, попечитель) ребенка-инвалида)

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

в) инвалиды с детства, дети-инвалиды

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

г) физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

д) физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

Читайте также:  Срок уплаты земельного налога для юридических лиц в новосибирске

е) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

ж) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

з) почетные граждане Владимирской области и почетные граждане города Владимира

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

земельные участки (доля в праве общей долевой собственности или общей совместной собственности на земельный участок), предоставленные для индивидуального жилищного строительства и содержания жилого фонда, строительства, содержания индивидуальных гаражей, садоводства и огородничества

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

в отношении земельных участков, предоставленных в собственность бесплатно однократно для индивидуального жилищного строительства в соответствии с подпунктами 1, 2, 4 пункта 1 статьи 2 Закона Владимирской области от 25.02.2015 N 10-ОЗ «О регулировании земельных отношений на территории Владимирской области». Льгота распространяется на правоотношения, возникшие с 01.03.2015 года.

Пенсионеры, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы.

в отношении земельных участков, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок (для хранения индивидуального автотранспорта, автотранспортных средств для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности)

источник

26 ноября Владимирский городской Совет народных депутатов утвердил изменения в «Положение о земельном налоге на территории муниципального образования город Владимир». Эти изменения предусматривают повышение ставок. Накануне этот вопрос обсуждался на профильном комитете горсовета. Ожидалось, что на сессии депутаты вступят в жаркие споры с представителями мэрии (или друг с другом), но этого не произошло.

Доклад заместителя главы администрации города Владимира Виталия Давидова по данному вопросу не занял и минуты, не прозвучало никаких цифр, никакой конкретики. Давидов лишь сообщил, что изменения принимаются в целях «соблюдения единого подхода к расчёту поступления земельного налога в консолидированный бюджет Владимирской области и муниципального образования», и попросил поддержать проект решения.

Глава города Сергей Сахаров доложил Совету, что после обсуждения на комитете 14 депутатов подготовили поправку, которая предусматривает следующее:

— освободить всех пенсионеров от уплаты 50% земельного налога под гаражами;

— полностью освободить от уплаты земельного налога все те малоимущие и многодетные семьи, которым, по областному закону, за полтора года было выдано для индивидуального жилищного строительства около 200 земельных участков.

Многодетные семьи обращались в горсовет с соответствующими обращениями. «Хотелось бы эту категорию удовлетворить полным освобождением от этого налога», — заявил Сахаров.

После этого Сергей Сахаров «попытался максимально подробно рассказать о Владимире», чтобы объяснить депутатам, где в городе самая дорогая и самая дешёвая земля по кадастровой стоимости. Именно в зависимости от кадастровой стоимости налог и начисляется. Чем ближе к центру — тем дороже.

Средняя кадастровая стоимость земли в городе Владимире — примерно 900 рублей за квадратный метр для индивидуального жилищного строительства. За участок площадью в 10 соток ранее размер налога составлял 900 рублей в год, а станет — 2700.

В историческом центре города, где «хорошие коттеджи» на улицах Стрелецкая и Никитская «квадрат» земли стоит 3600 рублей, собственники теперь заплатят около 10 000 рублей за 10 соток в год.

Самая минимальная кадастровая стоимость земли на улице Полянка, в Юрьевце, посёлке Заклязьменский — 700 рублей за квадратный метр. Налог составит около 2000 рублей в год за 10 соток.

Сергей Сахаров пояснил коллегам: «Неважно, какой дом стоит на участке, мы говорим о ёмкости земельного участка, а не о налоге на имущество. Среднестатистическую кадастровую стоимость земельного участка определить невозможно — есть участки в 2 сотки на улице Стрелецкой и площадью в 20 соток в Юрьевце».

Глава города также пояснил, что налог на землю под многоквартирными домами упраздняется, его стоимость будет заложена в кадастровую стоимость квартиры.

Новые ставки земельного налога ступят в силу с 1 января 2015 года, первый платёж необходимо будет внести в 2016 году.

Стоит отметить, что самая высокая ставка — 1,5% от кадастровой стоимости — распространяется на «земельные участки, предназначенные для сельскохозяйственного использования, сельскохозяйственного назначения и НЕиспользуемые для сельскохозяйственного назначения». Если участки данной категории используются в сельхозобороте, то ставка составит 0,3%. Выходит, государство и органы местного самоуправления решили таким образом принудить собственником сельхозземель использовать их по прямому назначению.

Вот размеры ставок в процентах от кадастровой стоимости с указанием разрешённого использование (или категории) земельных участков. На момент подготовки материала на сайте мэрии и горсовета данный документ не был выложен, сведения взяты из проекта решения горсовета с сохранением пунктуации:

Земельные участки, занятые жилищным фондом, за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к жилищному фонду — 0,3

Земельные участки, приобретённые (предоставленные) для жилищного строительства — 0,3

Земельные участки, предназначенные для размещения гаражей и автостоянок (для хранения индивидуального автотранспорта, автотранспортных средств для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности) — 1,5

Земельные участки, предназначенные для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства — 0,3

Земельные участки, предназначенные для размещения объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания — 1,5

Земельные участки, предназначенные для размещения гостиниц — 1,5

Земельные участки, предназначенные для размещения офисных зданий делового и коммерческого назначения, финансовых организаций, банков и страховых компаний — 1,5

Земельные участки, предназначенные для размещения объектов рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения — 1,5

Земельные участки, предназначенные для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства (кроме земельных участков, занятых объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса — за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса), материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок — 1,5

Земельные участки, предназначенные для размещения электростанций, обслуживающих их сооружений и объектов — 1,5

Земельные участки, предназначенные для размещения портов, водных, железнодорожных вокзалов, автодорожных вокзалов, аэропортов, аэровокзалов, аэродромов — 1,5

Земельные участки, занятые водными объектами, находящимися в обороте — 1,5

Земельные участки, предназначенные для разработки полезных ископаемых, размещения железнодорожных путей, автомобильных дорог, искусственно созданных внутренних водных путей, причалов, пристаней, полос отвода железных и автомобильных дорог, водных путей, трубопроводов, кабельных, радиорелейных и воздушных линий связи и линий радиофикации, воздушных линий электропередачи, конструктивных элементов и сооружений, объектов , необходимых для эксплуатации, содержания, строительства, реконструкции, ремонта, развития наземных и подземных зданий, строений, сооружений, устройств транспорта, энергетики и связи; размещения наземных сооружений и инфраструктуры спутниковой связи, объектов космической деятельности, военных объектов — 1,5

Земельные участки, занятые особо охраняемыми территориями и объектами, городскими лесами, скверами, парками, городскими садами — 1,5

Земельные участки, отнесённые к землям сельскохозяйственного использования, сельскохозяйственного назначения, и используемые для сельскохозяйственного производства — 0,3

Земельные участки, предназначенные для сельскохозяйственного использования, сельскохозяйственного назначения и неиспользуемые для сельскохозяйственного назначения — 1.5

Земельные участки улиц, проспектов, площадей, шоссе, аллей, бульваров, застав, переулков, проездов, тупиков; земельные участки, занятые водными объектами, изъятыми из оборота или ограниченными в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации; земельные участки под полосами отвода водоёмов, каналов и коллекторов, набережные — 1,5

Земельные участки, предназначенные для размещения административных зданий, объектов образования, науки, здравоохранения и социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры, искусства, религии — 1,5

Земельные участки, занятые объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) — 0,3

Земельные участки кладбищ, крематориев — 1,5

Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд — 0,3

источник

Наш интернет-портал оказывает бесплатные первичные консультации юриста по социально-правовым вопросам. Поможем защитить нарушенные права, оформить полагающиеся льготы и пособия, рассмотрим сложные случаи в любых отраслях права.

Консультация бесплатна, звоните:

  • Москва и Московская область — 8 (499) 938‑40‑68
  • Санкт-Петербург и Лен. область — 8 (812) 425‑60‑94
  • Регионы РФ (звонок бесплатный) — 8 (800) 511‑38‑19

Закон Владимирской области № 91-ОЗ, вступающий в силу с 1 января 2019 г., о сохранении региональных льгот гражданам предпенсионного возраста. Данным Законом закреплено право на получение региональных мер социальной поддержки при достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Во Владимирской области сохранены льготы гражданам предпенсионного возраста.

28 сентября 2018 года принят Закон Владимирской области № 91-ОЗ, вступающий в силу с 1 января 2019 г., о сохранении региональных льгот гражданам предпенсионного возраста. Данным Законом закреплено право на получение региональных мер социальной поддержки при достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

В первую очередь речь идет о сохранении социальных выплат ветеранам труда и гражданам, имеющим длительный стаж работы (мужчины — 45 лет, женщины -40лет).
Для ветеранов труда действующим законодательством предусмотрены: ежемесячная денежная выплата — с 01.01.2019 с учетом индексации — 455 руб. , компенсация расходов по оплате услуг ЖКХ — 50%, льготный проезд на железнодорожном транспорте пригородного сообщения — 50%.

Гражданам с длительным трудовым стажем, но не имеющим звание «Ветеран труда» выплачивается ежемесячная выплата, размер которой с 01.01.2019, с
учетом индексации, составляет 455 руб .

Заявление о назначении вышеуказанных мер социальной поддержки и документы, удостоверяющие личность и постоянное проживание на территории области, подаются в государственное казенное учреждение социальной защиты населения по месту жительства.

Одновременно ветераны труда дополнительно предоставляют удостоверение «Ветерана труда», сведения о составе семьи, жилищно-коммунальных услугах, а лица с длительным трудовым стажем — документы, подтверждающие необходимый стаж работы.

Назначение производится с месяца, следующего за месяцем обращения.

При газификации жилого помещения в соответствии с Перечнем объектов газификации на очередной финансовый год граждане предпенсионного возраста (мужчины с 60 и женщины с 55 лет), проживающие одиноко или совместно с пенсионерами, инвалидами, детьми смогут компенсировать часть затрат. Решение о назначении выплаты ( до 24154 рублей ) принимается учреждением соцзащиты на основании заявления и документов, подтверждающих право собственности на газифицируемое жилье, постоянное проживание в нем, а также фактические произведенные затраты.

Подпунктом «б» пункта 22, подпунктом «б» пункта 27 статьи 1 и частью 6 статьи 3 Закона с учетом Перечня поручений по реализации Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 20.02.2019 (утвержден Президентом Российской Федерации 27.02.2019 № Пр-294) предусмотрено предоставление физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей,дополнительных налоговых вычетов (далее – налоговые вычеты):

  • по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.м площади одного земельного участка;
  • по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Налоговые вычеты при условии подписания и официального опубликования Закона, вводятся с налогового периода 2019 года.

  • компенсация за коммунальные услуги, которая, также как и для ветеранов труда, составляет 50%, однако если семья проживает в частном доме или квартире, которые не подключены к централизованной отопительной системе, что заставляет их пользоваться автономными элементами, требующими приобретение бытового газа, региональные власти компенсируют расходы за один баллон на сумму 2265 руб. в год ;
  • во всех государственных медицинских учреждениях дети принимаются совершенно бесплатно до того момента, пока им не исполнится 18 лет;
  • в детские сады малыши попадают вне очереди;
  • выплачивается ежемесячная компенсация, размер которой составляет 327 руб ., причем предназначена она для содержания детей в детских садах;
  • семья имеет возможность ежемесячно совершенно бесплатно посещать разные культурные мероприятия, к которым относятся выставки или музеи;
  • оздоровительные услуги в пределах Владимирской области, которые предоставляются муниципальными учреждениями, являются бесплатными.

Многодетные матери получили дополнительные пенсионные льготы. Пенсионный возраст снизят женщинам, родившим от троих и более детей.

Многодетные матери, родившие и воспитавшие до восьмилетнего возраста 5 и более детей, как сегодня, так и далее будут выходить на пенсию в 50 лет.

Матери с тремя и четырьмя детьми впервые получают право выхода на пенсию досрочно. При наличии троих детей женщина сможет выйти на пенсию в 57 лет – на три года раньше нового пенсионного возраста.

Читайте также:  Ставка земельный налог ковровский район

Если у женщины четверо детей – пенсию назначат в 56 лет, на четыре года раньше. Во Владимирской области в соответствии с этой льготой ожидается досрочный выход на пенсию в ближайшие четыре года 455 женщин, имеющих троих детей, и 110 женщин с четырьмя детьми.

Напоминаем, что для досрочного выхода на пенсию многодетным матерям необходимо 15 лет страхового стажа и обязательно воспитание детей до 8 лет. Уход за детьми до достижения ребёнком полутора лет тоже включается в стаж. За троих детей в стаж максимально включается 4,5 года, за четверых — 6 лет.

Ветераны труда могут иметь возможность пользоваться следующими видами поддержки от региональных властей:

  1. При оплате коммунальных услуг предоставляется компенсация, равная половине стоимости данных услуг, причем это относится не только к самим ветеранам труда, но и к другим недееспособным людям, которые находятся у них на иждивении.
  2. Бесплатная медицинская помощь.
  3. Возможность получать медикаменты по рецепту совершенно бесплатно.

Количество льгот, назначаемых ветеранам труда, считается достаточно небольшим, однако все люди, которые соответствуют требованиям, пользуются ими.

В соответствии со статистическими данными в этом регионе проживает больше 12 тыс. ветеранов боевых действий. Эти люди могут пользоваться следующей поддержкой от местных властей: ежемесячная выплата, которая равна 2456 руб ., причем она постоянно подвергается индексации. При этом больше данной категории населения не предоставляются какие-либо льготы.

Все люди, которые обладают званием почетного донора, а именно во Владимирской области их насчитывается около 9000 человек, могут пользоваться следующими льготами:

  1. Денежная выплата, которая выплачивается ежегодно, причем ее размер в 2019 году составляет 12 тыс. руб ., а также она ежегодно индексируется, поэтому регулярно увеличивается.
  2. Бесплатное питание, которое может быть заменено компенсацией в виде денежной выплаты в размере 400 руб .

Предоставляется следующим образом:

  • для людей, возраст которых больше 70 лет, предоставляется скидка при оплате капитального ремонта в размере 50%;
  • для людей, которые старше 80 лет, капитальный ремонт компенсируется за счет регионального бюджета полностью;
  • льготы инвалидам во Владимирской области в этом случае заключаются в том, что они и родители детей, являющихся инвалидами, получают скидку в половину стоимости капитального ремонта.

Существуют льготы пенсионерам во Владимирской области при уплате капитального ремонта, однако, чтобы ими воспользоваться пенсионер должен самостоятельно подготовить некоторые документы и заявление, которые передаются в органы социальной защиты. Только после этого они могут получить компенсацию.

Не все пенсионеры знают об этом, поэтому большинство по-прежнему уплачивает стоимость капитального ремонта в полном размере. Также некоторым пенсионерам очень сложно собрать нужную документацию и просто добраться до органов социальной защиты.

На территории Владимирской области льгота предоставляется в период с 01 января по 15 июня и с 01 сентября по 31 декабря 2019 года в размере 50% от действующего тарифа следующим категориям пассажиров, постоянно проживающим на территории Владимирской области:

  1. Обучающимся и воспитанникам общеобразовательных учреждений старше 7 лет.
  2. Учащимся очной формы обучения образовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования.

Право на льготу устанавливается независимо от места нахождения образовательной организации, а также от прохождения маршрута поездки по территориям других субъектов Российской Федерации, при приобретении проездных документов на территории Владимирской области.

Льгота по тарифам предоставляется при оформлении:

  • разовых проездных документов в направлении «туда» и «туда и обратно» в день осуществления поездки для школьников;
  • разовых проездных документов в направлении «туда» и «туда и обратно» в день осуществления поездки или абонементных билетов, действительных для проезда пассажиров во все дни недели («ежедневно»), сроком действия на один месяц, для студентов.

Оформление абонементных билетов студентам производится с 1 января по 16 мая включительно и с 1 сентября по 31 декабря 2019 года включительно.

Основание для оформления льготного билета:

  • для школьников в возрасте до 14 лет – справки из образовательной организации и свидетельства о рождении с отметкой о регистрации по месту жительства или его копии, в возрасте старше 14 лет — справки из образовательной организации и документа удостоверяющего личность (паспорта);
  • для студентов – студенческого билета с указанием очной формы обучения и отметкой об обучении в текущем учебном году и документа, удостоверяющего личность (паспорта).

Какие льготы предоставляются пенсионерам во Владимирской области? Законодатель определяет большое количество послаблений для такой категории граждан на федеральном и региональном уровнях. Пожилым людям доступны две группы льгот: налоговые и социальные.

Первая группа — налоговые льготы для пенсионеров во Владимирской области, принятые Федерацией и действующие по всей стране. К ним относятся:

  1. Имущественные льготы. Они связаны с возможностью освобождения от уплаты налога на имущество пенсионерки. Однако допустимо использование такой привилегии в отношении только одного объекта. Когда их несколько, следует выбрать тот, что не будет облагаться налогами.
  2. Упразднение НДФЛ. Данная привилегия действует для работающих пенсионеров. Отчисления из их доходов не осуществляются, что делается за счет подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

Иные виды налоговых послаблений относятся непосредственно к регулированию региона. Это скидки на транспортные и земельные платежи.

Вторая группа — социальные льготы. Перечень более широкий по сравнению с налоговой сферой:

  1. Бесплатное обслуживание в медучреждениях. Это правило действует только при обращении в муниципальные клиники.
  2. Компенсация расходов на коммунальные услуги. Она составляет на текущий год пятьдесят процентов суммы платежа.
  3. Бесплатный проезд. Такая привилегия распространяется на все виды транспорта, за исключением железнодорожных и водных средств передвижения, где действует 50-процентная скидка.
  4. Предоставление лекарств. Для тяжелобольных пенсионеров предусмотрена безоплатная выдача лекарственных средств, но при подтверждении диагноза и программы лечения.
  5. Протезирование. Пенсионерам предлагают формирование и замену зубных протезов на безвозмездной основе.

Возможно начисление дополнительных надбавок к пенсии, если гражданин будет признан нуждающимся и одиноким.

Льготы пенсионерам во Владимирской области по налогам и социальному обеспечению предоставляются согласно общим условиям федерального закона, а также актам, принимаемым самим субъектом. При этом также наблюдается градация на налоговые льготы для пенсионеров и социальные послабления.

Предусмотрено, что налоговые льготы для пенсионеров Владимирской области включают в себя только два варианта обязательных платежей, которые могут стать объектами льготной программы:

  1. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю 2019года. Сумма платежа всегда рассчитывается исходя из кадастровой стоимости надела. Пенсионерам предлагается получить снижение ставки налога, однако полного освобождения, как с недвижимостью, здесь не предусмотрено.
  2. Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2019 году. Пенсионерам во Владимирской области рекомендуется не платить налоги за свои автомобили. При этом будет действовать правило одного объекта. Если машин несколько, то только по одной можно будет избежать налога.

Иные варианты налогов будут оплачиваться в общем порядке.

Также на уровне субъекта определяются социальные варианты помощи. К ним относят:

  • компенсация за санаторно-курортное лечение пенсионерам;
  • полное освобождение от оплаты проезда на железнодорожном пригородном транспорте;
  • компенсация расходов на телефонную связь — пятьдесят процентов суммы оплаты;
  • регулярные выплаты в качестве доплаты к пенсии размером 247 рублей .

Кроме указанных льгот действует и те, что предусмотрены на федеральном уровне. Ущемление возможностей пенсионеров в получении ими подобной помощи не допускается.

Особой категорией нуждающихся в поддержке граждан, по вполне понятным причинам считаются инвалиды. Лица, имеющие официально подтвержденную инвалидность могут пользоваться следующими льготами:

  • правом на пользование социальным такси;
  • получение ежегодной путевки на санаторное лечение, на бесплатной основе;
  • бесплатное медицинское обслуживание в клиниках государственного образца;
  • бесплатный проезд на всех видах общественного транспорта;
  • право на бесплатные медикаменты, выписанные врачом по рецепту;
  • скидка на оплату коммунальных услуг в размере 50%;
  • правом на специализированные средства реабилитации;
  • если инвалид трудоустроен, то получение обязательного отпуска, минимум 30 календарных дней и рабочую неделю, не превышающую 35 часов с сохранением зарплаты;
  • для инвалидов 1 и 2 групп, поступление в высшее учебное учреждение вне конкурса.

Внимание! Информация представлена на конец 1-го квартала 2019 года. Уточнить актуальные сведения о льготах и пособиях, а также задать вопросы по своей правовой ситуации Вы бесплатно можете по телефонам нашей юридической службы:

  • Москва и Московская область — 8 (499) 938‑40‑68
  • Санкт-Петербург и Лен. область — 8 (812) 425‑60‑94
  • Регионы РФ (звонок бесплатный) — 8 (800) 511‑38‑19

источник

Ужесточение правил подсчета платежей за принадлежащую гражданину территорию привело к повышению ставки сбора во многих регионах. Россиян интересует вопрос, кто не платит налог на землю, действуют ли преференции для разных категорий граждан. Чтобы знать, сколько придется платить, надо ориентироваться в новшествах федерального и регионального законодательства, иметь представление о том, как выглядит новая формула подсчета земельных взносов. Лица преклонных лет хотят знать, должен ли пенсионер платить налог на землю по полной ставке или можно облегчить бремя выплат.

Согласно действующему законодательству, земельные участки, находящиеся в собственности юридических и физических лиц, являются объектами обложения земельными взносами. Платить за использование территорий придется муниципальным органам власти, поскольку данный вид налога считается местным. К налогоплательщикам относятся такие категории физических и юридических лиц:

  • владеющие дачным участком по установленному праву собственности;
  • распоряжающиеся земельными ресурсами на основании постоянного землепользования;
  • получившие территорию в пожизненное наследство.

Нормативами оговаривается, что за некоторые земельные участки взносы платить не надо. К ним относятся:

  • территории, занятые жилыми многоэтажными многоквартирными домами;
  • земля, изъятая из товарного оборота земельных ресурсов согласно действующим распоряжениям и постановлениям Правительства страны;
  • места, где расположены объекты высокой природной и культурной ценности;
  • земельные ресурсы водного и лесного фонда России, на которых распространяются ограничения по продаже.

Основой для исчисления налога на землю служит гл. 31 Налогового Кодекса (НК) РФ с имеющимися изменениями и дополнениями на 28 декабря.2017г. Все включенные в нее статьи регламентируют те или иные правоотношения в налоговой сфере:

Определение земельного налога

Кто является налогоплательщиком

Определение объекта, подвергающегося обложению взносами

База для исчисления налога

Как установить базу для высчитывания налога на землю

Порядок определения базы для объектов, находящихся в собственности нескольких плательщиков

Установление налогового и отчетного периодов

Ставка налогового платежа

Льготы по налогу на землю в 2018 году

Как высчитывать и делать авансовые перечисления

Сроки выплаты авансовых взносов и земельного налога

Декларация по выплате земельного сбора

Кроме того, в соответствии с принятым законом ФЗ-286 от 30.09.2017г., вносящим поправки в НК РФ, при расчетах с 2018 года учитывается цена участка по кадастру, а не балансовая стоимость земли, изменились правила и порядок установления льгот и подачи подтверждающей преференции документации. Согласно ФЗ-353 от 27.11.2017 г., вносящего поправки в п.1 ст. 395 Налогового Кодекса России, устанавливаются новые правила, по которым освобождение от налоговых платежей для отдельных ситуаций не применяется.

Сотрудниками муниципальной налоговой службы производится подсчет величины взноса, который должен заплатить владелец земли в установленные сроки. Собственник получает уведомление о требующемся платеже, где указываются такие данные:

  • сумма налога на земельный участок;
  • стоимость территории согласно кадастровым сведениям;
  • имеющиеся льготы;
  • ставка взноса с учетом вычетов.

Формула, согласно которой налоговики высчитывают конечную сумму к уплате, выглядит так:

К – кадастровая цена территории;

Рд – размер доли, принадлежащей данному владельцу;

Нс – налоговая ставка с учетом льготы;

Кф – коэффициент, учитывающий длительность нахождения в собственности земли у данного хозяина.

Для многих землевладельцев изменение расчетной базы приведет к увеличению конечной цифры налогового платежа. До 2018 г. налоговики, высчитывая взнос, брали за основу стоимость участка по балансу. По последним изменениям законодательства, в 29 субъектах федерации с 1.01.2018 г. налоговой базой будет считаться кадастровая цена территории за календарный год. Узнать, сколько стоит ваш участок, можно на официальной странице Росреестра или при личном обращении с прилагаемыми документами в местную кадастровую палату.

Предполагается, что ставка по земельному сбору будет расти каждый расчетный период, с индексацией вплоть до 2020 года, когда будет окончательно установлен порядок высчитывания налога на имеющуюся в собственности территорию. Текущие изменения цены участка согласно кадастровым сведениям, не учитываются при определении базы для исчисления налога за данный и предыдущие расчетные периоды.

Поскольку сбор считается местным, то основной список категорий граждан, могущих не платить его или иметь индивидуальные льготы, устанавливается региональным законодательством. На федеральном уровне установлено, что от взносов за землепользование освобождены коренные малые народы, проживающие постоянно на Крайнем Севере (КС). Остальные россияне используют уменьшение налогооблагаемой базы, высчитываемой из кадастровой цены территории.

Федеральными льготами по земельному налогу в 2018 году могут пользоваться следующие категории россиян:

  • люди с подтвержденной инвалидностью 1, 2, 3 группы согласно справкам;
  • лица, подвергшиеся воздействию облучения и проникающей радиации;
  • граждане, являющиеся жертвами аварий техногенного характера;
  • россияне, являющиеся участниками боевых действий;
  • ветераны, инвалиды Второй Мировой войны;
  • граждане, являющиеся Героями России, СССР, имеющие высокие государственные награды.

Общины граждан, относящихся к малочисленным народам КС, могут не платить сборы за использование земель, на которых постоянно проживают. Это право на льготу по налогу на землю в 2018 году сохраняется при условии, что вышеозначенные россияне используют земельные ресурсы исключительно для потребностей, относящихся к сохранению жизненного уклада, поддерживаемого веками. Не платить за землю можно, если на ней заниматься охотой, рыболовством, оленеводством и другими традиционными занятиями для получения ежемесячного дохода.

Законодательными нормативами предусмотрено, что конечная выплачиваемая сумма может уменьшаться за счет того, что для отдельных категорий граждан установлено снижение базы для исчисления взносов на 10 000 рублей. Если по кадастровым сведениям цена участка составляет указанный минимум, то взиматься платеж за землепользование не будет. Расчет производят сотрудники местной ФНС, и, при обнаружении такой ситуации, не высылают уведомление плательщику о необходимости уплаты.

Читайте также:  Декларация по земельному налогу несвоевременно поданная

Кроме федеральных льгот по налогу на землю в 2018 году, которыми могут пользоваться вышеперечисленные категории граждан, есть местные, устанавливаемые региональными и муниципальными властями. Осведомиться об имеющихся преференциях можно в территориальном филиале ФНС, отправившись туда лично или воспользовавшись информацией официальной страницы организации, ознакомившись с правовыми нормативами, которые облегчают бремя выплат.

Сбор за землепользование идет в местный бюджет, поэтому список преференций разнится в зависимости от постановлений региональных и муниципальных властей. Например, в Ростовской и Воронежской областях установлены льготы пенсионерам – все неработающие граждане, получающие государственное вспомоществование по достижению установленного возраста, не являются плательщиками взносов.

Во Владимирской области установлены льготы земельному налогообложению в 2018 году, связанные с уменьшением налоговой ставки и базы для исчисления платежей. Граждане, получающие пенсионные пособие, имеют право на 50%-ное уменьшение расчетной базы. Ставка изменяется в зависимости от установленной кадастровой цены земли и составляет 0,1-0,3% при стоимости участка 8-12 млн. рублей. В Москве и Московской области полностью освобождены от уплаты сбора следующие категории россиян:

  • семьи, имеющие удостоверение многодетных;
  • семьи военнослужащих при утрате кормильца;
  • сироты до 18 лет, оставшиеся без попечения родителей.

С 2005 г. граждане, получающие страховые и социальные пособия от государства, являются налогоплательщиками за землепользование на федеральном уровне. Льготы пенсионерам по налогу на землю в 2018 году устанавливают муниципалитеты и региональные власти. В некоторых субъектах федерации россияне, имеющие пенсионное удостоверение, освобождены от платежей, в других – получают скидку. Узнать о видах преференций можно, зайдя на официальную страницу местных муниципальных властей и просмотрев акты, относящиеся к земельному налогообложению.

Согласно действующим нормативам, ветеранами труда являются следующие категории физических лиц:

  • имеющие награды, звания и стаж, необходимый для назначения пенсии по возрасту;
  • мужчины, отработавшие 40 лет, и женщины со стажем 30 лет при условии начала трудовой деятельности во время ВОВ.

На государственном уровне ветераны труда не имеют привилегий по оплате взносов за использование земель, подобные льготы по налогу за землю в 2018 году отданы «на откуп» местным законодателям. Муниципалитеты вольны принимать решения о полном или частичном освобождении указанной категории граждан от взносов за использование земельных участков, уменьшая базу для исчисления платежей на некоторую сумму. На практике субъекты федерации очень редко назначают скидки означенным россиянам, налог на землю для ветеранов труда надо оплачивать без исключений.

Лица, имеющие трех и более несовершеннолетних иждивенцев на обеспечении, относятся к многодетным. Таким семьям положены льготы по земельному налогообложению в 2018 году. Государственные органы власти дают право местным законодателям уменьшать базу по исчислению платежей или совсем освобождать многодетные семьи от установленных выплат. Граждане могут воспользоваться привилегией, если докажут, что земельный участок используется для личных нужд и ведения подсобного хозяйства.

В Москве и области лица, имеющие на попечении более трех детей, освобождаются от выплат земельных сборов. Чтобы узнать ситуацию в других регионах страны, надо получить статус многодетных, осведомиться в филиале органов соцобеспечения о причитающихся скидках. Чтобы воспользоваться законным правом, придется собрать необходимую документацию и представить в администрацию ФНС по месту проживания.

Физические лица, претендующие на получение скидок, должны отслужить установленное количество лет в следующих структурах:

  • Министерстве обороны;
  • МВД;
  • ГПС МЧС РФ;
  • ФСКН России;
  • ФСИН РФ.

Регионы, формируя бюджет и устанавливая льготы по налогу на землю в 2018 году бывшим офицерам, исходят от разъяснительного письма Министерства финансов за № 03-05-06 02/80 от 07.11.2009 г. и Постановления правительства РФ от 22.09.1993 г. за № 941, где предусмотрен порядок обращения гражданином за привилегиями. Военный пенсионер должен уплатить всю сумму взноса на землю, собрать документы, подтверждающие статус, факт оплаты, обратиться в ПФ по месту проживания за перерасчетом. Объем доплаты регулируется местными законодательными актами.

Граждане с ограниченной дееспособностью и инвалидностью 2 группы не освобождаются полностью от уплаты сбора за землепользование. Согласно федеральным законам, можно уменьшить на 10 тыс. рублей базу по высчитыванию взносов, при условии, что инвалидность была оформлена до 1 января 2004 г. На уровне органов самоуправления местного масштаба можно не платить налог, если таковая льгота предусмотрена законодательными актами. Подытоживая вышесказанное, можно отметить, что инвалид 2 группы имеет федеральные и территориальные преференции по выплатам за использование земли.

Граждане, перенесшие заболевание, травму или имеющие от рождения дефекты физического развития, считаются ограниченно дееспособными с присвоением 3 группы инвалидности согласно сведениям ВТЭК. Состояние инвалидности нуждается в ежегодном подтверждении или дается бессрочно. Скидку по выплатам налоговых сборов за землепользование устанавливают согласно предъявленной справке, удостоверяющей инвалидизацию.

Федеральными властями осуществляется назначение преференции, заключающейся в снижении стоимости земли на 10 000 рублей по ст. 391 НК РФ. Чтобы узнать о дополнительных льготах, надо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания или нахождения земельной территории с документами, подтверждающими наличие привилегии и право владения земельным участком. Местные органы самоуправления редко полностью освобождают инвалидов 3 группы от уплаты сбора.

Чтобы подтвердить право на привилегию по выплатам за использование земельного участка, надо действовать по такому алгоритму:

  1. Убедиться, что вы относитесь к категории льготников, на которых распространятся полное или частичное освобождение от уплаты взносов.
  2. Собрать пакет документации, подтверждающий льготы.
  3. Заполнить заявку на предоставление преференции в местном отделении ФНС. Можно приложить собранный пакет официальных бумаг к прошению, либо указать реквизиты документов, подтверждающих отношение к льготникам.
  4. Отправить заявление удаленно, через Личный аккаунт, открытый на сайте ФНС, либо отдать бланк лично сотруднику инспекции.
  5. Дождаться положительного решения об освобождении от выплат, либо уменьшении конечного платежа.

С 01.01.2018 г. по приказу ФНС РФ от 14.11.2017 г. за № ММВ-7-21-897 действуют новые правила оформления заявления. Бланк прошения напоминает декларацию, заполнять его надо печатными буквами, разборчиво, указывая следующие сведения:

  • идентификационный налоговый номер;
  • ФИО;
  • номер участка по кадастровым данным;
  • период, на который предоставляется льгота;
  • название и реквизиты документа, подтверждающего преференцию;
  • дату выдачи официальной бумаги и срок действия;
  • дату заполнения заявки, подпись с разборчивой расшифровкой.

Если к прошению не прилагаются заверенные копии документов, обосновывающих преференцию, то налоговики проверяют подлинность указанных реквизитов. Внимательно заполняйте заявление, чтобы заявка не была отклонена вследствие несовпадения сведений с имеющимися в кадастровой палате и Росреестре данными. После подтверждения льготы придется уплатить сбор согласно пришедшему уведомлению, заполнить бланк декларации и сдать сведения в местное отделение ФНС.

Чтобы использовать правомочие на получение преференции по выплатам, следует подготовить следующий перечень документации:

  • бумаги, обосновывающие право владения участком с указанием площади и района;
  • паспорт;
  • свидетельство, удостоверяющее льготу (пенсионное, ветеранское удостоверение, справка о многодетности, инвалидизации, участии в боевых действиях);
  • квитанции, удостоверяющие отсутствие задолженности;
  • ИНН, СНИЛС;
  • иные официальные бумаги, предусмотренные правоустанавливающими актами местных властей.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

источник

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

источник