Меню Рубрики

Какой налог платят с продажи дома и земельного участка

В Российской Федерации все лица, получающие доход, обязаны отчитываться за него перед государственными органами и уплачивать соответствующие налоги. Выручка за продажу недвижимости не является исключением.

По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.

Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.

Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев. Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-89-42 . Это быстро и бесплатно !

Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.

При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется.

Однако стоит отметить, что для нерезидентов Российской Федерации, т. е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня, но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30%.

По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.

Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

  • Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей , а продан за 1.7 млн рублей .
    Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2 , т. е. 200 тыс. руб .
  • Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб . Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.
    В таком случаеналогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб .

Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей , называемая налогооблагаемой базой.

Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.

Налогооблагаемая база = 1.8-1.5=0.3 , т. е. 300 тысяч рублей .

Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей .

Для нерезидентов страны сумма налога =300*0,3=90 тысяч рублей .

Срок владения землей непосредственно оказывает влияние на размер налога, который продавец обязан уплатить при его продаже.

При этом промежуток времени, в течение которого объект должен находится в собственности хозяина для его продажи без уплаты обязательных платежей государству разнится.

При этом моментом совершения сделки является не время подписания соответствующих бумаг,а факт передачи финансовых средств. Т. е. для лиц, оформивших документы на продажу дома в 2015 году, а передавших вознаграждение покупателю только в 2016 году, будет установлен срок владения равный 5 лет.

Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.

  1. Единый вычет, равный 1 миллиону рублей . Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников.
    Механизм использования вычета:
    Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
  2. Вычет «доходы минус расходы». Т. е. в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта.
    Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.
    В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
    Механизм использования вычета:
    Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.

Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.

Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.

Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.

4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  • 250 тысяч , если применяется единый вычет;
  • ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
  • Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.

4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  • 1 миллион рублей, если применяется единый вычет;
  • Стоимость доли при её покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».

Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.

В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.

  • Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.
  • Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.
  • Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.

При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.

В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться.

В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
  • Договор купли-продажи объекта;
  • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).

В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
  • Договор купли-продажи объекта при его покупке;
  • Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже;
  • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).

Все документы должны быть представлены в оригинале.

Для отчета о вырученной за налоговый период прибыли необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимости, ставшего объектом совершения сделки.

Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:

  1. За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
  2. За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.

Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи.

В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует. В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-89-42 (Москва)
+7 (812) 385-56-34 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно ! Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

источник

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года).

5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты.

Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

  • если срок владения менее 3 (5 лет);
  • если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб.

В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.

По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.:

Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.:

Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.

Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники. Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости. Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке.

Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству.

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Читайте также:  Доходы местных бюджетов от земельного налога

Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет.

Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество.

Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве. Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

  • 0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;
  • 0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны.

источник

Налоговая система РФ предусматривает налогообложение получаемой гражданами прибыли. Продавая недвижимость, собственник получает налогооблагаемый доход.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Какой налог надо уплатить в 2019 году, продав дом с участком земли? Продавая недвижимое имущество, собственник получает доход. Следовательно, он обязан заплатить налог с полученной прибыли.

Но сумма к выплате в каждом случае рассчитывается индивидуально. Какой нужно заплатить подоходный налог при продаже дома с земельным участком в 2019 году?

По ст.130 ГК РФ объекты, неразрывно связанные с землей, которые невозможно переместить без нанесения ущерба, признаются недвижимостью.

Значит, дом и участок земли это объекты недвижимого имущества. С 1.01.2016 в силу вступил ФЗ № 382, изменивший некоторые положения НК РФ.

Поменялись нормы налогообложения прибыли, обретаемой от продажи недвижимости. Также были детализированы условия освобождения от оплаты налогов и использования налоговых льгот.

Нюанс в том, что нововведения законодательства действуют лишь в отношении объектов, на которые право собственности получено после 1.01.2016. Относительно имущества с большим периодом владения действуют прежние нормы.

Продать недвижимость без уплаты НДФЛ в 2019 году можно, если период владения объектом превышает пять лет. Но только в случае регистрации права собственности после 1.01.2016.

Если продается ранее полученный объект недвижимости, то минимальный период владения для освобождения от налога равен трем годам.

При продаже объектов недвижимости могут применяться такие льготы как освобождение от выплаты НДФЛ.

Например, недвижимость находится в собственности на праве наследования от близких родственников или объект продан по меньшей стоимости, чем приобретен.

При уплате налога с продажи недвижимости могут использоваться налоговые вычеты в виде фиксированных сумм или затрат на приобретение имущества.

Продажа объектов недвижимости осуществляется по стандартной схеме. Продавец и покупатель устно оговаривают условия заключения сделки, и достигнутые договоренности закрепляют посредством составления договора купли-продажи.

После подписания ДКП покупатель регистрирует в Росреестре переход права собственности.

После занесения в базу ЕГРН надлежащей записи о смене собственника покупатель становится законным владельцем приобретенного имущества.

На этапе подготовки к подписанию договора проверяются документы, представленные продавцом.

Продавать недвижимость вправе лишь законный собственник или его законный представитель на основании надлежаще составленной доверенности.

В обязательном порядке проверяется наличие/отсутствие обременений и ограничений. Таковые, как правило, переходят вместе с имуществом.

Но отдельные обременения в принципе исключают смену собственника, и Росреестр откажет в регистрации перехода права.

После того, как сделка завершена, возникает необходимость выплаты положенных налогов. Здесь обретает значение сумма сделки, указанная в договоре. Именно от цены продажи зависит сумма начисляемого налога.

Согласно п.1 ст.224 НК РФ полученный при продаже имущества доход подлежит налогообложению.

Если имущество находится во владении не меньше законодательно установленного срока, то доход с продажи налогом не облагается.

Ранее этот срок равнялся трем годам. После вступления в силу ФЗ № 382 для недвижимости, полученной в собственность после 1.01.2016, минимальный срок владения равен пяти годам.

Исключение в виде трехлетнего срока минимального владения делается для объектов, полученных:

Законом предусмотрены случаи, когда граждане намеренно занижают стоимость сделки для уменьшения налогообложения.

Если цена объекта указана суммой менее 70% кадастровой стоимости, то налог взимается не с указанной суммы, а с 70% цены по кадастровым данным.

В ст.220 НК указывается на возможность получения налоговых вычетов в случае приобретения жилья или превышение затрат на приобретение над полученным доходом от продажи.

Как оформить участок земли в собственность, читайте здесь.

Важно! При продаже жилья налогоплательщик должен подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. В противном случае ФНС начислит налог «по максимуму» без учета обстоятельств.

Продажа дома с земельным участком это сделка возмездная, предполагающая получение дохода.

Продавец обязан заплатить НДФЛ с полученной прибыли. Но вот расчет суммы, подлежащей к выплате, зависит от многих факторов.

Это и длительность владения исходя от даты приобретение недвижимости, и возможность использования налоговых вычетов, и способ получения продавцом объекта в собственность.

В принципе анализ законодательных норм и особенностей владения объектом позволяет правильно рассчитать налог. Однако при продаже дома с земельным участком возникает другой нюанс.

Обусловлен он тем, что в законодательстве отсутствует понятие единого объекта недвижимости применительно к дому и участку, на котором он расположен.

Оба объекта представляют собой самостоятельные виды имущества. Следовательно, налог должен рассчитываться отдельно для каждого объекта.

Продавая дом вместе с земельным участком, продавец обязан предоставить правоподтверждающие документы и на жилье, и на землю.

От того, как должен рассчитываться налог относительно каждого объекта, зависит порядок составления договора.

Если дом приобретен продавцом одновременно с участком и основания для применения вычета или освобождения от налогов отсутствуют по любому из объектов, то договор можно составить с указанием стоимости в целом.

Налог с продажи дома с земельным участком более 3 лет пребывавших в собственности не платится, если оба объекта приобретены до 1.01.2016.

Но иногда сначала приобретается (наследуется, строится) дом, а только потом выкупается земля. Или наоборот сначала покупается участок, а потом право собственности на дом.

При этом налоговые льготы могут действовать в отношении одного объекта. В договоре нужно указать стоимость продажи каждого объекта отдельно или заключить два отдельных договора.

Объект недвижимости может находиться в долевой собственности. И здесь нужно учитывать такую особенность, как возможность применения вычета владельцами.

Если объект продается по одному договору, то применяемый имущественный вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми собственниками.

Когда объект продается двумя собственниками, но каждая доля продается по отдельному договору, то вычет в 1 000 000 рублей может применяться каждым владельцем отдельно.

Официальная позиция Минфина такова, что если в одном налоговом периоде продаются два объекта, дом и участок в данном случае, то налогоплательщик вправе по одному из них применить вычет, а применительно к другому использовать уменьшение дохода от продажи на сумму подтвержденных затрат на приобретение. Судебная практика по этому вопросу отсутствует.

Среди плательщиков налога с продажи недвижимости выделяется две основных категории – резиденты и нерезиденты РФ.

К резидентам относятся лица, пребывающие на территории России не менее 183 дней беспрерывно в течение года.

Резиденты платят налог с продажи недвижимости независимо от того, где она расположена, в РФ или за рубежом. Нерезидентами признаются лица, находящиеся в РФ менее установленного срока.

Причем гражданство в данном случае особой роли не играет. Нерезидентами налог уплачивается только с продажи недвижимости, находящейся на российской территории.

Для юридических лиц и ИП налог рассчитывается при учете общей массы доходов от коммерческой деятельности. В этом случае условия расчета и оплаты зависят от применяемого режима налогообложения.

Оплачивает НДФЛ собственник продаваемого имущества, то есть продавец, поскольку именно он получает прибыль от сделки.

Размер НДФЛ при продаже объектов недвижимости определяется исходя из применяемой ставки. Общая формула расчета такова:

(Стоимость объекта ₋ допустимый налоговой вычет) × x% = НДФЛ

Для резидентов налоговая ставка составляет 13%. Нерезиденты выплачивают подоходный налог по ставке 30%.

Таким образом, при расчете суммы НДФЛ при продаже дома с участком необходимо следовать такому порядку:

  1. Установить период владения каждым из продаваемых объектов на предмет освобождения от уплаты налога.
  2. Определить применяемую ставку.
  3. Проверить возможность получения налогового вычета.
  4. Рассчитать налог по каждому объекту, исходя из обстоятельств.
  5. Сложить получившиеся суммы и заплатить в положенный срок.

Освобождение от уплаты налога возможно при соблюдении минимального срока владения. Как упоминалось выше, это пять лет для объектов, полученных в собственность после 1.01.2016 и три года для ранее приобретенного имущества.

Не платится НДФЛ и в случае, когда продается единственная недвижимость с целью приобретения другой.

Для этого необходимо чтобы обе сделки, продажи и покупки, были заключены в одном налоговом периоде.

Стоимость приобретенного жилья сравнивается с суммой, полученной за проданную квартиру и она не должна быть меньше.

Не взимается подоходный налог и в случае, когда цена продажи равна или меньше суммы, потраченной на ее приобретение. Конечно, при условии надлежащего подтверждения расходов продавца.

Платить НДФЛ следует в следующем за годом продажи году. До тридцатого апреля года, последующего за налоговым периодом, когда совершена сделка купли-продажи, подается декларация 3-НДФЛ.

Расчет налога плательщик осуществляет самостоятельно. До пятнадцатого июля того же года необходимо заплатить рассчитанную сумму.

Видео: купля-продажа земельного участка


Если своевременно не подать декларацию и не заплатить налог, то применяются штрафные санкции в размере 20% от суммы налога.

Но применяется этот штраф только тогда, когда нарушение замечено налоговыми органами. Когда гражданин сам заметил нарушения и исправил их, штраф не применяется.

Умышленное нарушение грозит штрафом в 40% от суммы налога, хотя доказать умышленность обязана ФНС и это достаточно сложно.

Также неподача декларации и неуплата налога в срок сопровождается уплатой пени за каждый просроченный день (после 15 июля) в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Когда сумма налога к выплате составила более 600 000 рублей и при этом налогоплательщик не подал декларации, то возможно наступление уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов по ст.198 УК РФ.

Если декларация своевременно подана, но налог не уплачен, то к налогоплательщику не могут быть применены иные санкции, кроме взыскания пени за каждый день просрочки.

Нужно отметить, что если по итогам расчетов налога к выплате не возникает, то декларация все равно должна подаваться.

Налогоплательщик в положенный срок предоставляет «нулевую» декларацию с обоснованием отсутствия налога.

В противном случае к нему может быть применен штраф по ст.119 НК РФ в размере 1 000 рублей.

Когда сделка не облагается налогом по причине трех/пяти летнего срока владения, то декларация может и не подаваться.

Про право пожизненного наследуемого владения земельным участком в 2019 году, читайте здесь.

Порядок оформления налогового вычета при долевом строительстве квартиры, смотрите здесь.

Но налоговые органы могут прислать ошибочное уведомление с просьбой оплатить налог. В таком случае нужно предоставить в ФНС по месту жительства документы, подтверждающие освобождение от уплаты подоходного налога.

Стараясь избежать уплаты налога, некоторые граждане придумывают различные способы.

Они занижают стоимость сделки, не подают декларацию в надежде, что этот факт не будет обнаружен. Но любая махинация рано или поздно раскрывается.

Законодательство предусматривает достаточно суровые меры за уклонение от уплаты налога.

Лучше своевременно заплатить положенный налог, чем потом выплачивать более значимые суммы или быть привлеченным к уголовному наказанию.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

источник

Если вы продаёте дом, то в некоторых случаях потребуется заплатить НДФЛ. Это не нужно, если вы владели им достаточный по законодательству срок, или не получили прибыль от его продажи, но во всех иных случаях налог с продажи дома должен быть выплачен.

Но это не всегда стандартные 13 или 30% от суммы продажи, часто размер выплаты снижается за счёт вычетов – это может быть имущественный вычет, или же на величину расходов на строительство либо покупку частного дома.

Сумму, которую потребуется заплатить после применения вычета, подсчитают в налоговой, но сделать это можно и самостоятельно, чтобы убедиться в верности вычислений. Это несложно, и можно сделать либо вручную, применив специальные формулы, либо при помощи онлайн-калькулятора.

Каждый гражданин несёт определённые финансовые обязательства перед государством, ведь именно за счёт налоговых поступлений, в том числе и от физических лиц, наполняется бюджет. Потому обязанность своевременно выплачивать налоги и сборы закреплена в Конституции РФ наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики. Это возможность проверять материалы инспекций, связанных с их налоговыми выплатами, и при необходимости отстаивать свои права, в том числе в суде.

В числе прочих налоговых обязательств россиян одна из основных – выплата подоходного налога. Им облагаются все получаемые гражданами как физическими лицами доходы, распространяется он и на иностранцев, получающих доход в России. Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы – такие, как предоставление вычетов нескольких видов, и освобождение от выплаты налога при достаточном сроке владения ею.

Читайте также:  Ставки земельного налога для многоквартирных домов

После изменений законодательства существуют две возможности. Есть случаи, в которых достаточно трёх лет владения недвижимостью, чтобы не платить налог с её продажи, а в других для этого требуется, чтобы она пробыла в собственности продавца не меньше пяти лет.

Трёх лет достаточно гражданам:

  • купившим дом в 2015 году или раньше;
  • получившим его по наследству;
  • получившим дом в подарок от близкого родственника;
  • приобретшим права через договор ренты;
  • приватизировавшим дом, ранее принадлежавший государству или муниципалитету.

Соответственно, всем, не входящим в перечисленные выше категории, нужно владеть домом, садовым участком, дачным домиком и прочим аналогичным имуществом минимум в течение пяти лет, чтобы не платить за него НДФЛ. Таким образом, изменение законодательства, заявленное как направленное на упорядочивание рынка недвижимости и борьбу с разного рода аферистами, промышляющими на нём, ударило и по простым гражданам: ведь теперь, если возникла срочная необходимость продать дом, которым они владели 3-4 года, им придётся либо всё-таки откладывать сделку, либо выплачивать налог.

Расчёт ведётся в месяцах, и должно пройти полных 36 или 60, смотря по тому, сколько лет необходимо владеть домом в вашем случае. Датой, с которой будет вестись отсчёт этого срока, если квартира приобретена по договору купли-продажи, станет день регистрации перехода прав в Росреестре. При передаче по наследству отсчёт начнётся непосредственно с его открытия – то есть смерти наследодателя. Есть и некоторые другие варианты – зависит всё от способа приобретения продаваемой недвижимости.

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже.

Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой. В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%. Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году. Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства.

Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.

Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.

Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.

Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база. Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи. Но не всегда: раньше это являлось почвой для злоупотреблений, поскольку в договоре можно указать сильно заниженную сумму, а остаток передать продавцу «в конверте». Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства.

В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже.

Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая. А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000.

Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Сумма к выплате может быть уменьшена либо за счёт применения имущественного вычета, либо уменьшения налогооблагаемой базы – поскольку НДФЛ платится с прибыли гражданина, то из суммы, за которую он продал дом, могут быть вычтены расходы на его предшествующее приобретение, либо, если дом был им построен – на строительство.

При этом необходимо выбрать, какой из вариантов задействовать: имущественный вычет не может складываться с вычетом расходов. Обычно выбор очевиден: если расходы на строительство или приобретение были, то вычесть их выгоднее, если же их не было, потому что дом достался без затрат (кроме как на оформление), то пригодится имущественный вычет.

Начнём именно с него: он равен максимум 1 миллиону рублей – это значит, что из цены продажи дома можно вычесть миллион, и уже потом считать налог, реальная экономия же составит 13 или 30% от неё для резидентов и нерезидентов соответственно.

Например, если дом продали за 2 400 000 рублей, то без использования вычета как НДФЛ по ставке в 13% пришлось бы заплатить 312 000. А с задействованием вычета налогооблагаемая база снижается до 1 400 000 рублей, а значит и сумма к выплате – до 182 000.

Чем дешевле дом, тем заметнее снижение налога, подлежащего взиманию, а если он продаётся за 1 000 000 или меньше, то вычет будет полностью её покрывать, и платить ничего не придётся.

Есть пара нюансов его применения:

  • Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
  • Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Если продавец сам возвел дом, то все сделанные в ходе строительства расходы могут быть вычтены из суммы, за которую он его затем продаст. А именно, учитываются все затраты на: проектирование и составление сметы, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение к дому и внутри него всех требуемых для жизни инженерных коммуникаций, наконец, оплата работы строителей.

Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель. Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

Приведём пример: если гражданин построил дом, потравив на всё 2 200 000 рублей, а спустя два года продал его за 2 900 000 рублей, при использовании обычного имущественного вычета он заплатит:

(2 900 000 – 1 000 000) x 0,13 = 247 000 рублей.

Если же он использует вычет расходов на строительство, то выплата окажется равной:

(2 900 000 – 2 200 000) x 0,13 = 91 000 рублей.

То есть, при превышении стоимости строительства дома одного миллиона рублей применение вычета расходов будет более выгодным.

Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.

Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:

(3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.

Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

  • Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
  • Заполняется налоговая декларация.
  • Подаётся заявление в ФНС.
  • После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

При подаче декларации к ней должны прилагаться:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждение получения средств по договору – банковская выписка, расписка и тому подобные бумаги;
  • выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.

При использовании вычета также нужны: заявление на его получение, подтверждающие понесённые на приобретение или строительство дома расходы документы.

Декларация может быть подана как лично, так и переслана по почте либо через официальный сайт ФНС. Она представляет собой документ из нескольких десятков страниц, а потому подробно разбирать, как её заполнять мы не будем. Тем более что ничего особенно сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться к помощи сотрудников налоговой. К статье прилагается образец заполнения.

Выделим лишь несколько правил заполнения от руки:

  • требуется использовать синюю либо чёрную пасту;
  • вписывать сведения печатными заглавными буквами;
  • нельзя делать помарки, исправлять ошибки прямо в тексте;
  • нельзя вписывать в одну клетку несколько символов;
  • в пустые клетки ставятся прочерки.

Чтобы получить вычет, нужно оформить заявление на него. Стоит делать это в соответствии с рекомендованной формой, которую можно получить непосредственно в отделении ФНС. Заполнение сложностей не представляет, а образец прилагается к статье.

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж. Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

источник

Продавая жильё, законопослушный гражданин не может не задаваться вопросом, придётся ли налог заплатить. Известно, что в таких случаях приходится иметь дело с подоходным налогом с продажи дома. При выполнении расчётов нужно учитывать установленные законом особенности. Исходя из них, рассмотрим, какой налог с продажи дома в 2019 году полагается выплачивать, можно ли этого избежать и каким образом удаётся сократить выплаты.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Местные бюджеты пополняются из многих источников. В том числе и за счёт налога с продажи дома в 2019 году.

Владелец, который продал дом, понимает, что должен заплатить что-то государству. Им получен доход, следовательно, нужно выполнить после продажи одну из конституционных обязанностей и поспособствовать наполнению федерального (или местного, как частный случай) бюджета.

Законопослушные граждане, уже продавшие жильё и только намеревающиеся заняться этим, как правило, не отказываются оплачивать в бюджет долю с полученного дохода. Однако многим из них сумма подоходного обложения представляется чрезмерно завышенной. Что подталкивает к проведению изысканий:

  • нужно ли платить налог с продажи жилья в любом случае;
  • какими легальными способами можно сократить объём своих денежных обязательств перед государством.

За ответами на эти вопросы стоит обратиться ко второй части Налогового кодекса РФ. Особенностям освобождения от НДФЛ лиц, продавших недвижимость, посвящена ст. 217.1.

Основным параметром, влияющим на возможность освобождения от НДФЛ с выставленного на продажу и успешно реализованного жилья, признаётся срок владения домом. По привычке многие считают, что НДФЛ придётся платить за продажу дома, которым владеешь менее 3 лет. Как ни прискорбно, но положение изменилось со вступлением в силу ФЗ № 382, принятого в 2014 году.

Этим нормативным актом были внесены изменения в некоторые статьи НК РФ. Они затронули и льготные сроки владения недвижимостью в ст. 217.1.

Трёхлетнего срока пребывания в собственности теперь достаточно, чтобы полностью избежать подоходного налогообложения с продажи недвижимости:

  • приобретённой не позднее 2015 года (это положение в 2019 году уже стало устаревшим, так как исчисляемый период никак не может оказаться меньше трех лет);
  • унаследованной;
  • полученной в дар. Непременное условие при этом – близкое родство с дарителем, иначе право на льготу не предоставляется;
  • приватизированной;
  • принадлежащей лицу, заключившему соглашение по передаче ему дома на условиях пожизненной выплаты ренты иждивенцу — прежнему собственнику.
Читайте также:  Оплата земельного налога интернет

С января 2020 года вступят в силу изменения, предложенные в ФЗ № 210, принятом в июле 2019 года. Они расширят перечень оснований для получения льготы по освобождению от платы НДФЛ в связи со сроком владения, превышающим трёхлетний. В качестве основания будет признано отсутствие на дату госрегистрации перехода собственности новому владельцу у лиц, продавших дом, иного жилого помещения.

Вступление в силу этой нормы, которая пополнит п. 3 ст. 217.1 НК, существенно расширит возможности продавцов недвижимости избежать налогообложения. Ведь она имеет весьма любопытный нюанс, позволяющий и жильём обзавестись, и в бюджет ничего не перечислять.

Стоит обратить внимание, что государство не будет учитывать при этом жильё, которое было приобретено в период 90 календарных дней, непосредственно предшествующих моменту госрегистрации.

Такая новелла – явный шаг законодателя навстречу рядовым гражданам. Понятно, что подавляющее большинство из них не располагает несколькими жилыми помещениями. Поэтому вынужденно параллельно осуществлять две сделки, чтобы не остаться без крыши над головой. Разница в стоимости объектов, как правило, такова, что не подпадает под налогообложение или незначительно пополняет местный бюджет. Значит, государство практически ничего не теряет, предоставляя такую льготу.

Для всех, кто не подпадает под случаи пользования льготным трёхлетним периодом, п. 4 ст. 217.1 устанавливает в качестве минимального – пятилетний.

Измерять продолжительность льготного периода полагается целыми месяцами. Их должно пройти 36 или 60. Отсчитывать полагается с момента прохождения госрегистрации в Росреестре. Поэтому есть смысл приобретаемое жильё регистрировать, как собственное, поскорее, чтобы увеличить впоследствии шансы на получение льгот по налогообложению.

Это правило не распространяется на унаследованную недвижимость. По ней срок владения отсчитывается с момента открытия наследства. Это день, когда наследодатель скончался или суд признал его умершим. Существует и несколько других тонкостей.

Ответ на вопрос, какой налог от продажи дома базируется на трёх основных факторах:

  1. Ставке НДФЛ.
  2. Базе налогообложения.
  3. Соотношение между указанной в договоре ценой и кадастровой стоимостью объекта.

При определении ставки НДФЛ принято учитывать, является ли продавец резидентом РФ. Это означает проживание в стране на протяжении большей части года. Российским гражданам статус резидента сохраняют при некоторых обстоятельствах даже в случае, когда они проводят на родине меньшую часть года. Условия перечислены в п. 2 и п. 3 ст. 207 НК. Статус резидента не будет считаться прерванным и сохранится за российским гражданином:

  • выехавшим за границу лечиться, обучаться, трудиться на морском месторождении углеводородов на срок менее шестимесячного;
  • военнослужащим, служба которого протекает за пределами РФ;
  • государственным или муниципальным служащим, откомандированным за границу.

Резидент при этом облагается налогом на проданное жильё по 13%-ной ставке. Российские налогоплательщики-резиденты, продающие недвижимость не только платят подоходный, который взимается по сравнительно низкой ставке, когда продаете новую квартиру или дом, но и вправе воспользоваться:

  • льготами, установленными, в частности, лицам, параллельно купившим новое жильё;
  • налоговым вычетом.

Этих преимуществ лишены нерезиденты, которым по ст. 224 НК установили 30% НДФЛ, взимаемого при реализации квартир или другой недвижимости.

Когда рассчитываем базу налогообложения, нельзя забывать, что она не распространяется на недвижимость, купленную за сумму менее миллиона рублей. С больших сумм налог взимается, но при проведении расчета его сумму можно значительно уменьшить. Этому поспособствует обращение с целью получения налогового вычета или учёта расходов, понесённых ранее при покупке дома, его модернизации и ремонтных работах.

Лазейку, которой стремятся воспользоваться лица, умышленно занижающие цену в договоре, чтобы сократить базу налогообложения, законодатель достаточно плотно перекрыл. В п. 5 ст. 217.1 для установления базы налогообложения по объектам недвижимости рекомендовано учитывать её кадастровую стоимость. Продавец, указывающий цену ниже кадастровой стоимости, взятой с коэффициентом 0,7, обязывается платить НДФЛ с полученной таким образом суммы.

Впрочем, вероятность, что удастся указать в договоре заниженную цену, сохраняется. Но только в случае, когда к началу года осуществления госрегистрации права собственности, кадастровую стоимость ещё не определили.

Сумму государственной подати за продажу нового (на который не распространяется период трёх- или пятилетней льготы) дома можно сократить вполне легально. Для этого нужно прибегнуть к одному из двух вариантов, запросив в налоговой службе применение:

  • имущественного вычета;
  • учёта расходов. Они могли возникнуть либо в связи со строительством собственного жилья, либо при покупке.

Какому из вариантов следует отдать предпочтение, нужно рассматривать в применении к конкретным обстоятельствам. Как правило, выбирая учёт понесённых расходов, удаётся добиться большего сокращения налогооблагаемой базы.

Когда происходит продажа дома, то право на запрос имущественного вычета, в отличие от покупки, не лимитировано. Им можно пользоваться, когда рассчитываешь с проданного дома налог, многократно. Но – не чаще раза в год, только в одном налоговом периоде.

Применение имущественного вычета даёт тем большую выгоду, чем ближе выставленная цена подходит к миллиону рублей – минимуму, с которого в таких случаях взимают НДФЛ. Действительно, после вычитания миллиона 13% остаётся платить со сравнительно небольшой суммы.

Ещё одна возможность воспользоваться имущественным вычетом для получения дополнительной выгоды открывается, когда продают недвижимость, находящуюся в долевой собственности. Это можно проделать, заключив единый договор купли-продажи. Тогда миллионную льготу придётся поделить на всех собственников.

Или заключить соглашения отдельно, по каждой из долей собственности. После чего по миллиону будет причитаться каждому из продавцов. Смысл в таком дроблении единой, по сути, сделки, появляется ещё больший, если стоимость долей окажется меньше налогооблагаемой базы. Тогда не будет необходимости в запрашивании имущественного вычета, ведь НДФЛ платить не придётся.

Чтобы уменьшить величину налога, взимаемого при продаже собственноручно построенного дома, стоит побеспокоиться заранее. На всех этапах строительства нужно не полениться и сохранять документы, подтверждающие приобретение материалов и оплату работ. Тогда построенный дом, когда его продали, обеспечит немалую выгоду на выплате подоходного налога.

Рассчитывая, с какой суммы придётся платить по проданному дому, который построили, а не приобрели иным способом, нужно сравнить, какой вариант выгоднее:

  • получения миллионного имущественного вычета;
  • учёта собственных расходов.

Естественно, что при подтверждённых расходах на строительство суммой, больше миллиона, рационально применить такой вариант. Когда подтверждённые расходы не достигают миллиона, большую выгоду принесёт запрос имущественного вычета.

Аналогичным образом просчитывается, какая сумма может быть сэкономлена при продаже жилого дома, который приобретался по договору купли-продажи. Нужно сравнить, какой НДФЛ окажется выплачен при запросе имущественного вычета, с тем, что придётся отдать, учитывая прежние затраты при покупке.

Сколько было тогда уплачено, зафиксировано в договоре. Когда фигурирующая там цена превышает миллион, то лучше учитывать свои расходы, а не брать имущественный вычет. И наоборот, заплатив ранее меньше миллиона, сокращать базу налогообложения рационально посредством применения имущественного вычета.

Проведение расчётов с целью сэкономить на налоге труда не составит. Если собственные затраты больше миллиона – нужно учитывать их, а не просить имущественный вычет.

Когда по срокам владения недвижимостью сомнений, надо ли платить налог с продажи, не возникает ввиду их незначительности, то стоит придерживаться определённой последовательности действий. Иначе можно оказаться в нестройных рядах тех, кого ФНС не рассматривает как исправных налогоплательщиков, если не похуже.

Пошаговая инструкция раскладывается на прохождение шести этапов:

  1. Заключить и оформить должным образом соглашение с покупателем.
  2. Собрать пакет документов для предъявления в налоговую службу. Понадобится предоставление удостоверения личности, подтверждений по суммам продажи и прежним расходам. Последние будут кстати, если решено запросить учёт расходов, а не имущественный вычет.
  3. До конца апреля следующего года заполнить налоговую декларацию.
  4. Дополнить её заявлением на предоставление вычета или учёта расходов.
  5. Получить квитанцию на оплату, где указаны необходимые реквизиты.
  6. Оплатить до середины июля.

Разобравшись, как рассчитать налог, переходим к наполнению пакета документации для ФНС. Подавая в налоговой службе декларацию, необходимо располагать:

  • паспортом;
  • договором купли-продажи;
  • выпиской из ЕГРН, которая подтвердит право собственности;
  • подтверждением, что денежные средства от покупателя поступили.

В расчёте на получение льгот по налогу ввиду ранее понесённых расходов нужно собрать их документальные подтверждения, например, чеки, квитанции и т. п. Они будут приложены к соответствующему заявлению.

Те, кто платил подоходный налог с продажи дома в 2019 году, не могли не обратить внимания, что форма унифицированного бланка 3-НДФЛ заметно изменилась. Такое решение было принято ФНС, что и зафиксировали в приказе № ММВ-7-11/569@ за октябрь 2018 года. Налоговики не только сократили форму КНД 1151020 с 20 до 13 страниц, но и определились с порядком её заполнения.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ (в виде приложения 1 к названному приказу) можно на странице сайта Федеральной налоговой службы. Там же в приложении 2 поместили сведения о порядке заполнения. А в приложении 3 – о предоставлении декларации в электронном формате.

Можно только посочувствовать налогоплательщикам, которые долго и старательно понапрасну заполняли устаревшую форму. Прежде чем приступить к заполнению, не помешает проконсультироваться с сотрудниками налоговой службы по неясным моментам.

Пример заполнения налоговой декларации относительно продажи недвижимости можно посмотреть на другой странице сайта ФНС.

Рассчитывая, как выплачивать налог на доход от продажи дома, базу обложения сужают, подав вместе с декларацией заявление. Запросить получение имущественного вычета полагается со ссылкой на пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Рекомендованную форму предоставят сотрудники налоговой службы.

После подачи налоговой декларации нужно подождать, пока проверят предоставленные документы и направят уведомление к оплате. Крайний срок, когда нужно внести положенную сумму, 15 июля, указан в п. 4 ст. 228 НК. Дата, само собой, разумеется, относится к году после истёкшего налогового периода.

Указывая реквизиты банковского расчётного счёта для уплаты НДФЛ с продажи дома, ФНС оставляет выбор способа, как это сделать, на усмотрение налогоплательщика.

Позволяется оплачивать НДФЛ и традиционными способами, и онлайн.

Сумму налога можно внести:

  • в банковской кассе;
  • посредством терминала;
  • пользуясь онлайн-банкингом;
  • на странице сервиса ФНС.

Легальных способов, как продать дом без налогов, с 2020 года станет больше. Покамест можно рассчитывать на:

  • установленный льготный период владения (трёх- либо пятилетний), освобождающий от подоходных выплат с проданной недвижимости;
  • снижение базы налогообложения вплоть до нулевого уровня, основывающееся на нормативных актах региональных органов власти;
  • продажу недвижимого имущества, находящегося в долевой собственности, по отдельным договорам купли-продажи при условии, что указанная цена доли не превысит миллиона рублей. С такой доли подоходный взиматься не должен.

С 2020 года избежать выплат государству при продаже недвижимости станет возможно, не имея другого помещения, пригодного для проживания. Это не означает, что нужно вовсе оставаться без крыши над головой. Просто покупку нового жилья взамен проданного нужно совершить в 90-дневный период, предшествующий госрегистрации перешедшего права собственности.

Что касается легальных вариантов занижения базы налогообложения, то они сводятся к:

  • получению имущественного вычета;
  • учёту документально подтверждённых расходов на постройку/покупку;
  • продаже недвижимости, пребывающей в долевой собственности, по отдельным соглашениям, чтобы каждый владелец доли получил полагающийся миллионный налоговый вычет;
  • реализации дома как недостроенного, если его возведение официально не завершено.

Попытки занизить в тексте договора купли-продажи цену ничего, кроме неприятностей, принести не смогут. НДФЛ возьмут по кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7. Плюс к этому – риск оказаться обвинённым в уклонении от уплаты налогов.

Советы адвоката, относятся к тому, как гражданину нужно выполнить налоговые обязанности в случае продажи недвижимого имущества. Разбор особенностей в 8-минутном видео дан и для резидентов, и для нерезидентов РФ.

Как стало нужно платить с 2016 года, рассказывает эксперт в сфере недвижимости в 4-минутном видео. Произошедшие изменения относятся к срокам владения, которые позволяют не платить НДФЛ после продажи дома.

Как на легальном основании не платить или сократить базу налогообложения, перечислению таких возможностей, сотрудница отдела бухгалтерского сопровождения, отвела трёхминутную презентацию.

Детальному разбору нюансов, возникающих в связи с выплатой налога и получением вычетов при продаже, покупке недвижимого имущества и ипотеке, посвящён 50-минутный выпуск видеоканала недвижимости. Здесь всё разобрано до мелочей.

Не отрицая преимуществ пользования видеоматериалами в особенности, сделанными на прочном юридическом основании, не следует отказываться от проверки полученной информации. Законодательство меняется особенно в части подзаконных актов. Это на себе прочувствовали многие российские налогоплательщики, подавшие в 2019 году декларацию, не обеспокоившись выяснить заранее, не изменилась ли её форма.

В здравом уме мало кто станет всерьёз спорить, нужно ли платить налоги при продаже дома или получении иных доходов. При этом за каждым налогоплательщиком сохраняется право воспользоваться освобождением от подати ввиду довольно длительного периода владения проданным объектом.

Немаловажно рационально выбрать вариант сужения базы налогообложения, запросив в налоговой службе имущественный вычет или учёт прежде существовавших затрат по объекту, связанных со строительством или покупкой.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

  • Налог при продаже земли в 2019 году от А до Я
  • Когда приходит налог на имущество и какой срок уплаты – изменения в 2019 году
  • Когда и как платить налог при продаже дома

А мы платили налог по полной, даже в голову не пришло обойти это как-то. Наверное, это компенсация 🙂

источник