Меню Рубрики

Налоги на недвижимость на 2016 год

В соответствии с прогнозами Департамента экономической политики и развития города Москвы в 2018 г. в среднем размер выплат по налогу на недвижимое имущество увеличится примерно на 40%. Сколько соберет Москва налогов на недвижимость в последующие годы и как рассчитать размер налога за квартиру в 2017 году?

Сколько надо будет заплатить налога за 2016 год, имея квартиру. Это можно сделать по аналогии с расчетом налога за 2015 год. Что нужно учесть для расчета налога в 2017 году, примеры расчета.

Надо отметить, что по прогнозам возрастет сумма, которую владельцы жилья недоплатят в качестве льгот и налоговых вычетов. Данная величина удвоится и достигнет 8 млрд. рублей. Это означает, что скорость роста помощи москвичам увеличится в 2,5 раза относительно темпа прироста налогообложения.

В департаменте отмечают, что Правительство Москвы создало достаточно благоприятные условия на время перехода практики исчисления налога исходя из кадастровой стоимости жилья к учету в зависимости от рыночной оценки. В итоге для большинства собственников налоговая нагрузка изменится не столь явственно.

Также люди воспользовались льготой, величина которой сопоставима с суммой налогового вычета. Данной преференцией воспользовалась треть московских домовладельцев или свыше 1,6 млн человек. По этому основанию в 2015 г. общий объем льгот составил 2 млрд. рублей (1 400 рублей на одного налогоплательщика).

Благодаря системе социальной поддержки, а также тому, что 95% жилья облагаются по минимальным ставкам (0,1% и 0,15%), в среднем за квартиру площадью 60 кв. м владелец заплатил налог в 2 600 рублей за год или немногим более 200 рублей в месяц.

Как рассчитать размер налога за квартиру в 2017 году? Сколько надо будет заплатить налога за 2016 год, имея квартиру. Это можно сделать по аналогии с расчетом налога за 2015 год. Что нужно учесть для расчета налога в 2017 году? Во-первых, стоить учесть понижающий коэффициент, который за 2016 год составляет 0,4, во-вторых, ставку налога на объект недвижимости, в-третьих, учитывается налоговый вычет (федеральные и региональные льготы) на квадратные метры, а также необходимо знать кадастровую стоимость недвижимости.

Это коэффициент, уменьшающий сумму рассчитанного налога на имущество физических лиц. Для того чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога, рассчитанного по новым правилам, государством введен переходный понижающий коэффициент, который уменьшает сумму налога. В результате применения данного коэффициента при расчете налога за 2015–2018 годы полную сумму налога по вашей недвижимости вы заплатите только в 2020 году.

Значение понижающего коэффициента зависит от года, за который рассчитывается налог. Установлены следующие значения понижающего коэффициента:

Год Значение понижающего
коэффициента
2015 0,2
2016 0,4
2017 0,6
2018 0,8
2019 и далее Понижающий коэффициент
к сумме налога не применяется

По квартирам, комнатам, жилым домам, хозяйственным строениям на дачном участке (если площадь такого строения не более 50 кв. м), налоговая ставка зависит от кадастровой стоимости.

По гаражам и машино-местам – 0,1%.

По недостроенным частным жилым домам – 0,3%.

По объектам налогообложения (нежилым помещениям, гаражам, машино-местам) в офисных и торговых объектах (перечень таких объектов утвержден постановлением Правительства Москвы от 28.11.2014 № 700-ПП):

1,2% по налогу за 2015 г. (к уплате в 2016 г.);

1,3% по налогу за 2016 г. (к уплате в 2017 г.);

1,4% по налогу за 2017 г. (к уплате в 2018 г.);

1,5% по налогу за 2018 г. и последующие годы (к уплате в 2019 г. и далее).

Узнать, включено ли здание, в котором расположены ваше нежилое помещение, гараж или машино-место в утвержденный перечень торговых и офисных объектов вы можете с помощью специального сервиса.

По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. – 2%.

По прочим нежилым объектам недвижимости (например, по складу, производственному зданию) – 0,5%.

Обращаем ваше внимание на то, что апартаменты являются нежилыми помещениями.

Поэтому при расчете налога на апартаменты:

    применяются налоговые ставки, предусмотренные для нежилых помещений:

1,2% по налогу за 2015 г. (к уплате в 2016 г.) – в случае если апартаменты расположены в торговом или офисном объекте;

не действуют федеральные налоговые льготы;

При этом предусмотрена московская льгота для собственников апартаментов, расположенных в здании, включенном в реестр апартаментов, утвержденный постановлением Правительства Москвы от 26.10.2016 № 706–ПП (подробнее о льготе см. раздел «Реестр апартаментов для целей предоставления льготы»).

  • не применяются налоговые вычеты.
  • Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов.

    В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

    Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома Ставка налога
    Виды объектов Соответствующая статья(пункт) акта органа местного самоуправления Размер Ед.
    изм.
    комната пункт 4 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    10 кв.м
    квартира пункт 3 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    20 кв.м
    жилой дом пункт 5 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    50 кв.м
    единый недвижимый комплекс,
    в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
    пункт 6 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    1 000 000 руб.

    Для предоставления дополнительных льгот (региональных) необходимо обратиться в местную налоговую службу, где будут разъяснено кому полагаются льготы — категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота, соответствующая статья (пункт) акта органа местного самоуправления, на который необходимо ссылаться, основания предоставления льготы и какие условия по предоставлению льгот (размер льготы).

    Узнать кадастровую стоимость своей недвижимости, воспользовавшись Интернет-сервисом «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», который доступен на официальном сайте Росреестра. Также вы можете обратиться непосредственно в Росреестр или в Центры предоставления государственных услуг города Москвы «Мои документы».

    Для начала посчитаем свой налоговый вычет – это 20 квадратных метров. Перемножаем 197 тысяч на 20 квадратных метров, получаем 3,94 миллиона рублей. И вот именно эту сумму мы вычитаем из нашей кадастровой стоимости. Получаем 9,16 миллиона рублей.

    Именно к этой сумме мы применяем сначала ставку налога – это 0,1 процента. А потом – понижающий коэффициент, за 2016 год он равен 0,4 процента. В итоге получаем 3,6 тысячи рублей. Это и есть приблизительно ваш налог.

    Сейчас, с учетом понижающего коэффициента, налог рассчитывается по формуле:

    Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где:

    • Н – сумма налога, подлежащая уплате.
    • Н1 = Кадастровая стоимость объекта – Кадастровая стоимость налогового вычета.
    • Н2 = Инвентаризационная стоимость объекта.
    • К – коэффициент = 0,4 (для расчета налога за 2016 год).
    • СИ – Ставка налога от инвентаризационной стоимости устанавливается в соответствии с законом города Москвы “О ставках налога на имущество физических лиц” от 23.10.2002г.
    • СК – Ставка налога от кадастровой стоимости (устанавливается в соответствии с законом города Москвы «О налоге на имущество физических лиц» от 19.11.2014г.).

    источник

    Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость. За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.

    Налог на недвижимость раз в год начисляет Федеральная налоговая служба: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ФНС формирует налоговое уведомление — квитанцию — с указанием, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику. Мы уже писали, где получить это уведомление и как проверить свои долги.

    Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой, по умолчанию никакие их уведомления почтой вам не приходят. Чтобы они приходили почтой, от вас нужно заявление на бумажную отправку. После регистрации в личном кабинете можно выбрать, продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от этого.

    Налог на имущество платят собственники недвижимости. Неважно, кто живет и зарегистрирован в квартире: налогоплательщиком будет тот, кому она принадлежит.

    Налогом облагается только недвижимое имущество. Какие объекты являются движимыми, а какие недвижимыми, определяет ст. 130 ГК РФ. Например, автомобиль считается движимым объектом, а дом, гараж, комната в коммуналке — недвижимыми.

    Движимое имущество закон определяет от обратного: это любые вещи, которые не являются недвижимостью. Например, автомобиль, деньги, телевизор или персидский кот. Перечень недвижимых объектов дан в гражданском кодексе — за собственность, не указанную в этом списке, налог на имущество не платят.

    Закон требует регистрации прав на любую недвижимость, а для движимых объектов такого требования нет. Не путайте с регистрацией транспортных средств в ГИБДД: при выдаче паспорта транспортного средства автомобиль ставится на учет, а не регистрируется право собственности на него. За счет ПТС хозяин «привязан» к машине, но это не аналог права собственности.

    Владельцы транспортных средств не платят налог на имущество, но должны отдавать государству транспортный налог.

    Определения недвижимости в законе нет — там просто дан полный перечень объектов, которые признаются таковой. Налогом на имущество облагается не любая недвижимость. Список того, за что его платить, тоже дан в законе: жилой дом, квартира, комната, гараж или машино-место. Есть и другие, более редкие объекты налогообложения.

    ст. 401 НК РФ: за какое имущество надо платить налог

    Налоги на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.

    С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество. Налоговая ставка — это процент от налоговой базы. А налоговая база — это стоимость объекта налогообложения. Для расчета берут не всю стоимость — и не ту, что указана в договоре купли-продажи. Стоимость объекта определяют государственные органы, и она бывает двух видов: инвентаризационная или кадастровая. Но разбираться в видах стоимости и вычетах необязательно: все данные указаны в налоговом уведомлении. Главное — проверить их перед оплатой.

    Закон задает базовые ставки налогообложения для физических лиц. Они зависят от вида объекта и его стоимости. Если это жилой дом, квартира, комната или гараж — 0,1% от стоимости, все остальное — 0,5%, но за объекты дороже 300 млн рублей — 2%.

    На основе базовых ставок каждый регион имеет право установить свои территориальные. Указанную базовую ставку налога на имущество можно уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Например, ставка налогообложения 0,1% для жилых объектов в разных регионах меняется от 0 до 0,3%.

    Узнать ставки налога на имущество в своем регионе можно на сайте ФНС. Например, в 2018 году в Москве региональные ставки налогообложения совпали с базовыми: за квартиру стоимостью 8 млн рублей платили 0,1% от стоимости, а за дорогое имущество — от 300 млн рублей — 2%.

    На сайте укажите «Налог на имущество ФЛ», интересующий вас год, регион. Иногда нужно указать еще муниципальное образование в пределах региона. Затем щелкните «Найти», а затем — «Подробнее»

    Сумма за год зависит от ставки и налоговой базы. Ставку определяет закон и региональные власти. Налоговая база — это стоимость объекта. Ее умножают на ставку налогообложения и получают сумму налога на имущество.

    До 2014 года за налоговую базу брали инвентаризационную стоимость. Инвентаризационная стоимость — это устаревшая схема расчета, которая учитывает изначальную стоимость и износ. Инвентаризационная стоимость объекта налогообложения не связана с рыночной. Ее определяло бюро технической инвентаризации — БТИ. Собственник недвижимости может получить справку о размере инвентаризационной стоимости. Обращаться нужно в БТИ по месту расположения объекта.

    Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена ближе к рыночной. Оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.

    Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете ФНС, через налоговый калькулятор на сайте налоговой или на публичной кадастровой карте. Еще инвентаризационную и кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.

    В личном кабинете ФНС кадастровую стоимость ищите на вкладке «Мое имущество». Там щелкните по интересующему вас объекту. Откроется его карточка. Смотрите графу «Стоимость и начисления» Чтобы узнать кадастровую стоимость через налоговый калькулятор, выбирайте «Налог на имущество физических лиц», год и регион. Затем понадобится ввести кадастровый номер. Сам налог на недвижимость через налоговый калькулятор лучше не считать: наша проверка показала, что он забывает об учете некоторых коэффициентов На публичной кадастровой карте квартир нет, вы найдете там только стоимость домов. Чтобы ее увидеть, найдите нужный дом, щелкните по нему и в строке поиска смените «Участки» на «ОКС»

    В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств выросла. Разница может быть как в три раза, так и в десять.

    Возьмем реальную квартиру в Омске площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн. По инвентаризации она стоила 230 000 Р , а по кадастру стоит 810 000 Р — в три с половиной раза дороже.

    В 2015 году на расчет по кадастровой стоимости перешли только 28 регионов, остальные позднее. В 2019 году восемь регионов еще продолжают считать налог на имущество по инвентаризационной стоимости — это Республика Алтай, Приморский край, Иркутская, Курганская, Свердловская области, Чукотский АО, Республика Крым и город Севастополь.

    Сроки перехода регионов на расчет по кадастровой стоимостиXLSX, 22 КБ

    При начислении налога на имущество по кадастровой стоимости действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, поэтому общая сумма налога на имущество становится меньше.

    Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.

    Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м².

    За загородный дом площадью 100 м² с налогоплательщика возьмут вдвое меньше: только за 50 м² вместо 100. За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

    Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м². Значит, платить придется только за 40 м².

    Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно предварительно ничего считать. Налоговая посчитает все сама, и в уведомлении уже будет указана итоговая сумма за отчетный период. Расскажем, откуда она берется, чтобы вы могли проверить. Если не сойдется — отправьте сообщение в ФНС.

    Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают на понижающие коэффициенты. Но сначала покажем, как считают полную сумму.

    При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства пропорционально делят между всеми собственниками.

    Здесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

    Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Если купили квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается.

    ст. 408 НК РФ: расчет налога на имущество

    Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.

    В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадет с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.

    Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Омске за 2018 год. Ее кадастровая стоимость — 810 000 Р . Площадь — 60 м².

    Сначала применим налоговый вычет. Для этого посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 Р .

    Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 Р .

    Ставка налогообложения для квартир в Омске равна 0,1%

    Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.

    Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 Р .

    Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.

    Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 Р .

    А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25.

    Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 Р .

    В некоторых регионах все еще берут налог на имущество по инвентаризационной стоимости. В остальных регионах его вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения налога на имущество по кадастровой стоимости.

    Сумму по инвентаризационной стоимости тоже считает налоговая, но для наглядности опишем, как получается итоговая сумма. Формула расчета похожа. Только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор. Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство.

    Налоговые вычеты не применяются.

    Здесь Н — сумма налога на имущество, И — инвентаризационная стоимость объекта, КД — коэффициент-дефлятор, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

    Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости для нашей омской квартиры. Омская область перешла на учет по кадастру в 2016 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2015 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 Р . Коэффициент-дефлятор в 2015 году — 1,147.

    На сайте ФНС выясняем налоговую ставку в Омске за 2015 год. Для квартир стоимостью до 300 000 Р это 0,1%.

    Налог на имущество по инвентаризационной стоимости: 230 000 × 1,147 × 0,1% = 264 Р .

    Если срок владения квартирой — полгода, указанная сумма уменьшится вдвое и составит 132 Р .

    Если налогоплательщику принадлежит только четверть этой квартиры, он заплатит 66 Р .

    Налог на имущество по инвентаризационной стоимости получился в два раза меньше, чем по кадастровой. Поэтому при переходе на новый способ расчета действуют понижающие коэффициенты.

    Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников пока не платят. Для плавного перехода к новой налоговой нагрузке ввели понижающие коэффициенты. 2020 год — срок, в который должен был завершиться переходный период для регионов, начавших считать по-новому в 2015 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия поменяли. Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов в 2020 году и после него.

    Размер налога на имущество растет постепенно. В первые три года после перехода на кадастр используют такую формулу:

    Здесь Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год.

    Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру. Как его считают, мы рассказали выше.

    Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда их считали. Например, в Москве это 2014 год, в Омской области — 2015 год.

    К — понижающий коэффициент. В первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий год — 0,6.

    С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости с суммой за прошлый год. Если полная сумма выросла больше чем на 10%, организация увеличивает сумму налоговых обязательств в текущем периоде на 10%. Если не больше — с этого момента берут в полном размере.

    Полная формула с учетом всех параметров:

    Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Л

    Когда сумма по кадастровой стоимости меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты не действуют.

    Посчитаем, как растет размер налога на имущество за нашу квартиру в Омске. В 2015 году его брали по инвентаризации, и мы заплатили 264 Р . Полная сумма по кадастру — 540 Р . Допустим, что кадастровая стоимость меняться не будет.

    Год Расчет Итоговая сумма
    2016 (540 − 264) × 0,2 + 264 319 Р
    2017 (540 − 264) × 0,4 + 264 374 Р
    2018 (540 − 264) × 0,6 + 264 430 Р
    • 2016 год — (540 − 264) × 0,2 + 264 = 319 Р
    • 2017 год — (540 − 264) × 0,4 + 264 = 374 Р
    • 2018 год — (540 − 264) × 0,6 + 264 = 430 Р

    С 2019 года сравниваем полный налог на недвижимость с суммой за 2018 год. 540 Р превышает 430 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимое имущество за 2019 год составит 430 + (430 × 10%) = 473 Р .

    В 2020 году тоже сравниваем. 540 Р превышает 473 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимость за 2020 год составит 473 + (473 × 10%) = 520 Р .

    В 2021 году опять сравниваем. 540 Р превышает 520 Р менее чем на 10%, поэтому платим полную сумму — 540 Р . В 2022 году и далее тоже платим эту сумму.

    Налог на имущество платят не все. Некоторым категориям предоставляют льготы в размере 100 или 50%.

    Льготы по налогу предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности, например квартиру, комнату, дом, гараж. Льготу можно получить только на один объект каждого вида.

    Льготы предоставляют определенным категориям лиц, например героям СССР и РФ, инвалидам первой и второй группы, участникам ВОВ, военнослужащим и их родственникам, пенсионерам. Список льготных категорий указан в ст. 407 налогового кодекса. Для них льготы по налогу на имущество равны 100%.

    Это федеральные льготы, а органы местного самоуправления в регионах добавляют к ним свои. Их найдете на сайте ФНС. Местные льготы бывают равны полной сумме налога на имущество или его части.

    Льготы предоставляются по заявлению в налоговую организацию. Заявление на льготу подают один раз в любое время. Можно даже после расчета налога на имущество, тогда пересчитают задним числом. Но лучше до 1 апреля следующего года, тогда ее учтут при расчете. Например, срок подачи заявления для снижения суммы выплат за 2019 год — до 1 апреля 2020 года.

    Если у вас несколько объектов одного вида, в заявлении укажите, за какой хотите льготу. Менять свой выбор можно хоть каждый год, но делать это нужно до 31 декабря того года, за который будете платить. Можно вообще не выбирать льготный объект, тогда налоговая по умолчанию выберет объект с наибольшей стоимостью.

    Если у вас в собственности разные виды недвижимости, налоговые льготы предоставят по каждому виду. С 2018 года при подаче заявления можно не приносить документы, а только предоставить реквизиты: налоговая сама запросит данные и сообщит решение.

    У пенсионера две квартиры: одна в Москве, кадастровой стоимостью 3 млн, другая в Омске, кадастровой стоимостью 810 000 Р . Поскольку московская квартира дороже, по умолчанию он получит льготу за нее. Но по заявлению он может выбрать омскую квартиру, тогда за московскую придется платить. Если речь идет о налоге на имущество за 2019 год, то выбор надо сделать до 31 декабря 2019 года.

    Еще у этого пенсионера частный дом. Поскольку это другой вид недвижимости, за него тоже платить не придется.

    Заявление на саму льготу, а не на выбор объекта для льготы, он может подать когда угодно. Если речь идет о налоге на имущество за 2019 год, лучше уложиться в срок до 1 апреля 2020 года.

    Если ребенок — собственник объекта или его доли, за него нужно платить налог на недвижимость. Дети-инвалиды имеют право на налоговые льготы. В некоторых регионах от налога на имущество освобождены еще дети-сироты и несовершеннолетние в многодетных семьях.

    источник

    Новый закон позволит сократить налоговые издержки россиян. Рассказываем, как изменится порядок расчета, какие льготы действуют по налогу на имущество и другие новеллы нового закона.

    За что нужно платить налог

    В России налог на имущество платят все физлица и юрлица, в собственности у которых есть любой из объектов капитального строительства (квартиры, дома, дачи, гаражи и машино-места, сооружения, помещения и земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства. За временные постройки, такие как сараи, беседки, туалеты на дачных участках и другие небольшие объекты, налог платить не требуется.

    Как будет действовать коэффициент-понижатель

    Сегодня налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости действует в 49 регионах России. В остальных пока еще применяется старая система налогообложения в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества. Налогообложение вводилось поэтапно: первые 28 экспериментальных регионов (включая столицу и Подмосковье) подключились к новой системе налогообложения в 2015 году (первый раз платили налог в 2016-м). На данный момент в этих регионах повышающий коэффициент достиг 0,6. Еще в 21 регионе налог стартовал в 2016 году — там повышающий коэффициент дорос до 0,4. В прошлом году налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости стали платить еще 15 субъектов.

    По новым правилам в субъектах, которые достигли четвертого налогового периода (с коэффициентом 0,8), перестанут действовать формула и коэффициенты-понижатели. Рост коэффициента будет составлять не более 10%, где понижатель достигнет 0,6. То есть ограничение на рост налогового бремени почувствуют не все регионы, а только первые 28 экспериментальных начиная с 2018 года. В остальных регионах ежегодный рост налога продолжится в 20% до достижения коэффициента 0,6.

    Ранее редакция подробно описала примеры расчета налога на имущество и ставки налогообложения в зависимости от стоимости и назначения имущества. Для самостоятельного расчета также можно воспользоваться калькулятором.

    Гаражи уравняют в налогах

    Законом уравниваются ставки налога для гаражей и машино-мест. Раньше владельцы машино-мест, расположенных в офисных и торговых центрах, платили 2% от кадастровой стоимости и льготы на них не распространялись. Теперь собственники гаражей в таких зданиях будут платить такие же ставки, как и остальные (от 0,1% до 0,3%), а льготные категории граждан получат налоговые вычеты. При этом новые правила должны распространиться на налоговый период 2017 года, который оплачивается до 1 декабря 2018-го.

    Оспорить кадастровую стоимость

    Новыми поправками дается возможность оспорить результаты кадастровой стоимости, если были допущены ошибки при ее расчете. Теперь оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет не за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в оценке (последней кадастровой оценке). Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценки снизится.

    Когда нужно платить налог

    В России установлен единый порядок оплаты налогов на имущество. Первые уведомления от налоговых инспекций россияне получат нынешней осенью. Налог необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года. В случае просрочки предусмотрены пени, которые составляют 1/300 от текущей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки. ФНС может ограничить выезд за границу в случае, если долг по налогам превысит 30 тыс. руб., а также взыскать долг из заработной платы или с банковской карточки.

    Кстати, налоговики теперь не обязаны присылать уведомления, поэтому рекомендуем самим узнать сумму налога на сайте ФНС.

    Какие предусмотрены льготы

    Законом сохраняются все старые льготы, такие как налоговый вычет с комнаты — 10 кв. м, квартиры — 20 кв. м, частного дома — 50 кв. м (по одному объекту каждой категории). Вычет будет теперь применяться и к частям имущества (комнаты, квартиры, дома). Документом также устанавливаются новые льготы для детей-инвалидов, все старые льготные категории сохраняются.

    источник

    Если человек решил продать свою квартиру, то государство может посчитать деньги, полученные от её продажи, доходом. А со всех доходов нужно платить налоги. В данном случае — 13% от полученного. Но платить налог должны не все, не всегда и не со всей стоимости недвижимости. Разбираемся во взаимоотношениях государства и продавцов квартир.

    Государство определило срок владения квартирой, после которого её можно продать и не платить налоги. Сейчас это либо 3 года, либо 5 лет. Зависит от того, когда вы получили квартиру и в каком регионе проживаете. Например, в Ханты-Мансийском округе и в Республике Алтай установлен срок в 3 года для всех квартир, после истечения которого налоги платить не нужно.

    Для остальных регионов всё зависит от того, когда квартира оказалась в собственности.

    Если квартира получена после 1 января 2016 года

    Чтобы продать такую квартиру и не платить налоги, нужно владеть ею не менее 5 лет.

    Но есть и исключения. Срок владения может быть снижен до 3 лет, если:

    • квартира получена в наследство;
    • жильё купили у члена семьи или близкого родственника (к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
    • если квартира приватизирована после этой даты;
    • если недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением (один из видов ренты).

    Если квартира получена до 1 января 2016 года

    Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года. Это работает для всех квартир — и купленных, и полученных в наследство, и приватизированных.

    С 2019 года от уплаты налогов после 5 лет владения квартирой освобождены и нерезиденты России, владеющие здесь недвижимостью. Раньше они должны были отдать почти треть вырученных от продажи денег на налог, даже если имели квартиру в собственности больше 10 лет.

    Теперь положение резидентов и нерезидентов уравняли, и по прошествии минимального срока владения от налога освобождаются и те, и другие.

    Важно: налоговое резидентство не связано с гражданством, значение имеет страна, где человек платит налоги. Дальше расскажем об этом подробнее.

    По общему правилу срок владения начинается с даты регистрации права собственности на недвижимость. Она есть в свидетельстве о государственной регистрации, если квартира получена до отмены этого документа. Если свидетельства нет, то дату регистрации можно посмотреть в выписке из ЕГРН или на онлайн-сервисе Росреестра (дата регистрации будет в графе «Права и ограничения»).

    Это правило работает для купленной и построенной самостоятельно недвижимости, для квартир, приобретённых по ДДУ, и для подаренного жилья.

    Но есть и несколько исключений из него:

    1. Недвижимость, полученная по наследству. В этом случае срок владения отсчитывается с даты открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

    2. Если право собственности на жильё признано через суд. Для такой недвижимости срок начинает отсчитываться с даты вступления в силу решения суда.

    3. Приватизированное жильё. Тут всё зависит от того, когда приватизирована недвижимость:

    4. Квартиры, полученные через ЖСК. Для такой квартиры срок начинает отсчитываться после выполнения двух условий: нужно подписать акт приёма-передачи квартиры и полностью оплатить паевой взнос. Это подтвердил в своём письме и Минфин России (Письмо Минфина России от 04.07.2012 N 03-04-05/7-837).

    5. Если квартира покупалась по долям. Срок для такой квартиры, если её решили продать целиком, считается с даты приобретения первой доли.

    Отдельные условия предусмотрены для квартир, полученных по московской программе реновации. В минимальный срок владения новой квартирой засчитывается срок, в течение которого собственники владели своим прежним жильём — взамен которого они получили реновационное.

    Семья Ковалёвых купила двухкомнатную квартиру в пятиэтажке в сентябре 2015 года, а в январе 2019 года переехала в новостройку в рамках реновации. Ковалёвы могут продать новую квартиру сразу же после её получения и не платить при этом налог: трёхлетний срок владения прошёл.

    А их соседи Смирновы, купившие квартиру 15 апреля 2016 года и переехавшие вместе с Ковалёвыми, вынуждены подождать ещё, до 15 апреля 2021 года, или заплатить НДФЛ.

    На сегодняшний день стандартная ставка НДФЛ — 13%. Она действует для налоговых резидентов России — тех, кто в течение года живёт в стране не менее 183 дней. Если вы живёте и работаете в России, ваша ставка 13%. Для нерезидентов она намного выше —30%.

    Налоговым резидентом России может быть и гражданин России, и иностранец, и лицо без гражданства — обязанность платить налоги и гражданство никак не связаны. Статус налогового резидента РФ при необходимости можно подтвердить.

    Нерезидентом может быть как иностранец, получивший московскую квартиру в наследство, так и россиянин, который уехал жить в другую страну. С продажи российской квартиры такой человек заплатит 30% с полученного дохода.

    А бывает и наоборот: иностранец получил в наследство квартиру в Москве и приехал жить в Россию, а через год решил продать наследство. Он становится налоговым резидентом России и после продажи квартиры должен будет заплатить 13% налога.

    Если совсем просто, то из цены квартиры вычитаются расходы на квартиру (деньги, потраченные на её приобретение) или имущественный вычет 1 млн рублей. От получившейся суммы и платится налог 13%. Это правило действует только для налоговых резидентов. Сейчас всё объясним подробнее.

    Чтобы понять, что считается ценой квартиры для расчёта налога, не обойтись без деления квартир, оказавшихся в собственности до и после 2016 года.

    Для квартир, оказавшихся в собственности до 1 января 2016 года, закон не предусматривает никаких правил: налог считается от стоимости квартиры, прописанной в договоре (минус налоговый вычет).

    А вот с квартирами, приобретёнными после 1 января 2016 года, всё обстоит чуть сложнее. К ним применяются новые условия закона, а облагаемая налогом сумма теперь привязана к кадастровой стоимости.

    Кадастровая стоимость — это цена недвижимости, которую устанавливает государство. Квартиры оцениваются по правилам, прописанным в законе «О кадастровой оценке». Кадастровая стоимость жилья бывает как меньше, так и больше рыночной цены квартиры.

    Узнать её можно на сайте Росреестра или в МФЦ. Для получения данных введите в онлайн-сервисе нужную дату или скажите её специалисту центра Госуслуг.

    А теперь о новых правилах подсчёта налога

    1. Смотрим на кадастровую стоимость квартиры на 1 января того года, когда квартира была продана. Это или текущий год, или прошедший (так как налоги платятся за год).

    2. Если цена квартиры в договоре купли-продажи меньше 70% от её кадастровой стоимости, налог считается от этих 70%. Если цена больше 70% кадастровой стоимости, налог платится со стоимости квартиры в ДКП.

    В декабре 2018 года Лена получила в подарок от родителей квартиру в Москве, но решила продать её уже в марте 2019-го. Кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2019 года — 7 800 000 рублей. 70% от этой кадастровой стоимости — 5 460 000 рублей.

    Если Лена продаст квартиру дешевле, к примеру, за 5 миллионов (ну, мало ли!), то «ценой» квартиры для обложения налогом будут считаться эти 5 460 000 рублей.

    Но к этой сумме Лена может применить вычет.

    Сумму, которая облагается налогом, можно уменьшить. Есть два способа сделать это: использовать вычет 1 млн рублей или вычесть из цены квартиры расходы на её приобретение. Применить можно только один из них, на выбор.

    Налоговый вычет при продаже квартиры

    Вычет в 1 000 000 рублей вправе использовать продавец жилья, даже если он не тратил на него деньги (например, получил в подарок, как Лена).

    Из той суммы, для которой будет рассчитываться налог (как её определить, мы рассказывали в предыдущем блоке), вычитается 1 млн рублей. Налог считается от получившейся цифры.

    Если Лена продаст квартиру за 5 миллионов рублей, то из 70% кадастровой стоимости квартиры она может вычесть 1 миллион.

    5 460 000 — 1 000 000 = 4 460 000 рублей

    Налог: 13% от 4460000 = 579 800 рублей

    Если она продаст её дороже 70% от кадастровой стоимости, то 1 млн будет вычитаться от этой суммы:

    8 000 000 — 1 000 000 = 7 000 000 рублей

    Налог: 13% от 7 000 000 = 910 000 рублей

    Такой вычет можно применять несколько раз в жизни, но не чаще одного раза в год. Если вы продаёте несколько квартир в течение года, вычет будет распределён между ними или использован полностью только для одной из сделок.

    Если Лена продаст в 2019 году не только подаренную квартиру, но и вторую, полученную в наследство от бабушки в 2017 году, то 1 миллион можно будет поделить на обе квартиры либо применить вычет полностью для одной из них.

    Нередко правом на вычет пользуются, чтобы полностью освободиться от налога: квартиру по бумагам продают за 1 миллион рублей и применяют вычет размером в этот же миллион. Но искусственное занижение цены может привести не только к освобождению от налога, но и к рискам, о которых мы тоже немного расскажем.

    Налоговый вычет при продаже долей в праве

    Если сособственники продают квартиру как единый объект по одному договору, то 1 миллион рублей вычета делится на всех продавцов пропорционально их долям.

    Если эту же квартиру продавать по разным договорам с отдельными договорами купли-продажи, то каждый собственник может применить вычет в миллион.

    Расходы на покупку квартиры

    Если вы приобрели квартиру и потратили больше 1 млн, то выгоднее применить второй способ — вычесть из цены квартиры свои расходы.

    Что входит в такие расходы:

    • если вы покупали квартиру, то расходами считается всё, что вы на неё потратили, в том числе первый взнос, сумма кредита и проценты за него, если вы брали ипотеку;
    • если вы построили и продали дом, то расходами будут считаться все затраты на строительство, включая кредит и проценты за него.

    В 2017 году Максим купил двушку в Москве за 9 миллионов рублей: 7 млн он накопил сам, а 2 млн взял в банке. За два года он расплатился с банком, отдав кредит и 500 000 рублей процентов, и решил продать квартиру по кадастровой стоимости — 10 миллионов рублей.

    10 000 000 — 9 000 000 (цена покупки) — 500 000 (проценты) = 500 000 рублей

    Итак, Максиму придётся заплатить налог с 500 тысяч рублей, потому что на покупку он потратил в сумме 9,5 миллионов, а цена продажи больше 70% от кадастровой стоимости квартиры (70% — 7 миллионов рублей).

    Если после уменьшения цены квартиры на вычет 1 млн рублей или на расходы получается 0 или отрицательная сумма, то налог платить не надо.

    Представим, что Максим решил продать квартиру за 9,5 млн рублей — ровно ту же сумму, что он на неё потратил. В этом случае платить налог не нужно.

    До тех пор, пока право собственности на квартиру не зарегистрировано, можно только уступить свои права по договору. Налог выплачивается по общим правилам — 13% от дохода, если квартира с момента покупки подорожала. Если это произошло, то доступен имущественный вычет: из стоимости уступки прав по договору можно вычесть сумму расходов, которую «продавец» успел потратить на будущую квартиру, включая сумму выплаченного кредита и процентов. Это подтвердил в своём письме Минфин.

    Сроки «владения» тут не работают, так как пока квартира не построена, человек ничем не владеет. Поэтому даже если стройка затянулась на 5 лет, при продаже по ДДУ налоги платить обязательно.

    Продавцы иногда занижают цену в договоре, чтобы не платить налоги. Это не самое лучшее решение. И вот почему.

    Возможно, налог платить не нужно

    Посмотрите, когда истекает срок владения недвижимостью, после которого налог не придётся платить. Возможно, подождать осталось недолго, проще договориться с покупателем о переносе сделки, чем о снижении цены в договоре.

    Налог может быть не таким большим, как риски

    Посчитайте налог, который придётся заплатить с разных сумм. Помните, что минимум, до которого имеет смысл занижать цену, — 70% от кадастровой стоимости квартиры (если вы приобрели её после 1 января 2016 года). Если сделать цену ещё ниже, налог всё равно посчитают от этой величины. С учётом всех вычетов разница в размере налога может быть не такой большой, как вы себе представляли.

    Подаренную ей в 2018 году квартиру Лена продаёт за 6 миллионов рублей. Кадастровая стоимость жилья — 7 800 000 рублей, а 70% от этой суммы на 1 января 2019 года — 5 460 000 рублей.

    Считаем налог за продажу при цене 6 млн рублей:

    (6 000 000 — 1 000 000) × 13% = 650 000 рублей

    Чтобы не платить «лишние» налоги, Лена договорилась с покупателем, что в договоре они напишут другую цену — 5 миллионов. Считаем налог для 70% от кадастровой стоимости квартиры:

    (5 460 000 — 1 000 000) × 13% = 579 800 рублей

    То есть Лена рискует миллионом рублей ради того, чтобы сэкономить 70 200 рублей.

    А теперь представим, что эту квартиру Лене не подарили, а она купила её в 2017 году и потратила на это 4 миллиона, а теперь собирается продать за 6 млн. Посчитаем налог с вычетом расходов на покупку жилья:

    (6 000 000 — 4 000 000) × 13% = 260 000 рублей

    А если Лена решит продать купленную квартиру за 5 млн (это меньше 70% кадастровой стоимости жилья):

    (5 460 000 — 4 000 000) × 13% = 189 800 рублей

    Посчитайте всё в конкретных суммах и оцените, стоит ли эта экономия риска.

    Занижение цены в договоре может насторожить покупателя

    Ведь в случае, если что-то пойдёт не так, всё, что он получит, — сумма, прописанная в договоре. Понимая этот риск, люди обычно не идут на такие сделки.

    Покупатели соглашаются на занижение цены в договоре только в обмен на существенную скидку от фактической цены, обычно около 10%. Что всего на 3% меньше налога. Так что какую-то сумму продавец всё равно потеряет, а сложностей с поиском покупателя и оформлением документов у него прибавится.

    Покупателю-ипотечнику могут отказать в кредите

    Если покупатель берёт кредит на квартиру, то банк оценивает квартиру и то, насколько реальна её цена. Если сумма кредита больше заниженной цены квартиры, банк может отказать в ипотеке. Так как доля ипотечных сделок в разных сегментах составляет около 50%, то претендентов на квартиру с заниженной стоимостью сразу становится меньше.

    Подписание дополнительного соглашения о передаче остальной суммы

    Иногда в договоре пишут заниженную стоимость, а передачу остальной части денег оформляют по-другому. Кто-то договаривается о том, что часть денег (до реальной цены квартиры) покупатель отдаёт под расписку от продавца, кто-то подписывает к договору допсоглашение, по которому передают «отделимые улучшения» или продают мебель.

    Но доход от продажи отделимых улучшений — это тоже доход, и он облагается налогом. Если же такие документы покупатель с продавцом решили оставить при себе и никому не показывать, то надо понимать, что бумаги могут случайным образом обнаружить (например, если покупатель по какой-то причине подаст в суд на продавца), а то и намеренно использовать во вред

    Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Женя Власова.

    источник

    Налог на имущество (недвижимость) физических лиц, сколько платить за квартиру с 2019 года от кадастровой стоимости

    Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

    Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

    1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
    2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

    Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

    • раздел «Получение сведений из ГКН» — заказать получение выписки, которую придётся подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
    • раздел «Публичная кадастровая карта» — поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
    • раздел «Справочная информация по объектам недвижимости» — можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
    • раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки» — поиск по кадастровому номеру.

    Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно Вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

    Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

    • квартирах;
    • отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
    • дома, включая ИЖС, дачные,, а также недостроенные и пр.;
    • гаражи/парковочные места;
    • хозпостройки (бани, сараи и пр.);
    • коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

    Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица. Даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

    Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

    квартира 0,1
    комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером 0,1
    жилой дом, дачный дом 0,1
    недостроенный дачный/жилой дом 0,1
    хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке 0,1
    хоз.сооружение площадью более 50 кв. м 0,5
    гараж, машино-место 0,1
    магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п. 2
    прочие объекты 0,5
    Наименование объекта размер ставки (процент кадастровой стоимости)

    Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

    Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб. ставка налога, в %
    До 10 млн. руб. 0,1%
    От 10 до 20 млн. руб. 0,15%
    От 20 до 50 млн. руб. 0,2%
    От 50 до 300 млн. руб. 0,3%
    Свыше 300 млн. руб. 2%
    Гаражи и машиноместа 0,1%
    Незавершенное строительство жилого дома 0,3%
    Прочие объекты 0,5%

    Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно. Он будет указан в уведомлении-квитанции, которое рассылается всем налогоплательщикам. Однако граждане стремятся достоверно заранее знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

    Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года — 0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

    Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где

    Статьи по теме:

    • Н – размер налога, подлежащий оплате.
    • Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
    • Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
    • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
    • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
    • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

    Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим коммерческим объектам.

    Не желающим утруждать себя расчетами, поможет узнать налог на недвижимость физических лиц с 2019 года калькулятор онлайн.

    Некоторые платят новый налог на имущество уже с 2016 году. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

    Но до этой даты может произойти переход от инвентаризационного к кадастровому расчету. Это решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

    Сейчас в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям придется платить новый налог на имущество уже в 2019 году

    Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область. Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область
    Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет

    До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год. Её нужно оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

    Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

    Вычисление от инвентаризационной стоимости отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. Муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

    • до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
    • от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
    • от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

    Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются федеральные фиксированные ставки:

    • до 500 тыс. руб. – 0,1%;
    • от 500 001 руб. – 0,3%.

    Кадастровая стоимость выше инвентарной и практически равна рыночной. Потому что учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные обстоятельства.

    Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. Хотя других собственников, наоборот, окажется более выгоден.

    Пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы исчезнет, а налог будет постоянно актуализироваться.

    Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

    • для квартир – 20 кв. м.;
    • для домов – 50 кв. м.;
    • для комнат – 10 кв. м.

    Речь идет о квадратных метрах, отнимаемые от общей площади недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

    Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

    Пример 1 : в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевое значение получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).

    Пример 2 : в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно. Но из из бюджет денег не дадут. Когда налог выходит отрицательным, то он приравнивается к показателю «0».

    Каждый собственник оплачивает налог соразмерно своей доле в праве собственности. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.

    Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 — 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

    Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, пропорционально размеру их долей.

    Наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.

    Владельцы более скромного жилья могут не переживать. Размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% кадастровой стоимости. Кстати, в редких случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

    Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

    Традиционно, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, инвалиды, чернобыльцы, лица предпенсионного возраста и др. Подробный перечень можно скачать.

    С 2018 года специальная льгота доступна для многодетных семей (где от и более детей). Родители, на которых значится недвижимость, могут снизить площадь объектов в зависимости от количества детей в семье. За каждого ребенка можно отнять по:

    • 5 кв.м от общей площади квартиры (комнаты в квартире);
    • 7 кв. м от площади жилого дома.

    Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. То есть, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

    Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.

    Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

    Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

    • квартира/комната;
    • дом;
    • хозпостройки;
    • помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
    • гараж/машино-место.

    Прочие виды недвижимости под льготу не попадают.

    Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (скачать бланк заявления), а также приложить к нему «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» (скачать бланк уведомления). Эти документы нужно успеть сдать до 31 декабря отчетного года (в котором будет применяться льгота).

    Кадастровая стоимость рассчитывается независимыми оценщиками на основании заказа городских/региональных властей. Все данные по оценке объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Уже сегодня появилось много недовольных собственников, считающих размер своей недвижимости слишком завышенным. Есть законная возможность оспаривать размер в судебном порядке или через специальную комиссию. Поэтому если имеются веские основания для пересмотра, то целесообразно обратиться к квалифицированному юристу, который порекомендует провести независимую оценку и составит грамотное исковое заявление в суд (см. также как оспорить кадастровую стоимость земельного участка).

    Местные власти имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

    Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

    Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года, следующего за годом приобретения собственности.

    Прошу проконсультировать по следующему вопросу:
    У нас с женой имеются квартира и дачный дом с участком, которые в прошлом были оформлены на меня и до настоящего времени я получал все налоговые уведомления на свое имя и оплачивал все налоги. Как я понимаю, имущество находится по закону в нашей совместной собственности, в равных долях. Жена вышла на пенсию с 2012 года, а мне до пенсии еще 4 года. Правильно ли я понимаю, что если для целей налогообложения долю жены каким-то образом выделить, то по крайней мере с ее доли мы налог на имущество платить не будем (льгота для пенсионеров)? Что для этого надо сделать, какие документы и куда направить?

    Здравствуйте, Андрей!
    В соответствии с гражданским законодательством вы являетесь собственниками совместной, то есть собственность в равных долях, но согласно налоговому закону, оплачивать налог с имущества необходимо именно Вам — титульному собственнику.
    Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имуществу. Для того чтобы воспользоваться льготой, вначале нужно оформить часть недвижимости на свое имя.
    Это можно сделать путем раздела имущества во время брака по нотариальному соглашению. При чем раздел может произведен в любых долях (даже с отступлением от равенства).
    В последующем можно обращаться в Росреестр для оформления собственности, куда представляется соответствующая документация на каждый объект отдельно (заявление, госпошлина, нотариальное соглашение, кадастровый паспорт (если ранее не производился кадастровый учет), правоустнавливающие документы и пр.).

    В собственности дом в Калмыкии,построенный 65 лет назад. Принесли налог на имущество в размере 1673 руб.хотя в прошлом году было 706 руб. Как рассчитывался налог и есть ли льготы на малоимущих и матерей одиночек? Инвентаризациооная стоимость на 2013 год 470581.0 руб.

    Здравствуйте, Людмила. Налог теперь рассчитывается не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости. Почитайте внимательно, в статье все подробно написано, как узнать кадастровую стоимость. Матерей-одиночек и малоимущих в списке льготников нет.

    Добрый день!
    Вопрос кас. уплаты налога на квартиру 55 м2.
    У нас 3 доли, пенсионер, дочь, внучка 8 лет.
    С учетом льгот для пенсионеров и уменьшения на 20 м2 площади квартиры для уплаты налога, на какую площадь будет рассчитываться налог?

    Здравствуйте, Евгения. Сначала из 55м2 вычитают льготу 20 м2. Оставшиеся 35 м2 подлежат обложению. У каждого по 1/3 доли, т.е по 11,66 м2. Пенсионер освобождается полностью от уплаты, а дочь и внучка уплачивают: каждая со своей доли 11,66 м2.

    У нас частном доме было два собственника(мама и её сетра, получаеться наша тетя) Но тётя перед смертью, написала дарственную на право её имуществом моей старшой сестре. Теперь получаеться право собственности у нашей мамы и у моей сестры. В сидетельстве о государственной регистрации у неё и у мамы написано :(Вид права:общая долевая собственность :33/200.)Напишите пожалуйста, что значит это 33 и 200?

    Здравствуйте, Сергей!
    Это размер доли в собственности, соответственно 33 — числитель, а 200 — знаменатель. Размер такой доли примерно равен 16,5%.
    Скорее всего, ранее дом был поделен на 6 долей, после количество собственников (общедолевой собственности) изменилось и доли пересмотрели и изменили.

    Каким законодательным актом оговорено, что если пенсионер не подал заявление на льготу, по уплате налога на одну из двух квартир, находящихся в собственности, то налоговая служба САМА предоставит ему льготу по квартире с бОльшим размером налога?

    Картина выглядит немного по другому.
    Сама ИФНС не предоставляет льготу, налогоплательщик-пенсионер должен подать соответствующее заявление (о предоставлении льготы) и документы, подтверждающие право на льготу. С этого момента налогоплательщик становится льготником для ИНФС. Такое заявление подается единожды на все время.

    Кроме того, ежегодно до 01 ноября необходимо подавать, так называемое, уведомление, по которому пенсионер выбирает тот объект, в отношении которого применяется льгота.
    Если такое уведомление не представлено (а заявление ранее предоставлялось в налоговую), налоговая инспекция, обладая данными об объектах недвижимости, действительно, самостоятельно выбирает недвижимость, на которую распространяется льгота. Причем выбор делается таким образом, чтобы налог получился минимальным (то есть для льготы выбирается тот объект недвижимости, с которого больше всего платится налог, а для исчисления налога к уплате менее дорогостоящую недвижимость). Т.е. вариант- выгодный пенсионеру, а не государству.

    Если пенсионер ранее не представлял заявление о льготе и, соответственно, не представил уведомление, то ИФНС вообще не будет применять льготу. Считается, что право на льготу не возникло.

    Эти положения регулирует ст. 407 Налогового кодекса РФ.

    Сегодня 29 сентября 2016 года. Мои родители пенсионеры не написали ни заявление на льготу на 2015 и 2016 год, ни уведомление до 1 ноября предыдущих 2015 и 2016 годов, так как не знали об этом законе. О нем по телевизору пару дней назад первый раз сказали. Вопрос первый: » Если подать заявление на льготу сейчас до нового года, будут ли они освобождены от уплаты налога на 1 вид объектов за 2016 год?» За 2015 уже поезд ушел, я правильно понимаю? Ведь за 2015 год уже не возникло право на льготу, так как мы не написали заявление заранее. Вопрос второй : » Если они подадут заявление о выборе одной из квартир, за которую они хотят платить налог до 1 ноября 2016 года, то они в этом заявлении выберут только за какую из квартир надо платить налог аж на 2017 год? Я правильно понимаю? А за 2015 год и 2016 год государство за них выбрало, так как не писали заранее заявление? Я правильно понимаю?»

    Здравствуйте, Елена в предыдущем ответе Ирине 26.09.2016 есть подробнейший ответ и на ваши вопросы.
    1 Чтобы получить освобождение на след. год (2017) заявление нужно написать в предыдущем году, т.е. до 1 ноября 2016. За 2016 год налог будет начислен на все объекты, т.к. заявление в 2015 не было написано.
    2. Если заявления о том, что они пенсионеры не было подано в ИФНС, считается что налоговая не в курсе, что они пенсионеры и имеют какую-либо льготу, поэтому сама ИФНС ничего не выбирает и налог будет на все объекты до тех пор пока не напишут заявление. Тогда льгота будет учтена со след. года.

    Добрый день! Подскажите, я хочу рассчитать сумму налога на имущество (мою квартиру). Где мне посмотреть и узнать кадастровую и инвентарную стоимость моей квартиры. И где узнать сколько будет СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости и СК – ставка налога от кадастровой стоимости? Помогите бедолаге разобраться и посчитать по этой сумасшедшей формуле. И еще, у нас в городе решением совета города установлена налоговая ставка исходя из кадастровой стоимости 0,2 процента в отношении жилых помещений, и я слышала что хотят ее увеличить до 0,3 процента. Подскажите пожалуйста это сильно ударит по кошельку граждан и несет ли это принятие дополнительных НПА?

    Здравствуйте, Надежда. Очень обидно, что вы не читали статью, а сразу пишите вопросы. В первом же подзаголовке идет подробнейшее описание как вам узнать кадастровую стоимость, даже указанны прямые ссылки, где вводить адрес или кадастровый номер. Более того, есть ссылка на калькулятор расчета налога.

    Доброе утро! Подскажите каким образом начисляется налоговая ставка, если в собственности 2 квартиры? На каждую в отдельности, или же стоимость обеих квартир складывается и тогда получается большая налоговая ставка?! Наш регион начисляет налог исходя из инвентаризационной стоимости об’екта. Поясню, что меня интересует: 1 квартира подпадает под ставку 0,25; вторая — под 0,4! По отдельности каждая это одна сумма! Но я получила уведомления, где сложена стоимость квартир в единую сумму. И эта сумма уже облагается ставкой 1,4. Как Вы понимаете, сумма возрастает в разы! Обе квартиры находятся в одном доме. Заранее благодарна за ответ. С уважением. Светлана.

    Здравствуйте, Светлана. Для начисления налога по инвентаризационной стоимости нужна суммарная инвентарная стоимость недвижимости. Поэтому для целей налогообложения сумма стоимости всех объектов недвижимости суммируется.

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста,в собственности дом 50 кв метров,по 1/3 доли у меня и моих двух детей.из вашей статьи выходит,что мы не должны платить налог на имущество? Как правильно подать заявление и чем регламентировать?спасибо.

    Здравствуйте, Наталья. Вы имеете не льготу, а вычет.
    В статье же написано все… Вам не надо ничего подавать, вычет налоговая делает сама.
    Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

    Вот если вы имеете льготу (пенсионер, инвалид и пр) тогда нужно писать «заявление о предоставлении льготы», и к заявлению приложить «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых
    предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц»

    Здравствуйте!Мы с мужем пенсионеры.Есть квартира и участок с домом.Льгота по налогу на квартиру есть.А на дом я имею право на льготу?Так как и дом и квартира оформлены на меня.Спасибо!

    Здравствуйте, Ольга. Да, имеет право на льготу и по квартире и по земельному участку со строением. Но писать заявление надо.

    Здравствуйте.Подскажите пожалуйста,у меня отец-пенсионер,у него есть квартира 42кв.м, но он мне её подарил по договору дарения от 24.03.2016года,моя доля в праве 2/3, а 1/3 принадлежит старшей сестре,сколько мы должны будем заплатить налог на имущество? Или лучше будет передарить квартиру ему обратно? Как правильно подать заявление и чем регламентировать? Cпасибо.

    Здравствуйте, Юлия.
    1 Вы как собственники жилья должны платить налога в общем порядке. Договор дарения подразумевает полный переход права собственности одаряемому. А налог платит только собственник. Сколько будете платить, зависит от вашего региона, по какой стоимости сейчас рассчитывают в вашем городе (кадастровой или инвентаризационной), какие ставки применяют (могут повышать или понижать). К примеру, если ее кадастровая стоимость 2 млн. То после вычета облагаемая площадь составит 22 м.2 (2 млн*22)/42 = 1,047 млн. С этой суммы 0,1% составит 1047 руб. Эту сумму нужно будет платить через несколько лет, а пока понижающий коэф. составляет 0,2 . И сумма налога составит 209 руб на вас двоих, она делится согласно ваших долей. 2/3 от этой суммы платите вы, 1/3 ваша сестра.
    2 Передаривание? Зачем тогда делали дарение? Конечно, можно переоформить обратно квартиру на отца (договором дарения). Он как пенсионер имеет льготу и налога к уплате не будет, но и собственником также остается он, а не вы с сестрой…

    Добрый день!
    В тамбовской области расчитали налог по инвентаризационной стоимости , вопрос —
    1. при таком расчете есть вычет 50м2 с дома?
    2. инвентаризационная стоимость относительно 13-14 годов выросла на 500тр — это законно?
    Большое спасибо.

    Здравствуйте, Евгений.
    1. Нет, при расчете по инвентаризационной стоимости вычета нет
    2. Да.

    Здравствуйте . Пришёл налог на имущество за 2015 год . в имуществе находится два домовладения в Краснодаре кадастровая стоимость 1-го 5.700.000р . 2-го 4.700.000р пришла квитанция из налоговой на 8.500р . и указан коэфициент 0.8. с какого . правильно ли начислен налог?

    Здравствуйте, Сергей. На местном уровне регионы имеют право устанавливать свой К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости), т.е. вам следует обратиться в местную ИФНС и уточнить все на месте. А также почему вам не произвели вычет (50 м2) для дома (одного из объектов)? Скорее всего вам следует написать заявление, что вы вычет хотите получать с такого-то объекта. Раз нет заявления, то вычет не предоставили. Конечно, нужно выяснить все в налоговой лично.

    Добрый день. В данный момент еще не получили квитанции по налогу на недвижимость, но в личном кабинете налогоплательщика появилась кадастровая стоимость на объекты. Так вот наш гараж в 41 кв.м оценили 1,2 млн. руб., очень завышенная сумма, гаражи у нас хорошие мах 800 стоят, которые с ремонтом. Живем в Тольятти, недвижимость в цене сильно упала, рынок недвижимости стоит. Купили его за 350 тыс., гараж течет сильно, даже продать его теперь сложно. Я думаю налог придет большой. Стоит ли оспаривать кадастровую стоимость и какова вероятность положительного решения в нашу сторону суда?

    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, если у меня в собственности 2 квартиры по 35 кв. м (итого: 70 кв. м), то вычет в 20 кв. м. я получаю с каждой из них и в итоге плачу налог за 30 кв. м (70 — 20 х 2 = 20) ? Либо вычет я имею право получить лишь с одной квартиры? То есть в таком случае плачу налог за 50 кв. м, исходя из следующих данных: 70 — 20 = 50.

    Второй вопрос (гипотетический), не имеющий отношения к первому:
    У нас с дедом квартира в новом доме в долевой собственности, по 1/2 у каждого. Собственниками мы являемся более пяти лет. Дедушка умирает, квартира переходит мне по наследству, и я решаю её продать, чтобы купить себе поменьше. Должен ли я при продаже платить налог 13% на перешедшую мне недавно долю (а то и на всю квартиру целиком)? Или тот факт, что я уже являюсь собственником более 5 лет части квартиры освобождает меня от подобного налога?
    Большое Вам спасибо, Светлана и Роман!

    Здравствуйте, Кирилл.
    1. Вычет предоставляется по каждому виду объекта недвижимости. Причем расчет производится по каждому объекту в отдельности. А не 70-20 = 50., т.к. кадастровая стоимость каждого объекта разная (стоимость 1 м2 разная).
    2. Расчет срока владения недвижимостью для целей налогообложения ведется от даты получения первоначальной доли в нем. Т.е. вступив в наследство на оставшуюся долю и продав дом, вы не должны подавать декларацию, т.к. с момента получения первой 1/2 доли прошло более 3 лет (5 лет отсчитываются, если жилье приобретено с 1 января 2016 года).

    Вопрос такой, имееться дом в собственности, на двоих с сестрой, в 2006 году когда оформлялось наследство на нас кадастровая стоимость состовляла 700000 т.р, в этом году принесли налог и уже кадастровая стоимость составляет 3100000, хотя в прошлом году она состовляла 2700000, то есть она за год поднялась на 400000. и так каждый год, и еще ко всему в вашей статье указан коэффициент 0.1% а с нас запрашивают 0.45%.челябинская обл, подскажите куда нужно обратиться и что вообще делать, в прошлом году платили 10000 т.р на двоих в этом уже 14000, сколько можно издеваться.за ранее спасибо

    Здравствуйте, Дмитрий!
    По всей видимости речь идет не о кадастровой, а об инвентаризационной стоимости. В Челябинской области до 2015 года включительно расчет налога на имущество для граждан осуществляться на основе инвентаризационной стоимости. И соответственно платежи, в том числе, осуществляемые в 2016 году основывались на этих данных. Согласно налоговому законодательству, если инвентаризационная стоимость более 500 000 рублей, то налоговая ставка может варьироваться от 0,3 до 2,0 процентов (в зависимости от нормативных актов, принимаемых муниципалитетом по месту расположения объекта недвижимости). Поэтому при учете, что у Вас размер стоимости дома 3 100 000 > 500 000, то применяемая ставка (0,45) не нарушает норм закона.
    С 2016 года (уплата будет производится в 2017 г.) в Южно-уральском регионе при расчете налога на имущество физлиц будет применяться уже кадастровая стоимость недвижимости и процентная ставка налога не сможет превысить 0,3.

    Здравствуйте, вот вопрос:
    Тамбов.
    Мне принадлежит квартира инвент. стоимость 800 000р и дом (старый) -1 600 000р. Их сложили, получилось 2 400 000, коэффициент 1% (от 2млн до 2.5млн) налог пришел 24 000р. Если я переоформлю дом на мать-пенсионерку(подарю), то получится, что я заплачу налог только с квартиры и коэффициент будет уже 0.4 (от 0.2млн до 1млн) =3200р, мать при этом за дом не будет платить вообще т.к.имеет льготу как пенсионер. Правильно я понимаю? Хотя возможно на след год будут какие-нибудь новые ставки (кадастр. стоимость может введут?)

    Здравствуйте, Алексей.
    У вас расчет по инвентаризационной стоимости, пересмотр которой производится каждый год. И ставка при этом расчете может быть от 0,1 до 2%. Сейчас (за 2016 год в 2017г) в Тамбовской области налог уже будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости. Тогда ставка налога будет зависеть от решения городской думы, и она может варьироваться от 0 до 0,3%.

    Если вы оформите передачу матери в собственность дома по договору дарения, то она может воспользоваться льготой (написав заявление и уведомление в налоговую) и за дом платить не придется в том случае, если у нее нет другого жилья в собственности (дома). Также могут возникать другие проблемы:
    — наследство, если у нее есть еще дети, внуки и она не напишет завещание, что дом ваш, то ваш дом придется делить с ними,
    — в случае ее кончины, если вы вступите в наследство, вам не желательно продавать дом 3 года, иначе возникает обязанность уплаты налога (13% от суммы продаже свыше 1 млн. руб).

    Здравствуйте . Вопрос такой . Проживаю в краснодаре ст старокорсунская получил квитанцию из налоговой имущественный налог за 2015 . в наличие два частных домовладения на одном участке кадастравая стоимость 1-го 4.700.000т 2-го 5.700.000р налог пришел с коэффициентом 0.8 я в полном недоумении так как налог вышел в районе 8.500р почему такой расчет и куда жаловаться. спасибо

    Здравствуйте, Сергей!
    производился расчет, отталкиваясь от инвентаризационной стоимости объектов. Такая стоимость (инвентаризационная) уточняется ежегодно. Согласно Решению городской Думы Краснодара №70 от 20.11.2014 г. налоговая ставка на объекты налогообложения, инвентаризационная стоимость которых составляет от 1 млн. руб. до 2 млн. руб., равна 0,8%.
    Это означает, что инвентаризационная стоимость Ваших объектов 2 млн. руб. или менее. А расчет налоговым органом произведен, судя по представленной информации, верно.

    С 2017 года в Краснодарском крае налог будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости объектов недвижимости и размер налога по Вашим домовладениям может достигать суммы 31200 руб. Это приблизительный расчет от самой верхней границы налоговой ставки (0,3%). В итоге, все будет зависеть от решения городской думы, то есть какой она установить размер ставки. Границы, в которых муниципалитет может устанавливать ставку, варьируются от 0 до 0,3%.

    Добрый день! Квартиру приобрели в новом доме (сдан в 2012г.) в 2014г. За 2014, 2015г. воспользовались налоговым вычетом, уведомление на уплату налога на имущество не получали. Причём, в личном кабинете информация об объекте имеется, а налог не начисляется. Собственники не входят в категорию льготников. Подскажите ,пожалуйста, может нам необходимо в ИФНС по месту жительства подать заявление?

    Ситуация выглядит следующим образом:

    1. Как рекомендует поступать ФНС. До 31.12.2016 года представить сообщение в территориальный отдел ИФНС по месту учета налогоплательщика (место жительства) или месту нахождение недвижимости о наличии недвижимости, по которой не приходят налоговые уведомления. Сообщение отправляется по форме КНД 1153006, утвержденной Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/598@ от 26.11.2014 г. Какие плюсы: налог придет только за год, в котором подано сообщение, и последующие годы.

    2. Умолчать об объекте. С 01.01.2017 года вводится обязанность предоставлять в ФНС сведения об объектах недвижимости и ответственность за не предоставление таких сведений. В итоге, если налоговый орган сам обнаружит отсутствие сведений об объекте до сообщения об этом налогоплательщиком, то налог начислять за текущий год и три предшествующих (до даты регистрации собственности) и еще взыщут штраф в сумме 20 % от суммы неуплаченного налога.
    Учитывая тот факт, что сведения о Вашей квартире имеются в ресурсах налогового органа, то рано или поздно такое уведомление пришлют (сообщите ли Вы об этом или нет).

    При этом следует знать, что налогоплательщики освобождаются от представления сообщения в случае, если ранее приходило налоговое уведомление на объект недвижимости именно по налогу на имущество или такой налог фактически уплачивался.
    Тот факт, что в базе налоговой есть данные о квартире не освобождает собственника от подачи сообщения.

    Добрый день. Ситуация: пенсионер владеет двумя квартирами,
    квартира №1 — доля 100%,
    квартира №2 — пенсионер 50%, сын -50%.
    Если пенсионер напишет заявление о предоставлении льготы на квартиру №1, будет ли для сына на квартиру №2 льгота в размере 20 кв. м. (так как пенсионер НЕ использовал льготу на квартиру №2) или 10 кв. м.?

    Здравствуйте, Наталья. Вычет предоставляется 20м2 согласно доли собственника, вне зависимости от того, освобождается ли другой дольщик от налога или нет. Поэтому вычет для сына будет не более 10 м2. в любом случае.

    Здравствуйте! У нас квартира приватизирована в долях(4доли), есть участок в содовом товариществе, есть машина, есть гараж, все в одном экземпляре. Мы все вчетвером инвалиды 1,2 и 3 группы. Получили пока одно налоговое извещение на гараж, который оформлен на отца инвалида 2гр. Раньше мы не платили налог ни на что, так как все инвалиды и пенсионеры. Почему теперь отец должен платить налог на гараж? Надо ли нам подавать заявление и ИФНС в налоговую до 1 ноября?

    Здравствуйте, Татьяна. Льготу по налогу (см. перечень в статье скачать) имеют инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы. Каждый собственник может воспользоваться льготой по одному объекту каждого вида, но об этом следует уведомить налоговую. Поэтому обращайтесь в ИФНС, пишите заявление и прилагайте уведомление и документы на имущество и подтверждение вашего права на льготу (пенс. удостоверение, гр. инвалидности).

    Добрый день, подскажите пожалуйста, когда будет переходить Алтайский край на расчет налога на имущество с применением кадастровой стоимости недвижимости

    Здравствуйте, Инна. Налог по кадастровой стоимости в Алтайском крае начнут исчислять за 2016 год, т.е. уведомления вы начнете получать только в 2017 году, ближе к сентябрю.

    Добрый день! Имею в собственности две квартиры, инвалид 2 группы. На одну квартиру имею льготу по уплате налога. Предоставляется ли вычет в 20 кв. метров при уплате налога на вторую квартиру, так как в первой квартире (по льготе) я этот вычет фактически не использовала?

    Здравтсвуйте, Вера. Да, предоставляется.

    Добрый день!
    У Собственника во владении 2 квартиры:
    1-я квартира , доля владения 1, общая площадь 50 кв.м.,стоимость 2 000 000 рублей,
    2-я квартира , доля владения 0.5, общая площадь 50 кв.м.,стоимость 2 000 000 рублей.
    Вопрос:
    1) В случае отсутствия заявление о выборе объекта , какой будет налог ?
    И как подать это заявление?
    2) В случае выбора объекта «квартира 1» правильно ли посчитан налог
    с первой квартиры 1 200 000*0,1 = 1200 руб (50кв.-20 кв.=30 облагаемых квадратов)
    со второй квартиры 1 000 000*0,1 = 1000 руб (25 облагаемых квадратов)
    3) В случае выбора объекта «квартира 2» правильно ли посчитан налог
    с первой квартиры 2 000 000*0,1 = 2000 руб (50 облагаемых квадратов)
    со второй квартиры 600 000 *0,1 = 600 руб ((50-20)/2 =15 облагаемых квадратов)

    Здравствуйте, Наталья!
    Вычет это не льгота, поэтому его можно применять к каждому объекту, находящемуся в собственности налогоплательщика в неограниченном количестве.
    Таким образом, вычет применяется к двум квартирам.
    Расчет будет таков:
    Первая квартира — 1 200 000/ 50 Х 30 (50-20) Х 0,1% = 720 руб.
    Вторая квартира — 1 000 000/50 Х15 ((50-20)/2) Х 0,1% = 300 руб.
    В итоге складываем две величины и получаем общий налог равный 1020 руб.

    Здравствуйте!
    А налог на земельный участок без какого либо строительства на нем,как будет исчисляться по новому?
    В статье не увидела про это

    Здравствуйте, Алина. Налог на земельный участок без строения — это земельный налог, тема отдельная и обширная. Эта статья про налог на имущество физических лиц (квартиры, дома, гаражи, единые недвижимые комплексы, различные строения, незавершенное строительство).

    У нас на участке два жилых дома площадью 50.4 кв.м(кадастровая стоимость 800796.00) и 33кв.м(кадастровая стоимость503372.00).Льгот не имеем.В этом году.по сравнению с прошлым принесли баснословный налог.налоговая ставка 0.6 .За оба дома мы должны заплатить 7800.а в прошлом году платили 1700 .Законно ли это?

    Здравствуйте, Оксана. Правомерно, далее будет еще выше. См. комментарии выше, есть полный ответ на ваш вопрос. (ответ Дмитрию Коваленко к примеру).

    Если в собственности есть 2 квартиры, но одна — в Москве, а другая — в Московской области.
    Вычет в 20 м будет предоставляться на каждую из них ?

    Здравствуйте, Андрей. Да, на обе.

    Доброго времени суток, я ветеран боевых действий,от Мин Обороны получил квартиру ,но на всю семью,4 человека. Получилось,что моя лишь доля ,18 метров с небольшим. Остальные доли ,супруга и дети. Как будет исчисляться налог на имущество ? Льгота полностью на всю квартиру или лишь 1/4

    Здравствуйте. У меня в собственности два разных вида объекта недвижимости: квартира и жилой дом. Вычет будет предоставлен только на один вид объекта, или на оба ?

    Здравствуйте, Валентина. На каждый объект предоставляется вычет.

    Здравствуйте.В собственности одна квартира 45 кв.м на 4 человека я имею долю 1/5 ( значит что мне принадлежит 9 кв.м . Получила налог на сумму 106 рублей по налоговой ставке 0.1% . Вопрос . 9 кв.м — облагаются налогом? С ув.Валентина.

    Здравствуйте, Валентина. Зависит от того, как производится расчет в вашем регионе, по инвентаризационной или по кадастровой.
    1. Если по новым правилам, то вычет 20 м2 предоставляется на всю квартиру, 45-20 = 25 м2 это облагаемая площадь. Ваша облагаемая доля составит 25/5 = 5 м2.
    2. Если по инвентаризационной, то вычета нет и облагается 9 м2.

    Добрый час ! Подскажите, пожалуйства. В ноябре 2014 года купили домовладение общей площадью 53.5 кв. м. у пенсионеров ( т.е. льготников). в этом году прислали квитанцию на оплату имущественного налога на сумму 46.0 тысяч рублей. Обратившись в БТИ по месту жительства получили платную справку с подтверждением инвентарной оценки дома 183.0 тыс. рублей. В извещении указана инвентаризационная оценка домовладения. Что делать? Чьи же подчищать ошибки и каким образом?

    Здравствуйте, Наталья. Скорее всего у вас регион, в котором расчет налога ведется уже с учетом кадастровой стоимости. Узнайте кадастровый стоимость и обратитесь в вашу ИФНС для сверки.

    Здравствуйте! Имею в собственности две квартиры. В нашем регионе налог начисляется по инвентаризационной стоимости. Стоимость одной квартиры 320 тыс. руб. стоимость второй- 300 тыс.руб. Как пенсионер имею льготу по одной квартире (стоимостью 320тыс.) При начислении налога посчитали суммарную стоимость двух квартир и т.к. она получилась больше 500 тыс.руб. применили наивысший коэффициент -2. Налог получился 6000 руб. Правильно ли мне посчитали налог. Почему, если я имею льготу, налог посчитали из расчета суммарной стоимости а не из стоимости одной квартиры на которую нет льготы.

    Здравствуйте, Людмила. Правильно. Как происходит расчет налога по инвентаризационной стоимости:
    1. Сначала суммируют стоимости недвижимости, чтобы определить %-ую ставку, по которой облагать налогом недвижимость гражданина.
    2. Смотрят — есть ли льготы.
    3. Рассчитывают налог за вычетом стоимости льготируемого жилья, но по %ставке за всю недвижимость.

    Здравствуйте я ветеран боевых действий,есть комната в общежитии 17,5 кв\м. Какой налог я должен оплатить?

    Здравствуйте, Алексей. См перечень льготников в этой статье, причем этот список в регионах может пополнятся, узнавайте в своей налоговой. Если вы есть в списке, то налог не начисляется, но нужно подать соответствующее заявление.

    Здравствуйте! Имеется квартира площадью 44,2 м2, два собственника по 1/2 части на меня и сына, почему налог на квартиру пришел разный по стоимости и почему 0,2%

    Здравствуйте, Тамара. Вы не указываете по какой стоимости велся расчет (инвентаризационной или кадастровой), ваш регион, стоимость квартиры. Скорее всего по инвентаризационной. Узнавайте это в вашей налоговой, лично, обращайтесь за сверкой расчетов. Возможно ошибка налоговой.

    Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться.
    Мы с женой, проживаем в Санкт-Петербурге. Владеем квартирой. Она пока в ипотеке, в свидетельстве о праве собственности написано что без разделения долей.
    В личном кабинете налоговой, как у меня так и у жены пришли начисления на квартиру. Там стоит отметка что каждый из нас владеет 1\2 квартиры
    В извещении указана инвентаризационная стоимость — 542 978.00 руб. Но мне налог начислен по ставке 0.31 а жене по ставке 0.1
    Кадастровый номер — одинаковый, налоговый период указан 2015 год, инвентаризационная стоимость одинаковая. Доли по 1\2. Отличается ставка. Мне 0.31 а жене 0.1
    Помогите пожалуйста разобраться, где ошибка? У жены льгот нет. У меня тоже нет льгот

    Здравствуйте, Денис. При расчете по инвентаризационной стоимости ставка зависит от суммы (прогрессивная шкала), до 300 т.руб. 0,1% от 300 000 — 500 000 руб ставка 0,2% свыше 500 т.руб 0,31%. Поэтому у одного собственника ставка 0,1% у другого (с учетом того, что 1/2 уже уплачена по минимальной ставке) у второго собственника тогда будет по 0,31%.

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как рассчитывается налог на имущество, если в собственности 2 квартиры в Москве? (кадастровая стоимость 1-й квартиры — 8303106 руб., 2-й квартиры — 7866851 руб.) Мне прислали налог, исчисленный исходя из кадастровой стоимости за минусом 20 кв.м со ставкой 0,1% и понижающим коэффициентом 0,2 (для каждой квартиры), а затем увеличенным где-то в 3 раза (опять же для каждой квартиры). Налог составил для 1-й квартиры — 3316 руб., для 2-й квартиры — 2847 руб. Правильно ли это? Насколько увеличивается налог при 2-х объектах недвижимости одного типа?

    Здравствуйте, Вероника!
    Каждая квартира рассчитывается отдельно, а потом итоговые суммы налога суммируются. Никаких увеличивающих коэффициентов для собственников двух и более объектов одного типа не предусмотрено.
    В Москве расчет имущественного налога физических лиц от кадастровой стоимости ввелся с 2015 г. (Закон города Москвы №51 от 19.11.2014 г.).
    В настоящее время существуют два варианта расчета имущественного налога:
    1) по обычной процедуре расчета от кадастровой стоимости ((«кадастровая стоимость» — «20 кв.м. кадастровой стоимости») Х ставку налога). Такая процедура применяется, если размер налога, исчисленный от инвентаризационной стоимости (от этой стоимости налог исчислялся раньше до 2015 года) окажется больше, чем расчет от кадастровой стоимости;
    2) по переходной процедуре (когда расчет от инвентаризационной стоимости будет меньше, чем от кадастровой).
    Формула переходной процедуры такова: «Сумма налога» = («Размер налога, который стандартно исчислялся по кадастровой стоимости» — «Размер налога, который исчислялся от инвентаризационной стоимости») Х понижающий коэффициент + «размер налога, который исчислялся бы от инвентаризационной стоимости».
    Согласно нормативному акту ставка налога на квартиру кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб. составляет 0,1% (в Вашем расчете это соответствует действительности как для первой, так и для второй квартиры).
    Понижающий коэффициент за первый год применения расчета налога от кадастровой стоимости по переходной формуле (то есть за 2015 г.) составляет 0,2 — это тоже верно (для справки, с 2016 г. такой коэффициент составит 0,4, в 2017 г. — 0,6 и т.д.). Этот коэффициент предусмотрен п. 8 ст. 408 НК РФ.
    Увеличенная на троекратный размер это и есть размер налога, который бы исчислялся бы от инвентаризационной стоимости.

    Поэтому видимых нарушений в Вашем расчет нет. Но для более точного расчета (мы можем проверить арифметические по расчету Вашего налога) необходимо знать следующие дополнительные сведения:
    1) общая площадь каждой квартиры;
    2) размер инвентаризационной стоимости каждой квартиры.

    Здравствуйте! Мы с мужем пенсионеры. Кроме городской квартиры есть дачный участок 4 сотки. Оформлен на меня. На участке садовый дом, сложенный в полкирпича, печки нет, газа нет, водопровода нет, канализации нет, т.е. там можно жить только летом. Из удобств только электричество. Это считается нежилой дом? Еще есть небольшая баня. Подскажите, какие налоги мы должны уплачивать на эту недвижимость? Спасибо.

    У меня 2-х этажный дом, 1 этаж-гараж 100кв.м. 2 этаж-жилой дом 100кв.м. Кадастровая стоимость исчисляется с общих квадратов (200) или с жилого и не жилого помещения отдельно?

    Здравствуйте, Елена. Каждый объект имеет свою кадастровую стоимость и стоимость м2 у каждого объекта различна.

    Здравствуйте!В г.Санкт-Петербурге имеем в соб-ти паркинг( 1 место). В личном кабинете в графе =вид соб-ти= указано =иные строения,помещения и сооружения= которые как я знаю под льготу для пенсионеров не попадают.(Я пенсионерка,по квартире льготу имею)А вот гараж,машино-место льготируются.Как же так? Разве паркинг это не есть машино-место?Большое спасибо за ожидаемый ответ.

    Здравствуйте, Ольга!
    Паркинг это тоже что и автомобильная стоянка. Автомобильные стоянки предусматривают деления на машино-места, также как в паркинге на индивидуальные места. Соответственно понятие машино-место на автомобильной стоянке и место в паркинге — это равносильные понятия. Все это следует из смысла СНиП 21-09-99*.
    Но в налоговом кодексе в качестве объектов льготирования четко прописано, в том числе «гараж» или «машино-место». Поэтому доказывать налоговому органу, что Ваш объект (который значится «Иные строения, помещения и сооружения») подпадает под льготу простыми разъяснениями, без официального документа или судебного разбирательства, бесполезно.

    Вам следует внести изменения в государственный кадастр в части наименования объекта недвижимости.
    Для начала в архитектуре территориальной администрации запросите справку о видах разрешенного пользования недвижимости. В этом перечне должны быть указание на автомобильную стоянку, машино-место.
    После этого следует обратиться в Росреестр с заявлением об изменении наименования недвижимости на машино-место. После внесения изменений, Вы можете подать в ИФНС уведомление о Вашем объекте, как подпадающем под льготу по налогу на имущество.

    Добрый день!
    Налоговая ставка по Люберецкому району Московской области 0,1%, а мне написали 0,5% (квартира в Московской области, Люберецкий р-н, пос. Малаховка). Это опечатка или местные власти (Малаховские) тоже имеют право увеличивать налоговую ставку по своему усмотрению?

    Здравствуйте, Людмила!
    Налог на имущество является местным налогом и ставки по налогу устанавливаются муниципалитетом. В Вашем случае решениями совета депутатов городского поселения Малаховка. Здесь вопросов не возникает, все в соответствии с законом.
    Согласно Решения от 18.11.2014 г. №290/49 «Положение о налоге на имущество физических лиц» с 01.01.2015 года налоговая ставка в отношении квартир применяется в размере 0,1% от кадастровой стоимости; 0,5% от кадастровой стоимости в отношении иной недвижимости.
    Действительно, это ошибка, так как у Вас в собственности квартира в указанном населенном пункте, то Ваша налоговая ставка — 0,1%.
    Вам следует проверить как фактически исчислен налог (по какой ставке). Может оказаться, что в уведомлении написали 0,5%, а фактически расчет провели по ставке 0,1.
    Если окажется, что Вам неверно насчитали налог, то следует уведомить налоговую инспекцию об ошибке, к налоговому уведомлению прикреплен бланк заявления об ошибке. Его необходимо заполнить и отправить в инспекцию. Чуть позже созвонитесь со справочной службой налоговой и узнайте результат.

    Добрый день! Я живу Санкт-Петербурге в однокомнатной квартире площадь ее 36 кв.м. Еще имею долю 1/5 часть в квартире матери 9 кв. метров ( Двушка 45 общей площади). Почему налоговая ставка в % стоит 0.31% и соответственно сумма налога на долю
    1/5 равную 9 кв. м -стоит 330 рублей, а 36 кв. м. стоит- 1954 рубля.
    С ув. Владимир.

    Здравствуйте, Владимир. Вы не указали стоимость квартир. В Санкт- Петербурге расчет налога за 2015 год производится еще по инвентаризационной стоимости. При этом ставка 0,31% установлена для жилья свыше 500 000 руб инвентаризационной стоимости (ставка 0,1% если жилье стоимостью до 300 т.руб, от 300-500 т.руб 0,2%). Узнайте ее и посчитайте, правильно ли сделан расчет.

    Здравствуйте! Квартира новострой 2014.соответственно уже без инвентаризационной стоимости.наш регион (екатеринбург)еще не перешел на новую систему налогообложения.на вашем сайте написано,что такие квартиры расчитывают по кадастру,уточните пожалуйста по какой налоговой ставке? Мне уведомление пришло где кадастровая стоимость умножена на коэф дефляции,применяемый к инвентаризационной стоимости,и ставка 1%.

    Здравствуйте, Наталья!
    В настоящее время время в Екатеринбурге действует решение городской дому №32/24 от 25.11.2014 г., которым установлены с 01.01.2015 г. ставки по налогу на имущество в зависимости от инвентаризационной стоимости. То есть в настоящее и в ближайшее время кадастровая ставка в учет не принимается. Применять же дефлятор к кадастровой стоимости неправильно, так как формула с дефлятором используется только в отношении объектов с инвентаризационной стоимостью. В этой связи уведомление содержит завышенную сумму налога.
    В Вашей ситуации можно поступить следующим образом (имеется два варианта действий):
    1. обратиться в БТИ для проведения оценки жилья по правилам оценки недвижимости для установления инвентаризационной стоимости. После представить документ в налоговую инспекцию о действительной инвентаризационной стоимости квартиры (справки из БТИ) и попросить произвести перерасчет налога. Правда, это может оказать экономически нецелесообразно (нужно ориентироваться от суммы налога, расценок БТИ на оценку, предоставление справки и пр.);
    2. получить в БТИ справку об отсутствии инвентаризационной стоимости квартиры в виду не проводимой оценки. В ИФНС написать заявление о неправильно исчисленном налоге (ошибочное применение формулы расчета по отношению к кадастровой стоимости) и попросить пересчитать налог по правилам п.п. 2,6 ст. 406 Налогового кодекса РФ. То есть произвести расчет по кадастровой стоимости по ставке 0,1% (установленной налоговым кодексом), так как муниципалитетом не предусмотрена ставка от кадастровой стоимости.

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, у меня в собственности находится 1/5 доля в родительской квартире (другие собственники квартиры в таких же равных долях: моя мама, отец, бабушка — все пенсионеры и моя сестра), а еще мы с мужем (не пенсионеры) купили в ипотеку квартиру в строящемся многоквартирном доме в общую совместную собственность. В итоге после оформления собственности на эту квартиру мне придется платить налог за доли в двух квартирах. Вопрос в следующем, если я подарю свою долю 1/5 в родительской квартире своей маме-пенсионерке, ей придется платить налог за эту подаренную мной долю или она как пенсионерка будет освобождена от налога как на свою так и на мою долю тоже? Какой-либо другой собственности у нее нет, ни долей в других квартирах, ни дачи.
    Заранее благодарю!
    С уважением,
    Марина

    Здравствуйте, Марина. Да, ваша мама будет полностью освобождена и на вашу подаренную долю тоже.
    Но… если думать о наследстве, то в будущем экономия на налоге на имущество может «перекрываться» расходами и упущенной выгодой вас, как наследницы. Сейчас поясню.

    Во-первых: в случае получения наследства на это жилье (когда уйдет из жизни кто-либо из ваших близких родственников) при разделе имущества, у вас не будет этой 1/5 доли (в отличии от вашей сестры).

    Во-вторых: при вступлении в наследство уплачивается госпошлина, для близких родственников она равна 0,3% от кадастровой стоимости наследуемой доли и сумма может быть не малая.

    Также если оставшиеся родственники решат продать эту квартиру, вы будете обязаны уплатить налог 13% с вашей наследственной доли, т.к. прервется срок ее владения. Т.е. вступив в наследство и продавая квартиру, она будет у вас в собственности менее 3 лет и здесь вы только сможете воспользоваться вычетом 1 млн, но согласно вашей доли (к примеру, если доля 1/5, то вычет составит 200 тыс. руб, а стоимость доли может быть намного выше и с разницы нужно платить 13% НДФЛ при продаже).

    Если же вы останетесь собственницей этой 1/5, то ее ни с кем делить уже не придется — она ваша! Также вам не придется платить госпошлину на 1/5 доли, а только на вновь наследуемою долю умершего по закону. В случае получения наследства и скорой продажи квартиры вы освобождаетесь от уплаты налога (срок владения будет более 3 лет), в отличии от того случая, когда у вас не будет этой 1/5 доли.

    Добрый день. Подскажите, пож-ста, есть налог с учётом кад. стоимости на квартиру(1150811) и дом(2121836) в Новгор. обл, при расчёте указаны вычеты 20 и 50м2 и одинак. налог. ставка. 0,3%. А вычет 0,2%- 2015г. разве не предусмотрен? Заранее спасибо.

    Здравствуйте, Игорь. Но сайте налоговой вы можете сами рассчитать подлежащий уплате налог, зная кадастровый номер недвижимости.
    https://www.nalog.ru/rn53/news/activities_fts/6152304/
    https://www.nalog.ru/rn53/service/nalog_calc/
    Ставка 0,1%, но она может быть увеличена в 3 раза (до 0,3%)
    0,2 это понижающий коэффициент, а не вычет. Иными словами это 20% от причитающейся полной суммы.
    И расчет налога сложный (см. формулу в статье)
    Для введения налога предусмотрен «переходный» период. В первый год (по итогам 2015 года) коэффициент плавного увеличения нагрузки составит 0,2, во второй год – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8, и только по итогам 2019 года нужно будет платить всю сумму налога на имущество полностью.

    Добрый день. мой муж собственник жилья(жилой дом) . Дом ему подарен. Изменился коэффициент с 0.3 до 0,9 . Стоимость дома 650 000 рублей. Как происходит расчет налога. Правомерно ли такое увеличение? Проживаем в городе Брянске. Спасибо

    Здравствуйте, Светлана. Подарен дом или куплен, не имеет значения, ваш муж собственник дома, поэтому обязан платить налог. В Брянской области за 2015 год еще действует расчет по инвентаризационной стоимости, налоговая ставка по которому варьируется от 0,1 до 2% и шкалу процента в зависимости от стоимости устанавливают местные власти. Начиная с 2016 года налог будет рассчитываться от кадастровой, а пока платите ту сумму, что указана в квитанции.

    Добрый день! Чтобы расчитать суммарную кадастровую стоимость недвижимости для определения %ставки налога надо брать стоимость доли кВ. или общую стоимость? Мне принадлежит квартира , стоимостью 8 200 000 и 1/4 доля в квартире стоимостью 12 200 000. Добрый день! В совместной собственности 4 владельцев. А ставка налоговая взята 0,15. Каждому собственнику принадлежат метры, стоимостью 3 млн, почему ставка не 01%?

    Здравствуйте, Татьяна. Ставку налога определяют местные власти и она может быть от 0,1 до 0,3% (если расчет ведется по кадастровой стоимости) от 0,1 до 2% (если по инвентаризационной). Для определения ставки по налогу на имущество по кадастровой стоимости в расчет берется общая ее стоимость, а расчет налога по каждому собственнику ведется с учетом размера его доли. Если вы имеете несколько объектов, то для каждого объекта расчет по кадастровой стоимости ведется отдельно.
    Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от:

    — суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов);
    — вида объекта налогообложения;
    — места нахождения объекта налогообложения;
    — видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

    Если не согласны с расчетом, обратитесь в вашу местную инспекцию и проясните ситуацию на месте.

    Добрый день! Подскажите пожалуйста как быть, если налоговая исчислила налог на имущество, в состав которого, кроме жилого дома, вошли по данным БТИ: прочие пристройки и служебные помещения (гараж, баня, забор, уборная и т.д.), из-за чего инвентариз. оценка необоснованно завышена, соответственно и налог 14 т.р. Обращение в инспекцию и в УФНС желаемого результата не дали, те направили формальные отписки. Как быть? Где можно взять образец искового заявления в суд по данному вопросу?

    Здравствуйте, Любовь!
    Вам налог исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости, так как данные были получены из БТИ. При определении базы налоговый орган учитывает все объекты недвижимости, находящиеся в собственности, в том числе жилые помещения, гараж, бани и иные постройки (ст. 401 НК РФ).
    В Вашем случае налоговая инспекция учитывала, при формировании налоговой базы, жилое помещение и иные постройки. Если с домом, баней, гаражом все понятно — это объекты недвижимости и их подлежит учитывать при начислении налога, а вот с забором, уборной возникает вопрос. Так как индивидуально-жилое строение на земельном участке или дачный надел не признается единым недвижимым комплексом, то вопрос об отнесении к налогообложению того или иного сооружения следует рассматривать через данные кадастрового учета и госреестра недвижимости. То есть, если забор, уборная значатся как объекты недвижимости в Росреестре, то начислять налог не противозаконно, если не значатся (не капитальные строения), то начисление налогов по таким объектам не должно производиться. Факт того, что забор, уборная значатся в БТИ не говорит о том, что указанные объекты являются недвижимым имуществом (к примеру, забор установлен не фундаментным способом, а просто вкопан в землю и т.п.).

    Относительно судебного оспаривания. Напрямую обращаться в суд нельзя. Вначале следует обжаловать действия налоговиков в вышестоящей инстанции (региональное управление ФНС). Если результат жалобы не устроит, можно обращаться в суд.
    Каких-то стандартных форм судебных обращений (заявление) нет. Каждое заявление имеет свой индивидуальный характер, в зависимости от ситуации, доводов налогоплательщика и налоговой инспекции, сути принятого решения вышестоящим органом и пр.

    Мы можем оказать содействие в подготовке жалобы, так называемая, апелляционная жалоба и заявления в суд на действия должностных лиц ФНС. Для этого Вы можете прислать на наш электронный адрес: juresovet@mail.ru копии документов дела (уведомление, Ваши обращения в налоговую, их ответы, данные об объектах недвижимости, отраженные в БТИ, кадастровом органе и Росреестре и пр. по мере надобности при подготовке жалобы, судебного заявления).

    Доброго времени суток.
    1) Если дом 50 м2 по 1/2 в собственности от налогов освобождается?
    2) 100 м2 дом по 1/2 как будет рассчитываться налоговый вычет?

    Здравствуйте, Максим.
    1. Освобождается.
    2. 100 м2 — вычет 50 м2 = 50 м2 облагаемая площадь. Она делиться между собственниками согласно их долям. Т.е. каждый платит за 50/2 = 25 м2.

    Добрый вечер. Живу в С.-Петербурге, в долевой собственности с сыновьями имеем квартиру 48 кв.м. (по 1/3). До настоящего времени не получили уведомление из налоговой инспекции. Что нужно делать в такой ситуации? Спасибо.

    Здравствуйте, Людмила. Вы не получали никогда или только в этом году? Если ни разу не получали, то причин может быть несколько: либо в ИФНС не верные данные о вашей прописке и собственности, либо так работает у вас местная налоговая служба, что не доходят письма. Налог вам начисляется, если вы не являетесь льготниками. Можно просто обратиться в вашу налоговую инспекцию и все выяснить.
    Если вы ранее получали, а в этом году еще нет, то подождите, возможно инспекция не справляется с объемом работ и письма придет чуть позже.
    Но лучше самостоятельно обратиться в ИФНС и указать ваши объекты для налогообложения.

    Здравствуйте, Светлана. Дочь инвалид с детства 3 гр. имеет 1/3 долю квартиры 58 м2 в Москве. Мной подарена ей квартира 33.5 м2 тоже в Москве. Налоговой льготой пользуется по кв. 58 м2 Как распределится вычет 20 м2: 6.7 м2 за квартиру, в которой она имеет долю, и 13.3 м2 в квартире мной подаренной. Верно я понимаю наши законы? Большое спасибо.

    Здравствуйте, Николай. Освобождение от налога можно получить только по одному объекту на выбор. Если выбрана та, где 58 м2, то по ней полное освобождение с ее доли 1/3 = 19,3 м2, вычет тут ни при чем, налог равен 0. Тогда по подаренной нужно платить в общем порядке, а именно 33,5 м2 минус вычет 20 м2 = с 13,5 м2.
    Если выбираете льготу по подаренной, то по ней налог равен 0, а по той, что 58 м2. вычет 20 м2 предоставляется на весь объект. Т.о. к уплате расчет будет произведен с 58-20=38 м2, ее доля 1/3, следовательно 38/3 = 12,67 м2 облагаемая налогом площадь.
    Каждый объект имеет разную кадастровую стоимость за 1 м2, посчитайте по какой вам выгоднее, по той и представляйте заявление и уведомление.

    Вам нужно обязательно писать заявление и уведомление, где вы выбираете объект, по которому хотите получить льготу.

    Здравствуйте, Светлана. Еще раз большое спасибо за ответ 20.11.2016 at 16. Прошу, по возможности, дать небольшое уточнение. Дочь и ее муж пользуются льготой по квартире 58м2. Т.е. как Вы сказали ранее им этот вычет не нужен. Их сын льгот не имеет. Как быть с их сыном. Как здесь применяется вычет 20м2 или 1/3 этого вычета (6.7м2) или нет для доли сына. То есть вопрос в том, как использовать эту льготу их сыну. И будет ли дочь иметь возможность использовать вычет 20м2 с площади квартиры, которую я ей подарил?
    Простите, вопросы у граждан возникают, потому что законы, издаваемые госдумой, на мой взгляд, непонятны и большей части депутатов. Большое спасибо за помощь. С уважением Николай.

    Николай, а почему муж имеет льготу, он тоже инвалид? Сын имеет вычет, но согласно его доли. Сначала вычет вычитается из общей площади, а оставшуюся площадь делить на 3. Т.о. (58-20м2)/3 = с 12,66 м2 у него будет рассчитан налог. С подаренной квартиры дочь будет иметь вычет в 20 м2.

    Еще раз добрый день, Светлана. На 21.11.2016 at 13:28. Да муж тоже инвалид с детства по слуху. Т.е. как я и предполагал вычет и деление использует только сын, а к маме и папе вычет никакого отношения не имеет и мама в принципе имеет право на вычет 20м2 на подаренную мной квартиру. С уважением Николай. Как приятно, что тебя не в пример государству слышат и помогают.

    Добрый день. Подскажите пожалуйста.
    1. В собственности 1/2 кв. общ. пл. 39,9 кв.м. и 1/4 кв. общ. пл. 77,5 кв.м. Льгота военного пенсионера распространяется только на один объект, но по существу человек не является полным собственником хотя бы одного объекта. Существует ли возможность распространения льгот на обе части, если данный случай не прописан, реально ли решение через суд?
    2.При регистрации постройки (без права регистрации) в росерестре ни смогли объяснить какую площадь указывать. Площадь занимаемую на участке — 54 кв.м. или общую площадь с мансардой -108 кв.м.? И нужно ли регистрировать хозпостройки (бытовку, сарай, уборную)? А то пугают съемками с беспилотников.

    Здравствуйте, Михаил!
    Первый вопрос. В налоговом кодексе предусмотрена льгота только по одному объекту недвижимости (одного вида), при это не важно полная или долевая собственность на объект. То есть частичная льгота на одну квартиру и частичная на вторую, а, в итоге, одна полная льгота, по которой не нужно платить за обе доли в двух квартирах невозможна. Перед Вами будет выбор — только одна доля в квартире. Подобная ситуация была предметом рассмотрения в письме Минфина РФ №03-05-06-01/69673 от 01.12.2015 г.
    Второй вопрос. Так как мансарда является неотъемлемой частью строения, то указывать её необходимо. Вот только в зависимости от назначения помещения она будет либо в составе жилой площади или только включена в общую. Кроме того, для мансарды, в зависимости от угла наклона стен, существуют свои нормативы расчета площади, применяются специальные коэффициенты. Такой расчет должен производить кадастровый инженер при составлении техплана.
    Хозпостройки подлежат регистрации только в том случае, если они являются капитальными строениями (имеется фундамент), то есть они прочно связаны с землей и их перемещение без вреда строению (с сохранением его первоначального состояния) невозможно. Техзаключение о капитальном или временно характере построек также может дать кадастровый инженер.

    Добрый день, помогите решить вопрос по задолженности налога на имущество с ф.л.
    Развелся с женой в 2014 г.переписал свою долю на жену, но выписался через полгода после вступления решения суда в законную силу, а налоговая насчитала сумму за весь год. Как доказать и не платить незаконно начисленный налог на имущество ф.л. Спасибо

    Здравствуйте, Павел. Прописка не имеет значение, для начисления налога имеет значение только дата перехода права собственности доли в недвижимости от вас жене, это нужно уточнить. В налоговую следует предъявить копии документов о переходе к жене права собственности вашей доли и написать заявление о возврате излишне уплаченного налога (см. образец заявления о возврате в этой статье http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/#h_4)
    На его основании вам сделают перерасчет налога и в случае переплаты вернут излишне уплаченный налог на счет, указанный в заявлении.

    Спасибо за полный и и понятный ответ. Удачи Вам!

    Добрый день! Вопрос по налогу за квартиру. Регион Екатеринбург. Доля в праве 1/2 и у моего мужа такая же. Количество месяцев владения в году 2/12 (за 2015 год). Налоговая база исходя из инвентаризационной стоимости (в уведомлениях совпадает так же). Почему по одному и тому же объекту недвижимости в моём расчете ставка 0.25, а у мужа указана ставка 0.10?

    Здравствуйте, Татьяна!
    В этом нет ничего удивительного, так как это особенность определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости.
    Дело в том, что размер налоговой ставки определяется от суммарной стоимости объектов, находящихся в собственности налогоплательщика, а потом уже производится пообъектный расчет. То есть сначала выясняется общая инвентаризационная стоимость всех объектов недвижимости плательщика налога (пропорциональным размеру долей в собственности), потом определяется размер ставки (этот размер зависит от обще-суммарной стоимости всех объектов, чем больше общая стоимость недвижимости, тем больше размер ставки). А далее по конкретным объектам по итоговой ставке производится расчет имущественного налога.
    В Екатеринбурге решением городской думы №32/24 от 25.11.2014 г. установлены ставки налога на имущество от инвентаризационной стоимости, в том числе, если стоимость имущества до 300 000 руб., то ставка равна 0,1%, если с 300 000 р. до 500 000 р., то ставка — 0,25%.
    Скорее всего, у Вас в собственности имеется еще объекты недвижимости, в связи с чем суммарная инвентаризационная стоимость Вашей собственности варьируется до 500 000 руб. А у Вашего мужа в собственности меньше недвижимости и ее стоимость не превышает 300 000 руб.
    Соответственно, по другой недвижимости Вам также должно прийти уведомление со ставкой 0,25%.

    Помогите разобраться. В кадастровую стоимость вошли скважина, мощение, забор, ворота( причем все это стоит дороже чем жилой дом) , а по состоянию на 2013 год инвентаризационная сумма объекта составила 1523653 руб и теперь за все это начислен налог с повышающим коэфициентом 1,5 . Правомерно ли это? Живу в Новороссийске, стоимость налога составила более 31 тысячи рублей

    Здравствуйте, Лилия!
    Налоговым законодательством предусмотрено, что объектом налогообложения может быть единый недвижимый комплекс. А это значит, что в Росреестре будет значится в собственности один объект недвижимости, в состав которого входят другие объекты. Это должно особо обозначаться в госреестре. И как правило, такой комплекс это объекты промышленного и иного технологичного назначения.
    Если же у Вас имеется просто собственность на жилой дом, то именно его инвентаризационная стоимость (без учет других объектов) должна составлять налоговую базу. Забор, мощение, скважина не являются объектами налогообложения, как и объектами государственной регистрации недвижимого имущества.
    Но вот так просто прийти в налоговую инспекцию и объяснить это не получится. Вам требуется получить от БТИ, которое ведет инвентаризационный учет, справку, согласно которой дом будет вычленен из общей инвентаризационной массы и в отношении дома будет произведен отдельный инвентаризационно-стоимостный расчет.
    После этого следует писать заявление об ошибке расчета налога на имущество (недостоверности уведомления) и требовать перерасчета налога. К заявлению прилагайте, справку из БТИ о стоимости только дома и выписку из ЕГРНП в отношении дома.

    Добрый день! У меня вопрос по налогу на имущество в 2014году. Как оказалось, мы платили налог 1645р от инвентаризационной стоимости 530тр, правомерна ли ставка 0,31. В соседнем доме точно такая же квартира, даже более новая со стоимостью 510тр-ставка 0,08. Я не понимаю, почему мы платили такую большую ставку. Теперь из-за этого у нас налог за 2015г в разы больше, чем за квартиру в соседнем доме. Дом копия нашего.

    Здравствуйте, Елена. Для выяснения ставки налога и правомерности начисления налога вам следует обратиться непосредственно в ИФНС по месту жительства. Налог на имущество физ. лиц — местный налог, ставки и шкалу ставок устанавливают местные власти. Я не знаю ни ваш регион, ни населенный пункт, отсюда не могу знать особенности начисления в вашем населенном пункте и конкретно доме. Ответ ищите у инспектора в местной налоговой.

    Добрый день
    Если в собственности квартира и 1/6 доля другой квартиры. как будет выполнен вычет? С квартиры в которой доля или с квартиры которая вся в собственности? Нужно ли писать какое то заявление чтобы выбрать объект для вычета? и как будет начислен вычет для других собственников, если я решу что объектом будет квартира которая вся в собственности

    Здравствуйте, Катерина. Вычет предоставляется по каждому объекту: при долевом — согласно доли, при единоличном владении — вычет целиком. Т.е. если 1/6 доля, то от площади вашей доли следует отнять 20/6 = 3,33 м2, остальная будет облагаться. Писать заявления не нужно. Заявление и уведомление обязаны предоставить льготируемые категории граждан (пенсионеры, инвалиды и пр из перечня), а не по вычету.

    Здравствуйте . Покупаем дом , кадастровая стоимость которого 1 700 000 руб. Инвентаризационную стоимость не знаю . Дом новый. Введен в эксплуатацию в 2015 году. Дом в Ростове.
    Вопрос : правильно ли я считаю налог за наш дом : 1700000х0,1%= 1700 в год.
    Как часто происходит переоценка кадастровой стоимости ?
    И будет ли в 2017,2018 и далее повышение налогов ?
    Я почему спрашиваю , есть вариант оформить на маму пенсионерку дом , чтобы не платить сумашедшие налоги , если вдруг государство что нибудь придумает .
    Благодарю!

    Добрый день!
    Льгота в 2015 году по налогу на имущество предоставляется на ОДИН объект каждого вида.
    Вопрос один объект на территории РФ или в каждом субъекте (муниципальном образовании)?! если мы имеем квартиру в Москве ( льгота установлена федеральная для пенсионеров )- она освобождается от уплаты налога на имущество, и например квартира в Московский области, где местным законодательством предусмотрена также льгота для пенсинеров на один объект. Вопрос: обе квартиры будут освобождены от уплаты налога на имущество ? или только одна ? Какая норма НК это регулирует ?

    Здравствуйте, Оксана!
    Льгота для пенсионеров распространяется на один объект недвижимости каждого вида независимо от места нахождения объектов, будь-то в одном муниципальном образовании или на территории разных субъектов РФ. Это предусмотрено ст. 407 НК РФ.
    Но следует знать, что если в муниципальном образовании установлены дополнительные льготы, допустим, пенсионеры освобождаются от уплаты налога по всем своим квартирам, то приоритетную силу будет иметь нормативный акт муниципалитета.
    Приведем пример: у пенсионера имеется две квартиры в г. Энгельсе и г. Кирове. Энгельская городская дума установила льготу для пенсионеров на все квартиры, находящиеся в их собственности, а законодатели г. Кирова придерживаются федеральных стандартов.
    Поступить можно следующим образом: в отношении квартиры в г. Киров применить льготу по ст. 407 НК РФ, а в отношении квартиры в г. Энгельс — дополнительную льготу. Таким образом, пенсионер полностью освобождается от имущественного налога.

    Светлана, здравствуйте. Ваша статья написана очень хорошо, и всё вроде, понятно, но можно ли уточнить:
    я пенсионерка, у меня в собственности две квартиры в разных частях Москвы. В 2013 году в обоих налоговых написаны заявления, что я — пенсионерка. НО ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРЕДПОЧТИТЕЛЬНОМ ДЛЯ МЕНЯ ОБЪЕКТЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Я НЕ ПИСАЛА ДО 1 НОЯБРЯ этого года, я об этом не знала. Сегодня 26.11.16 г. Уведомление об уплате налога и квитанцию с суммой налога я не получила ни там, ни там. Как мне поступить? Заранее благодарю Вас за ответ.

    Здравствуйте, Надежда. лучше обратиться в налоговую и написать уведомление о выборе объекта. Но, даже если вы его не напишите, то ФНС начислит минимальный налог, т.е. по той квартире, по которой максимальный налог — именно по ней вы будете освобождены от уплаты, а по другой должны уплачивать налог. Предпочтительнее все же обратиться в налоговую и уточнить все на месте.

    Здравствуйте.
    Из списка регионов ,где налог начисли по кадастровой стоимости , я узнала , что наш регион в этот список не вошел.( Красноярский край). Налог мне пришел в три раза больше ( платила раньше 500р) . Но это еще не все.Площадь моего частного дома 47,5 м.кв.( 47,5-50=-2,5). получается, что учитывая вычет площади на дом , я вообще не должна была его платить. Как так? Собственник я одна.

    Здравствуйте, Зинаида. Вычет предоставляется если регион производит расчет по-новому, т.е. по кадастровой стоимости. Ваш регион производит расчет еще по инвентаризационной стоимости — это означает, что ВЫЧЕТА нет и вы обязаны платить за весь метраж по ставке от 0,1 до 2%. То, что налог пришел больше, чем ранее, значит либо инвентаризационная стоимость увеличена, либо местные власти подняли ставку налога по инвентаризационной стоимости.
    Вычет будет предоставлен тогда, когда регион будет производить расчет налога по КАДАСТРОВОЙ стоимости.

    Добрый день!
    Возник вопрос: моя мать — пенсионер. Ей досталась в наследство квартира от матери, в кооперативном доме. В ней она и прописана с дочерью. А проживает в другой квартире, с мужем. И вторая квартира находится в ее собственности, так как она ее приобрела, продав старую комнату и получив безвозмезлную ссуду на улучшение жилья. Если ли у нее какие — либо налоговые льготы? Одна кв. в СПб, другая в области.

    Здравствуйте, Наталья. Наследственная квартира — теперь ее собственность. Имея 2 квартиры в собственности пенсионер освобождается от уплаты налога только по одной из них на выбор. Нужно писать заявление и уведомление в ИФНС (см. комментарии и статью http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/ )

    здравствуйте
    квартира 84м, кадастровая стоимость 3770000 руб,собственник 1, ставка налога 0,15
    налог по инвентаризационной стоимости 5200руб. скажите,пожалуйста, почему мы не имеем права на понижаюющий коэффициет 0.2. Пришел налог 4200, в налоговой сказали, что мы не попадаем в переходный период и будем теперь всегда платить 4200, без всяких понижающих коэффициентов.
    спасибо

    На один и тот же объект недвижимости мне и супруге пришло налоговое уведомление с указанем разной налоговой ставкой. Жене — 0,2% от инвентарной стоимости (пришло по почте), мне — 0,6% от инвентарной стоимости (скачал из личного кабинета на nalog.ru). Как узнать какой расчёт правильный?

    Здравствуйте, Александр. Ответ на ваш вопрос аналогичен Татьяне 21.11.2016. Вы не указали вашего региона, а налог местный. Судя по ставкам, что вы указали в вашем регионе расчет ведется по инвентаризационной стоимости.

    УБЕДИТЕЛЬНАЯ ПРОСЬБА к читателям: прочтите комментарии прежде чем задавать вопрос, очень много повторяющихся вопросов и ситуаций, полные ответы на которые есть в комментариях.

    Здравствуйте.
    Имею в собственности квартиру в Московской области в одноэтажном четырехквартирном доме. По свидетельству о собственности общая площадь квартиры 50,6 кв.м. Налог мне начисляли с 2005 года с площади 44,3 кв.м (без учета площади холодной пристройки 6,3 кв.м.). Сейчас в личном кабинете я узнал, что поступили изменения информации по данному объекту. Поступившее изменение: изменение площади с 44,3 кв.м на 50,6 кв.м (с учетом холодной пристройки). По новым правилам нежилые помещения стали облагаться налогом и мне будут рассчитывать налог с площади 50,6 кв.м?

    Здравствуйте, Леонид!
    Согласно действующему законодательству обложению налогом подлежит объект, находящийся под обособленным регистрационным номером (в Росреестре) и стоящий на индивидуальном кадастровом учете. То есть квартира, имеющая несколько помещений (если речь не идет о коммунальной квартире), стоит на учете в госкадастре и госреестре как один объект (неделимый). И, соответственно, все площади (все помещения) учитываются для налогообложения как одно целое в составе квартиры, а не отдельно, пообъектно каждое помещение.
    В Московской области применяется расчет налога на имущество от кадастровой стоимости. В расчет принимается общая площадь, минус 20 кв.м. В этой связи Вашу квартиру в налоговой базе обозначили как первоначальный объект (так как он значится в Росреестре). В дальнейшем будет применен вычет (20 кв.м) и от оставшейся площади произведен налогообразуемый расчет.

    Здравствуйте!Объясните,пожалуйста…имею квартиру с мужем,приватизированную в равных долях.Налог начислен по разному(разная налоговая ставка и разная кадастровая стоимость)Почему?Квартира получена по линии МО РФ .Заранее спасибо.

    Подскажите пожалуйста, если квартира куплена по ипотеке на мужа, собственность ещё не оформлена (дом новый, только что сдан госкомиссии), только стоит штамп о рег.договора в Росреестре. Можно ли оформить совместную собственность на меня и мужа? Или только на меня? Или это невозможно, раз ипотека оформлена на мужа?

    Здравствуйте, Марина!
    Из Вашего вопроса следует, что квартира приобреталась по договору долевого участия в строительстве многоквартирного дома в ипотеку. Номинативно (документально) право собственности должно оформляться на то лицо с кем заключен договор долевого участия — на Вашего супруга. Тем не менее, фактически считается, что квартира приобретена супругами в совместную собственность (законом предусмотрено, что совместная собственность супругов регистрируется с указанием обоих супругов, либо одного из них, эти варианты равносильны).
    Для того, что бы документально фигурировали два собственника квартиры необходимо заключить соглашение о разделе квартиры на доли (допустим 50/50). Можно также осуществить дарение квартиры от мужа Вам (то есть подарить 1/2 своей доли в совместной собственности), таким образом, Вы станете единственным собственником (все эти подробности отражаются в договоре). Но все эти регистрационные действия можно совершать только в порядке последующих шагов, после первоначальной регистрации права собственности на Вашего мужа.

    Добрый вечер!
    Посчитала сумму выплат на калькуляторе, к примеру получилась сумма 48 р. за 2015 год, эту сумму платить раз в год, если придет квитанция? Один раз в год оплачивается подобная сумма? Не ежемесячно? А если не придет и на сайте гос.услуг задолженностей нет, то получается платить не нужно?

    Здравствуйте, Софья. Сумма платиться 1 раз в год, если нет квитанции, а вы точно владеете недвижимостью и нет льгот, нужно обращаться в ИФНС и сообщить об объекте в вашей собственности.

    Здравствуйте, Софья!
    Да, налог на имущество оплачивается ежегодно (1 раз в год не позднее 1 декабря). Помесячная оплата не предусмотрена.
    Налог уплачивается на основании уведомления. Формы декларации, подлежащей самостоятельному заполнению нет.
    Если не пришло налоговое уведомление, то возможны следующие варианты событий:
    — о Вашем объекте налоговый орган не знает (Вам ни разу не приходило уведомление и Вы до этого не уплачивали налог по данному объекту недвижимости). В такой ситуации Вам следует до 31.12.2016 г. направить уведомление о наличии в Вашей собственности объекта недвижимости;
    — ранее от Вас поступала переплата по налогу, которая будет зачтена в счет текущего налога;
    — произошел сбой, ошибка формирования налоговой базы и адресной рассылки. В порядке приведения все на свои места налоговый орган в последующих периодах произведет начисление и взимание налога;
    — иные случаи.
    Для своего спокойствия Вы можете в территориальную инспекцию, по месту нахождения объекта недвижимости, направить запрос о проведение сверки с бюджетом, то есть попросить представить письменную детализированную справку о наличии/отсутствии у Вас задолженности по оплате налогов.

    Сегодня 30.11.2016- последний день уведомления от налоговой.
    Ситуация :г. Рязань? родственник- пенсионер, в собственности 1/2 кв. и дача. Электронного кабинета нет. Налоговое уведомление на бумажном носителе не пришло. Налог возможно меньше 100 р. Вопрос надо ли его оплачивать? если да, то будут ли пени и штрафы?
    Если нет, то уведомления будут в ноябре 2017 или же ,за 3 года, в ноябре 2018

    Здравствуйте, Ольга. Оплачивать налог нужно строго по квитанции, по номеру документа, вы не знаете ни точную цифру налога, ни вообще есть ли освобождение. Пенсионеры освобождаются от уплаты 1 квартиры (доли в ней), одного жилого дома, одного парковочного места/гаража. Если вам не ясна ситуация в ваше случае, нужно обращаться в местную налоговую инспекцию.

    Светлана, подскажите какой налог будет на аппартаменты площадь 27 м в Санкт Петербурге в 2017 году? Дом сдают в декабре 2016 года

    Здравствуйте, Ольга. Чтобы рассчитать налог нужна кадастровая стоимость объекта. Причем стоимость м2 даже в одном и том же районе города, в одном и том же доме и одной и той же планировки (но разный этаж и пр) может быть различна. Пока вы не будете знать кадастровую стоимость ваших апартаментов, вам никто не скажет сколько будет налог.

    Светлана, Омская область за 2015 год налог рассчитывает по какой стоимости: кадастровой или инвентаризационной?

    Здравствуйте, Ольга. По инвентаризационной.

    Светлана, какая процентная ставка будет применяться к аппартаментам? И к какой категории недвижимости они относятся: жилой или нежилой? Аппартаменты находятся в составе многоквартирного дома

    Если апартаменты запроектированы в составе многофункционального комплекса (МФК), если площадь выше 3000 кв.м налог придется выплачивать как за офисные помещения — 1%. Если апартаменты имеют статус гостиничной недвижимости, на них распространяются уже другие условия — они попадают в категорию «прочие объекты» и ставка 0,1%

    Светлана, реально перевести аппартаменты в жилой фонд? Перевод лучше делать в одиночку или объединившись с соседями?В каком документе прописан порядок перевода? На Ваш взгляд реально это сделать самостоятельно или лучше привлечь специалистов? Какова приблизительная стоимость такой работы самостоятельно и с привлечением специалистов?

    Вопрос о переводе апартаментов в жилое помещение неоднозначный. Существует практика как положительная, так и безуспешная. Все упирается в технические нормативы.
    Сама процедура является стандартной и предусмотрена жилищным кодексом (ст. ст. 22,23).
    Перевод осуществляется на основании решения администрации района г. Санкт-Петербурга, где расположен объект при согласовании с жилищным комитетом. Решением может быть как положительным, так и отрицательным, в том числе с рекомендацией произвести перепланировку для признания недвижимости жилой.
    Основным камнем преткновения является оценка (заключение) специализированной комиссии (в состав которой входит жилкомитет и другие гос/мун организации) помещения на предмет установления соответствия переводимой недвижимости требованиям, которые предъявляются к жилью. Указанные требования включают в себя как вопросы технических характеристик и параметров самого переводимого помещения (размеры, габариты, состав стройматериалов конструкций и пр.), так и иных общих, вспомогательных (инфраструктурных) помещений и общего оборудования (электроснабжение, вентиляция, канализация и т.п.), то есть дома в целом.
    Кроме того, дом в котором находятся апартаменты, должен находится в жилой зоне (согласно территориальному зонированию) с наличием объектов соцназначения: детсады, школы, дома быта и пр.
    Одним словом таких параметров достаточно много, они предусмотрены многочисленными нормативными актами, в их числе: Постановление Правительства РФ №47 от 28.01.2006 г., СНиП 2.08.01-89 «Жилые здания», СНиП 31-01-2003 «Здания жилые многоквартирные» и пр.
    Как правило, для того, чтобы помещение соответствовало требованиям санитарии, гигиены, противопожарной безопасности требует провести его перепланировку, для чего следует изготовить проект (его заказывают у профессиональных проектировщиков), который также представляется с общим пакетом документов (заявление на перевод, документы о праве собственности, техплан помещения, поэтажный план многоквартирного дома и пр.) в муниципалитете для получения разрешения.

    Переводить в одиночку или соседями значения не имеет. Если весь дом возведен с уклоном под гостиничные нормативы (ведь апартаменты, в подавляющем большинстве, это вид нежилой недвижимости, относящейся к гостиничным комплексам (согласно Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713 и Порядка, утв. Приказом Минкультуры России от 11.07.2014 N 1215)), то массовость перевода не решит проблему, так как необходимо будет производить перепланировку не только помещений, принадлежащих конкретным собственника, но общую часть дома, а это практически капитальная реконструкция. Насколько ясно из Вашего обращения Ваш случай именно такой. Ну, во всяком случае следует разобраться с проектной документацией застройщика.

    По поводу перевода самим или силами (с помощью) специалистов. Вообще перевод из нежилого в жилое — дело хлопотное, а когда речь идет о наболевшем вопросе с апартаментами, то уж тем более. Очень много будет вопросов на стадии подготовки технической документации (например, проект перепланировки), когда уже потребуются знания специалиста для поиска лучшего варианта этой перепланировки. В любом случае грамотный специалист может Вас уберечь от непрофессиональной работы отдельных исполнителей, навязывания дополнительных ненужных услуг и пр.

    Стоимость процедуры собственно определяется от размера оплаты работы проектировщика (ориентировочно 10 000 руб.), кадастрового инженера при подготовке паспорта БТИ, техплана помещения (для кадастрового учета) — примерно 5000 руб., услуг специалиста, который будет заниматься общими вопросами (в среднем -10 000 руб.). Но также еще и другие расходы, в том числе, госпошлина для обращения в Росреестр по приведению сведений в госреестре в соответствие, фактические ремонтно-строительные затраты на перепланировку и т.п.

    добрый день, скажите пожалуйста правильно ли мне насчитан налог, есть ли вычет за 50 кв. метров. У меня два дома, один 38 квадратов стоимость485823.00 ставка 0.30 сумма 577рублей. Второй 100 квадратов ,стоимость 960677.00 , ставка 0,30 сумма 2197. В налоговой сказали , что уже все учтено. Первый дом барачного типа и записан ни как отдельный дом , а 1/2 доля.

    Здравствуйте,скажите пожалуйста праильно ли рассчитан налог на дом,в 2014 инвентаризационная стоимость 4700000.00,налоговая ставка 2% сумма исчисленного налога 94005.24.( Московская область Домодедовский район).

    Здравствуйте, Неля. Да, правильно.

    Доброго времени суток!
    Имеется приватизированная квартира площадью в 59,3 кв. метра,оформленная на три равные доли: бабушку,ее сына и внука. Внук уехал за границу, работает и проживает там. Извещение от налоговой службы на почте не выдают на руки родственникам,которые находятся в долевым участии и живут в этой квартире. Почта выдает извещение только лично адресату. Каким образом выходить этой ситуации? Как произвести оплату родителям? Эта доля жилой площади не используется для получения какой-либо прибыли.
    Величина налога будет 13% или 30%? в смысле — нерезидент/резидент?

    Здравствуйте, Валерий. Налог на имущество — это не НДФЛ (13 или 30%), это местный налог на недвижимость, а не на доходы. Чтобы оплатить за внука, можно сделать таким образом. Когда выйдет срок уплаты (до 1 декабря 2016 года), можно попробовать оплатить через банк онлайн СБ (если таковой есть у отца или матери) по ИНН вашего сына/внука. Там есть такая категория, оплата в ИФНС (поиск просроченных налогов по ИНН). Когда появится просроченная задолженность будет указан номер документа и сумма долга (возможно не сразу, т.к. СБ может позже выводить такие данные). По закону налог не может оплачивать никто, кроме самого налогоплательщика. Но, в случае если фамилия одна и та же (внука и держателя карты СБ) — платежи проходят и зачитываются как уплаченные (проверено).
    Последние новости: В связи с наплывшим объемом работ у ИФНС, а также массовыми претензиями населения к инспекции о суммах налога, срок уплаты налога продлится ориентировочно до мая 2017 года без начисления пени. См новость на сайте http://juresovet.ru/uplata-naloga-na-imushhestvo-budet-otsrochena-do-maya-2017-goda/

    Добрый день.
    Небольшой комментарий по Вашей статье.
    Вы пишите: «На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих квартир, домов, торговых центров или мест общественного питания.»
    Но на самом деле все происходит наоборот: наше государство в очередной раз решило залезть в кошельки рядовых граждан и вынуть оттуда последнее. Кадастровая стоимость недвижимости завысили по сравнению с рыночной, а уж если сравнить с инвентаризационной — то в десятки раз. Если инв.стоимость обычной трёшки S=63м2 в Москве была в районе 500тыс.руб, то кадастровую стоимость нарисовали уже 14 млн.руб. а не как Вы пишете в своём примере про увеличение стоимости на 10-20тыс.руб. Т.е. налог с 700руб. возрастает до 15-16 тыс.руб. И это за единственное жилье, с далеко не «евро ремонтом» с достаточно старом доме (1972г.) и до автобусной остановки еще минут пять пешком идти надо. На элитное жилье жилье обычная трёшка в панельке совсем не тянет, но судя по налогам — это роскошь. Похоже действуют по принципу, денег у бедных мало, но зато самих бедных много.

    Добрый вечер!У меня квартира в собственности .Собственники я и моя несовершеннолетняя дочь,уведомление о налоге на землю нам присылалось,а на имущество нет. В чем проблема ? И что надо оформить ,чтоб оплачивать этот налог. Просто не хочется потом оплачивать штрафы и пени.

    Здравствуйте, Татьяна. Чтобы уточнить, почему не выслано налоговое уведомление, следует обратиться лично в местную ИФНС, предъявить документы о собственности. Задержки с уведомлением налогоплательщиков сейчас возможны, т.к. налоговые органы не справляются с объемом работ. Более того, в связи с этим (а также массовыми возмущениями граждан о завышении кадастровой стоимости и налога к уплате), оплату налога на имущество даже продлят до мая 2017 года без начисления пени. См. новость у нас на сайте http://juresovet.ru/uplata-naloga-na-imushhestvo-budet-otsrochena-do-maya-2017-goda/

    Добрый вечер, Светлана.
    У нас с женой по 1/2 доле в квартире 44 м². Я пенсионер, а жена должна будет платить за 12м².
    НО! ещё есть несовершеннолетний сын, которому при продаже старой и покупке новой квартиры пришлось оформить дарение 1/4 в 70м² бабушкиной площади. Представителем сына была жена.
    Как расчитать налог и вычет 20м² в такой ситуации.

    Здравствуйте, Алекс. 70м2 — 20 м2 = 50 м2 облагаемая площадь. Доля вашего сына 1/4, значит 50/4= 12,5 м2 будут облагаться налогом.

    Добрый день.Спешу зарегистрировать дачный дом в СНТдо 01.01.2017г.. При заполнении декларации об объекте недвижимости возникли вопросы. Подскажите пожалуйста.
    1.Дом размером 6 на 9 с мансардой. Высота ее по периметру 1 м и затем увеличение по скосу крыши.Включать мансарду в общую площадь дома?
    2.Дом из газосиликатных блоков. К какому виду материалов его отнести?
    3.Указывать ли водопровод ,если вода для полива,т.е.не питьевая?
    4.На баню и хозблок вычеты распространяются? СПАСИБО.

    Здравствуйте, Юлия!
    Вопрос №1. Если мансарда имеет элементы, указывающие на пригодность к проживанию (окна, соответствующая высота потолка, достаточная площадь для проживания, отопительное, вентиляционное и иное оборудование, коммуникации и пр.) , то это признается жилым пространством и включается в расчет жилой площади дома. Если это технический этаж, он учитывается только в составе общей площади.
    Площадь мансарды вычисляется в зависимости от угла наклона стены и высоты потолка. Для расчета площади мансарды применяются правила, установленные СНиПами 31-02-2001 и 2.08.01-89*:
    — угол наклона крыши до 30 градусов, площадь начинает исчисляться с той границы, где расстояние от пола до потолка (по перпендикуляру) будет не менее 1,2 м, при этом применяется коэффициент 0,7, когда расстояние от пола к потолку превысит 1,5 м, то площадь учитывается один в один;
    — наклон 45 градусов, то с 0,8 м площадь считается с коэффициентом 0,7, а когда высота от пола до потолка достигает 1,1 м, расчет площади с коэффициентом 1;
    — угол 60 и более градусов, рассчитывается площадь от линии, где высота от пола до потолка должна составлять не менее 0,5 м, применяемый коэффициент — 1.

    Вопрос №2. Нужно указывать «Прочий каменный»

    Вопрос №3. Если водопровод имеет врезку в дом, то есть в доме имеются соответствующие системы водосообщения, то указывать следует. Если водоснабжением обеспечен только участок, то это не относится к строению.

    Вопрос №4. При расчет налога от кадастровой стоимости вычет применяется только в отношении квартиры (20 кв.м.), изолированной комнаты, как отдельного объекта недвижимости (10 кв.м.) и жилого дома (50 кв.м.). Для хозпостройки, бани вычет не применяется.

    Антонина, г. Москва
    19.02.2018 г.
    Я собственник 3-х комнатной квартиры, бывшей коммуналки. На каждую комнату открыт отдельный лицевой счёт. Объединить счета нет возможности, т.к. одна комната выкуплена по ипотеке и находится в залоге у банка. На данный момент я пенсионер. Должны ли с меня высчитывать налог на эту квартиру, единственную у меня в собственности?

    Здравствуйте, Антонина!
    Всё зависит от того как оформлено право собственности на объект, а вернее, что из себя представляет объект по данным государственного реестра недвижимости.
    Если у Вас собственность на один объект — квартиру (то есть один кадастровый номер, один адрес и пр.), то квартира освобождается от уплаты налогов.
    Если же в госреестре в Вашей собственности значится 3 объекта (комнаты, 3 кадастровых номера, три литерации адреса и пр.), то только одна комната подлежит освобождению от налогового бремени, а с двух следует платить имущественный налог.
    В этом вопросе разобраться просто — заказать актуальную выписку из госреестра.

    Здравствуйте!А вычет (20 м2) с квартиры должен применятся к любому плательщику. г. Барнаул

    Здравствуйте, Ирина!
    Вычет по налогу на имущество это не льгота, а общий порядок определения налоговой базы, поэтому он применим любым лицом, независимо от наличия/отсутствия льгот.

    Здравствуйте! У нас квартира 50 кв.м. Кадастровая стоимость квартиры 1240049,15 .Приватизирована на троих в 2007г. Я и муж имеем льготы: муж чернобылец , а я инвалид 2-й группы. У дочери нет льгот. Но ей не разу не приходила квитанция об оплате налога за 1/3 квартиры. Она сходила в этом году в налоговую и открыла личный кабинет. Там нет никаких начислений. Как быть в этом случае?

    Здравствуйте, Людмила!
    По-идее, из описанных Вами обстоятельств, размер годового налога для дочери должен составлять около 1240 руб.
    Однако, учитывая, что налог уплачивается на основании налогового уведомления, то отсутствие начисленного налога не является виной дочери и она за указанный просчет не несет ответственность.
    Единственное, что необходимо сделать это уведомить налоговый орган о наличии объекта (доли в квартире) в собственности.
    Если в дальнейшем не будет приходить налоговые уведомления, то достаточно просто отслеживать в личном кабинете состояние расчетов с бюджетом, наличие выставленных требований и пр.

    Добрый день! Вступил в наследство по закону от матери год назад. Наследство- квартира в Москве. Продаю эту квартиру за 11млн руб ( ее кадастровая стоимость 13,5 млн руб). Одновременно покупаю квартиру в другом районе Москвы за 11,5 млн руб. Должен ли я платить налог? и если да, то сколько?

    Здравствуйте, Виктор!
    Да, должны. Сумма налога, ориентировочно, составит 1 040 000 руб.
    Поясним. При продаже наследственной квартиры освобождения от налога не получить, так как квартира была в собственности менее 3 лет. Вы можете применить 1 млн. вычет. Таким образом, размер налога будет равен 1300000 р. ((11 млн. — 1 млн.)х 13%).
    С покупки квартиры вы можете расчитывать на возврат 260 000 р. (2млн. Х 13%).
    Соответственно, 1, 3 млн. — 260 тыс. р. = 1, 04 млн.р.

    хорошая статья, а комментарии вообще отличные, но вопросов всё равно много пока.

    планирую строиться на земле ИЖС и хотелось бы заранее прикинуть за что будут приходить налоги.

    в планах дом — 140м2 + пристроить навес для машин допустим 70м2 + баня/гостевой дом 48м2 но допустми с верандой 20м2 + отдельный сарай на фундаменте 30м2.

    я так понял что:
    1. на дом (если он будет у меня числится в собсвенности один) я получу вычет в 50м2, но не понятно как посчитают навес (хотелось бы вообще его не регистрировать, трубы же можно срезать и переставить его в другое место теоретически, ну и не связывать жёстко с домом, по крайней мере не делать общую крышу, а поликарбонатом накрыть), или надо делать отдельно и если оформят, то подписывать как машиноместо и до 50м2 сокращать?

    2. по бане(она же гостевой домик) с одной стороны как жилое строение это невозможно зарегистрировать (дом на ИЖС может быть только 1), а для не жилых — все веранды и пр считаются в общую площадь и тут получается в сумме больше 50м2 тогда и теряется льготный % или не теряется, а только то что сверху 50м2 по полной ставке пойдёт?

    3. опять же другая хозпостройка (сарай) если не удастся доказать, что это не капитальное строение может быть проведена по льготе, но только если баня с верандой не пройдёт — т.е. на что-то да будет 0.5%

    4. более того я наблюдаю включение хозпостроек в налоговые платежи — даже без оформления со стороны собственника (по информации БТИ) что судя по ответам выше — не законно пока, но в перспективе то наверняка всё будет регистрироваться, и как в таком случае разумнее строиться — много мелких построек и пытаться в 50м2 укладываться и правильно всё называть — чтобы получить льготы по всем категориям?

    5. ну и ещё по жилому дому, вынос крыши за пределы внешних стен не должен же никак влиять на площадь, или тоже посчитают (а там каждый метр — золотой просто), так то сейчас я могу выбирать проект с учётом этого момента (холодный чердак с потолком в коньке менее 1.8 метра например вообще же не должен учитываться)

    Здравствуйте, Алексей!
    Спасибо за отзыв!
    По поводу дома. Вам нужно при оформлении дома ставить правильно задачи кадастровому инженеру, который будет изготавливаться технический план. Навес не является частью дома, подлежащей учету при расчете площади. Поэтому кадастровый инженер может вообще не указывать навес, либо только дать общее описание без детализации и применения технических характеристик.

    По поводу постройки. Веранда не будет входить в состав строения, если под ней не будет фундамента. Если веранда будет учитываться как основной элемент строения, то её площадь будет более 50 кв.м и значит льгота не применима. А к хозстроениям вычеты, как к квартире, дому, комнате, не применимы.

    По третье позиции Вы правильно рассуждаете. Льгота на хозпостройку менее 50 кв.м. распространяется только на 1 единицу, то есть если подобных построек будет множество, кроме одной, остальные подлежат учету в качестве налогооблагаемого объекта.

    По четвертому вопросу. Хозпостройки для льготы идут под одной категорией: «хозяйственные строения и сооружения». Поэтому если одно называть сарай, другое баня и т.д. смысла не будет, только одно здание может быть под льготой. Также площади не могут суммироваться. Допустим, имеется сарай 10 м. и баня 20 м. Льгота полагается или на сарай или на баню, а не на оба объекта из соображения, что их общая площадь не более 50 м. Главный принцип льготы — это применимость в отношении одного объекта.

    На пятый вопрос. Такой вынос не будет учитываться, если крыша будет крепиться на столбы без связи с домом. То есть если будут стены и общий фундамент, то будет включение этого элемента в общую площадь. Холодный чердак входит в общую площадь, но не учитывается как жилая площадь.

    Спасибо Роман, я ещё сам по изучал вопрос, в целом получается, что лучше строить:
    дом (без лишних окаймляющих веранд/террас и поверхностей, которые могут за них посчитать, например эксплуатируемая кровля, а так же подвалов и чердаков, если высота потолка в них больше 1.8 метра)
    + 1 капитальную хозпостройку до 50м2 (при чём при регистрации желательно её назвать прямо так как в законе, чтобы не посчитали прочей и не врубили 0.5% вместо 0).
    + навес для машины или прочие НЕ капитальные постройки в любом количестве (лишь бы не нарушали нормы застройки и всякие там нормативные расстояния)

    Про вынос крыши — понял, я даже за столбы то переживал, а тут получается можно открытый дровенник сделать прямо у бани на отмостке (не на фундаменте) под таким навесом из свеса крыши (ну или отдельным навесом).

    Про холодный чердак — не очень понял, я находил, что при высоте потолка менее 1.8м — это техническое помещение, в площадь вообще не включается (или я не прав?).

    Ну и так же, не очень понятно, могут ли хозпостройки зарегистрироваться без моего участия (сфотографируют с дрона и начнут налог начислять, или так не может быть?, максимум могут прислать уведомление о наличии не зарегистрированных построек и пугать их сносом, при этом капитальные не зарегистрированные постройки реально могут снести как самовольные по решению суда — если я откажусь их регистрировать (или посчитать отсутствие регистрации — уклонением от налогов), с не капитальными же проблем особых не должно быть — если они не нарушают нормативы, или тоже есть какие-то ограничения? метраж?)

    Здравствуйте, Алексей!
    Если высота не 1,8 м. то это не признается общеэксплуатационным помещением, чисто техническое и не включается в площадь.
    Про начисления. То создается межведомственная комиссия. Фиксируется факт наличия постройки, выясняется назначение, тип, площадь и пр. В указанной комиссии принимают участия и представители росреестра и фнс и др.
    Далее налоговая проводит камеральную или выездную проверку. И без регистрации производят налоговые начисления.
    От налогоплательщика будут требовать пояснения, документы, участие в мероприятиях и пр.
    Муниципалитет может отдельно затеять процедуру признания помтроек самовольными.
    Эти процедуры четко не отработаны и в разных регионах фнс действует по разному.

    Здравствуйте. В собственности две однокомнатные квартиры.Собственник-пенсионер по возрасту и ветеран БД ( имеет две льготы,каждая из которых дает право на освобождение от уплаты налога за квартиру).Можно ли на одну квартиру применить льготу по уплате налога как пенсионер,а на другую как ветеран БД ?

    Здравствуйте, Ольга!
    Нет, льготу, независимо от оснований и их количества, можно применить в отношении только одного вида объекта недвижимости.
    Поэтому под льготу попадет только одна квартира.

    Добрый день.
    Подскажите действительно ли будет введен увеличенный налог на квартиры более 90кв.м., по типу машина премиум класса?

    Здравствуйте, Михаил!
    Подобных положений в налоговом законодательстве нет.
    Более или менее серьезных законодательных инициатив нет, как и обоснованных слухов.

    Здравствуйте! Я живу в Таганроге Ростовской области. В моей собственности квартира 30,6 м, я плачу налоги по инвентаризационной стоимости. Это составляет 599856 ставка 0, 60%= 3599,00 на 2018 год. Так как, мои друзья и дворовые соседи платят на много меньше. У моей соседки 2 квартиры в нашем дворе в её собственности и за 2 квартиры она заплатила в общей сложности 1, 200 налога. И ей налог насчитывался по кадастровой стоимости, а мне по инвентаризационной. Где справедливость по налога обложению? Я что не такая, как мои соседи и мои друзья, или я какая-то особенная? Или что я не в России и не в Таганроге РО живу? Или я не гражданка РФ? Почему так происходит? Почему не справедливо насчитываются налоги по Таганрогу. Пошла в налоговую инспекцию, мне толком ничего не объясняют, замалчивают информацию и это продолжается с того момента, как мои покойные родители приватизировали квартиру с 20006 года. Что происходит с налога обложением на имущество физических лиц? Почему мне никто и ничего не объяснит почему мне такой большой в сумме налог на имущество, а моих соседей и друзей этот налог составляет от 156 рублей, до 1, 200 за 2 квартиры? Почему такая большая разница в оплате?

    Здравствуйте, Елена!
    Сам расчет представлен правильно, правда, следует еще произвести умножение на коэффициент-дефлятор (1,485).
    Однако, по нашему мнению размер инвентаризационной стоимости для квартиры в 30,6 кв. м великоват. Ориентировочная стоимость составляет около 200 000 руб. Тогда будет применяться ставка 0,1%.
    Попробуйте обратится в БТИ для проведение правильного перерасчета инвентарной стоимости, то есть исправления ранее зафиксированной инвентарной стоимости, как ошибочной. Если не будет понимание со стороны БТИ, можно оспорить в судебном порядке.
    Можно также установить кадастровую стоимость, то есть поставить квартиру на кадастровый учет в Росреестре. Далее, произведя расчет от кадастровой стоимости по формуле: «сумма кадастровой стоимости» «/» 30,6 кв.м «Х» 10,6 (30,6-20) кв.м «Х» 0,1%, выяснить какая сумма налога получается больше.
    Если сумма от инвентаризационного расчета больше чем от кадастрового, то будет применяться значение расчета от кадастровой стоимости.
    О данные расчетах поставьте в известность письменных обращением ИФНС и попросите произвести перерасчет.

    источник

    Читайте также:  Малоимущий гражданин 2017