Меню Рубрики

Налог на недвижимость пенсионерам с 2016 года последние новости

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

источник

С начала 2016 года в силу вступил новый закон о налоге на имущество физических лиц. В связи с этим, многие пенсионеры стали задаваться вопросами: как будет действовать новый налог, каковы ставки, и самое главное, останутся ли в силе льготы. Итак, начнём по порядку…

Во-первых, следует сказать, что с 1 января 2016 года в основе расчётов нового налога на недвижимое имущество физлиц будет приниматься его кадастровая стоимость. Стало быть, собственники должны готовиться к тому, что сумма налога вырастет приблизительно раз в десять. И это с учётом того, что кадастровая оценка недвижимости на сегодняшний день, примерно процентов на 10-20 ниже реального рыночного ценника.
Плюс ко всему, эксперты заверяют, что стоимость имущества будет напрямую зависеть от его возраста. То есть, чем старше постройка, тем ниже окажется её инвентаризационная оценка. В свою очередь это грозит невыгодными расходами тем гражданам, которые живут в домах, построенных пару десятков лет тому назад, поскольку инвентаризационная цена новостроя приравнивается к той стоимости, которая определяется как кадастровая.

Законодателями предусматривается следующее:

  • жильё, стоимостью менее 300 000 000руб. облагается ставкой в 0,1%;
  • хозпостройки и другие объекты недвижимости попадают под ставку в 0,5%;
  • жильё стоимостью превышающей 300 000 000руб. облагается плавающей процентной ставкой, что составляет диапазон от 0,5 до 1 процента.

При этом для каждого региона РФ отданы свои откупные расчёты по ставкам, что позволяет им самостоятельно решать вопрос об увеличении, либо уменьшении указанного размера. Тем не менее, в рамках законодательной базы увеличить налоговую ставку более чем на 3% окажется невозможным.
Наряду со всем этим (в качестве успокоительного) предусмотрен и размер налогового вычета, рассчитанный на 20 квадратных метров помещения. Это означает, что налогом облагается не вся площадь, а остаток квадратных метров, получаемый в результате разницы общего метража и двадцати квадратов.

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров в 2016 году будет рассчитываться с учётом того, что эта категория граждан приходится на долю социально малообеспеченных слоёв населения. Хотя не редки случаи, когда в собственности таких лиц оказывается полный набор объектов, куда входят:

  • городская квартира;
  • загородная дача (дом, даже в том случае, если он(а) не достроен);
  • гараж.

В соответствии с новым законом все эти объекты будут оплачиваться, и облагаться налогами. Но пенсионеры, относящиеся к категории льготников, могут вздохнуть спокойно. Тем не менее, кое-какие нюансы всё-таки имеются.

К примеру, пенсионер может освобождаться от уплаты налогов только на один из имеющихся объектов недвижимого имущества. В случае если за одним физическим лицом пенсионного возраста закреплено две квартиры, то одна из них будет подлежать налогообложению в полном размере.

Почему законодатели приняли именно такое решение? Потому что таким способом государству будет намного проще разрешить ситуации, в которых ушлые законопослушники, с целью уклонения от уплаты налогов, переписывают имеющуюся в их распоряжении недвижимость на своих родственников преклонного возраста.

В категорию льготников, имеющих права и возможность получения льгот на налог по недвижимости в 2016 году в РФ входят:

  • участники ВОВ;
  • ветераны, получившие звание Героя Советского Союза;
  • пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС и участники ликвидации последствий.

Для перечисленных категорий предусмотрены специальные условия, позволяющие либо существенно экономить при уплате налога, либо вовсе его не платить. Например, если на каждого льготника выделяется дополнительных 10м2 вычета, то для ветеранов данная планка возрастёт до 50м2. Плюс, для них предусматривается дополнительно 20 м2 гаражной площади. Как результат, те льготники, в распоряжении которых имеются небольшие гаражи и квартиры смогут вообще не платить налог государству.

источник

Налог на недвижимость – один из обязательных платежей, которые обязаны производить жители Российской Федерации. Однако налоговый кодекс гласит, что правила его уплаты для различных лиц могут существенно отличаться. В первую очередь это касается пенсионеров, для которых действуют особые правила налогообложения. Сегодня поговорим о том, что представляет собой налог на недвижимость, и изменится ли что-либо с 2016 года, в частности для лиц преклонного возраста.
Что это такое
Налог на недвижимость иначе называется налогом на имущество физических лиц и уплачивается с различных объектов строительства и земельных участков, в том числе и с продажи (если они находились в собственности менее 3 лет) или при их покупке. Формулу его расчета, объекты налогообложения и всевозможные детали, связанные с данным процессом, определяет Налоговый кодекс РФ. В соответствии с ним в качестве объектов, с которых уплачивается налог на недвижимость, выступают:
Жилые квартиры.
Частные дома.
Дачи.
Сельскохозяйственные постройки определенной квадратуры.
Гаражи.
Земельные участки.
Объекты незавершенного строительства.
Промышленные и торговые комплексы и многое другое.
Ранее основой для расчета ставки налога была инвентаризационная стоимость объекта строительства, которая определялась независимым оценщиком, и узнать ее можно было в отделении БТИ по месту жительства. С 2016 года физические лица будут производить уплату в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Причины тому просты, она гораздо более приближена к рыночной цене объекта, чем инвентаризационная. Однако налог на недвижимость, который будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, также имеет собственные особенности в плане вычетов, в частности:
физическое лицо может воспользоваться вычетом, уменьшив кадастровую стоимость на 10 кв. м. Данное правило действует для комнат площадью 20 квадратов и квартир, площадь которых составляет не менее 50 квадратов;
власти городов федерального значения (Москва, СПб, Севастополь) имеют право самостоятельно регулировать уменьшение налоговой базы;
вычет не может быть применен в отношении помещений, площадью меньшей, нежели размер уменьшения базы налога.
Читайте также: Как рассчитать налог на недвижимость и узнать инвентаризационную стоимость квартиры
Эти и другие изменения начнут действовать с 2016 года, с ними вы можете ознакомиться в отделении ФНС по месту жительства. В целом изменений было внесено немало, и это значительно озаботило пенсионеров, для которых налог на недвижимость определялся по особым правилам. Далее поговорим о том, изменится ли что-либо для лиц преклонного возраста с 2016 года, и сохранятся ли их льготы, положенные им в соответствии с законом.Платит ли пенсионер налог на недвижимость
Изменения, которые вступят в силу с 2016 года, пенсионеров не коснутся. Последние новости сообщают, что лица преклонного возраста (в том числе и бывшие военные), как и ранее, освобождены от налога на имущество. Однако не следует забывать о том, что существуют определенные условия, при которых эти льготы будут действительны.
Прежде всего, следует помнить о том, что если пенсионер владеет более чем одним объектом, подпадающим под налог на недвижимость, он будет обязан производить уплату, в соответствии с действующим законодательством со всех объектов, помимо одного, который он должен выбрать самостоятельно.
Напомним, с 2016 года уплата платежей подобного рода будет осуществляться 1 октября. Выбор объекта, на который не распространяется льгота на налог на недвижимость для пенсионеров, производится в установленной форме: пожилое лицо должно написать соответствующее заявление в ФНС с указанием соответствующего имущества. Льгота может действовать на такое имущество, как:
жилые дома;
квартиры;
дачи;
гаражи и парковочные места;
хозяйственные постройки, площадью до 50 квадратных метров;
помещения, использующиеся для ведения творческой (но не коммерческой!) деятельности: мастерские, студии и т. д.
Нормы, в соответствии с которыми налоговые послабления для пенсионеров действовать не будут, в 2016 году также изменений не претерпят. Уплата не будет производиться в том случае, если выбранное имущество находится в собственности пожилого лица, и при этом не используется им для предпринимательской деятельности какого-либо рода. Более того, освобождение от выплат невозможно использовать для объектов, стоимость которых превышает 300 000 рублей.
А вот что касается налога на землю, послаблений для пенсионеров с 2016 года не предвидится. После того как подобные льготы были устранены в 2013 году, введением новых Госдума не занималась. Вместе с тем для одной из категорий лиц освобождения от уплаты все же предусмотрены. К таковой относятся представители малочисленных народов Крайнего Севера. Всем остальным категориям пенсионеров необходимо производить уплату в соответствии с действующим законодательством.
Читайте также: Будут ли падать цены на недвижимость
Таким образом, как видим, в 2016 году налог на недвижимость не ударит по имуществу пенсионеров. Льготы продолжат свое действие, а значит, лица преклонного возраста и далее смогут исключить из оплаты один из недвижимых объектов своей собственности, которые не попадают под исключения. Что касается других категорий физических и юридических лиц, им придется приготовиться к многочисленным изменениям, связанным с суммами и порядком уплаты соответствующих платежей. Поэтому стоит посетить отделение ФНС по месту жительства и проконсультироваться с экспертами о том, что изменится с 2016 года.

Читайте также:  На кого распространяется дачная амнистия

источник

Налог на недвижимость является обязательным платежом для каждого гражданина России. Как и множество других налогов, данный платеж также имеет некоторые особенности, каждая из которых закреплена в Налоговом кодексе РФ.

Одним из таких особенностей является правило налогообложения для различных лиц. В частности, речь пойдет о людях преклонного возраста, а точнее о том, как на них отразятся изменения, внесенные в закон о данном налоге в обновленном кодексе.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налог на недвижимость (также имеющий название «налог на имущество физических лиц») представляет собой дополнительную плату в казну государства с различных объектов строительства, земельных участков, а также с их покупки или продажи (физическое лицо, продающее объект, уплачивает налог только в случае пребывания объекта/участка в собственности менее 3 лет).

Налог на недвижимость уплачивается со следующих объектов:

  • Жилой квартиры;
  • Частного дома;
  • Дачи;
  • Сельскохозяйственных построек;
  • Гаражей;
  • Земельных участков;
  • Объектов незавершенного строительства;
  • Промышленных комплексов.

Данный перечень не является полным и включает лишь самые распространенные объекты. Полный список, формула расчета налога и другие детали, находятся в открытом доступе в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Раньше расчет ставки налога производился на основе инвентаризационной стоимости объекта строительства, которую можно было узнать в отделении БТИ по месту жительства.

Сегодня же физические лица производят уплату в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Это изменение является ключевым и относится ко всем категориям населения России.

Смена инвентаризационной стоимости на кадастровую обуславливается тем, что вторая намного более приближена к рыночной цене.

О бесплатной юридической помощи пенсионерам читайте тут.

Важно отметить, что новый расчет ставки налога также имеет ряд особенностей вычета, а именно:

  • Физическое лицо имеет право использовать вычет, уменьшив кадастровую стоимость на 10 кв. м. Это правило действует исключительно в том случае, если физ. лицо является владельцем комнаты площадью 20 кв. м. либо же квартиры, площадь которой превышает 50 кв. м.;
  • Местные власти городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) могут самостоятельно уменьшать налоговую базу;
  • Вычет не применяется по отношению к помещениям, чья площадь не превышает размера уменьшения базы налога.

Данные изменения не являются единственными. Более детально ознакомиться с ними можно, обратившись в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Среди всех изменений данного налога, те пункты, которые касаются людей преклонного возраста, никаких изменений не претерпели. К данному социальному сегменту относятся граждане РФ в возрасте от 55 лет, которые получают ежемесячные выплаты пожизненного содержания, а также пенсионеры, получающие пенсионные выплаты. Как и ранее, указанные граждане освобождаются от уплаты налога на имущество.

Список объектов, не облагаемых налогом, также не претерпел никаких изменений и состоит из 6 позиций:

  • Жилые дома;
  • Квартиры;
  • Дачи;
  • Гаражи и парковочные;
  • Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. м.;
  • Помещения, которые используются исключительно для творческой, а не коммерческой деятельности: студии, мастерские и пр.

Однако существует ряд условий, которые отменяют данные преференции. Первое и самое главное условие – количество объектов. Если пенсионер обладает более чем одним из объектов, подпадающих под данный налог – он будет обязан произвести оплату за каждый из них, кроме одного, так как изначальная льгота сохраняет свою силу.

Таким образом, пенсионер имеет право выбрать один объект недвижимости, за который плата не будет взиматься. За остальные нужно будет заплатить в соответствии с действующим законодательством. Для того чтобы выбрать объект, пенсионеру следует написать соответствующее заявление в ФНС с указанием имущества, на которое не будет распространяться данный налог, а также приложить к нему заверенную копию пенсионного удостоверения.

Данный пакет документов нужно успеть подать до 1 ноября. В том случае, если гражданин не успеет или вовсе не станет решать данный вопрос, за него это сделает налоговый орган.

Стоит отметить, что по закону освобождаться от налога будет самый дорогой объект имущества, а потому пенсионерам не стоит сильно беспокоиться.

Кроме того, налоговое послабление отменяется в том случае, если пенсионер использует свое имущество в предпринимательских целях. Также от уплаты не может быть освобождено имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, даже если оно принадлежит лицу преклонного возраста.

Также изменений не произошло и в послаблениях для пенсионеров-обладателей земли. Отмененным еще в 2013 году льготам, Госдума все еще не придумала никаких альтернатив.

Сегодня на некоторые преференции могут рассчитывать только представители малочисленных народов Крайнего Севера. Остальные обязаны осуществлять плату в соответствии с действующим законодательством.

Подводя итог, следует отметить, что 2016 год не ознаменовался кардинальными изменениями в налоге на недвижимость для пенсионеров.

Все льготы продлены еще, как минимум, на год, а значит, лицам преклонного возраста не нужно производить какие-либо дополнительные действия. А вот что касается представителей других категорий физических и юридических лиц, то им придется адаптироваться к новым, существенно измененным условиям по данному платежу.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

источник

В России с таким понятием, как налог на имущество, все строго. То есть, вне зависимости от статуса, каждый гражданин, проживающий на территории страны, обязан выплачивать сей налог, как не крути. С другой же стороны, существуют категории лиц, для которых эта выплата существенно разнится. В данной статье мы рассмотрим такую тему, как Налог на недвижимость с 2016 года для пенсионеров, так как для людей преклонного возраста имеется особая программа налогообложения.

Если гражданин является собственником объекта строительства или земельного участка, он обязуется выплачивать налог на недвижимость, как гласит Налоговый Кодекс Российской Федерации. По Кодексу определяется формула расчета налога, и всевозможные моменты, связанные с данной тематикой. За какие объекты необходимо платить налог:

  • квартира в многоэтажном доме;
  • частный дом;
  • дача;
  • объекты сельского хозяйства, имеющие определенную квадратуру;
  • земельный участок;
  • автомобильный гараж;
  • строения, подлежащие стройке или ремонту;
  • торговые и промышленные объекты.

На сегодняшний день, начиная с 2016 года, налог на имущество уплачивается физическим лицом, исходя из кадастровой стоимости имущества, при учете того, что до этих пор, расчет ставки напрямую зависел от инвентаризационной стоимости недвижимости, которую устанавливал независимый оценщик. На все необходимые вопросы вам ответят специалисты из БТИ. Почему произошли такие изменения? Все предельно просто! дело в том, что кадастровая стоимость наиболее точная и подходящая к рыночной, по сравнению с инвентаризационной. Но и в данном случае имеются свои подводные камни, связанные с вычетами. Давайте разберемся, о чем речь:

  1. если комната имеет 20 квадратных метров, а квартира не менее 50 квадратных метров, в таком случае, по закону физическое лицо использует вычет, а кадастровая стоимость уменьшается на 10 квадратов;
  2. налоговая база может быть уменьшена, но это в основном зависит от властей городов, таких, как, Санкт-Петербург, Москва или Севастополь, так как именно они регулируют этот вопрос;
  3. по действующему законодательству вычет не применяется к помещениям, площадь которых является меньшей, по сравнению с размером уменьшения налоговой базы.

В общем, как вы можете наблюдать, изменений на 2016 год хватает. По факту вам все объяснят в отделении Федеральной налоговой службы по месту прописки. Но, что самое занимательное во всем этом, все эти перемены могут существенно повлиять на пенсионеров, потому люди преклонного возраста начали беспокоиться, ведь в этом случае налог на недвижимость определяют по определенным правилам. Давайте же разберемся, какие перемены ждут пенсионеров в 2016 году по этому вопросу.

Спешим обрадовать всех граждан преклонного возраста, не исключая военных пенсионеров, что их изменения никак не касаются. То есть, они, как не платили налог на имущество, так и не должны его выплачивать в текущем году. Не забывайте, что в данном случае речь идет о льготах для пенсионеров, а чтобы эти льготы получить, необходимо строго выполнять определенные условия.

Например, если у пенсионера имеется в собственности несколько объектов недвижимости, то он будет платить налог за все объекты, кроме одного. Он может не выплачивать только за тот объект, который выберет сам и заявит о своем решении. А все остальные облагаются налогом, как гласит закон.

Учтите, что платежи в 2016 году осуществляются 1 октября. Что касается выбранного пенсионером объекта, за который можно не уплачивать налог на недвижимость, то гражданин обязан предварительно оповестить Налоговую службу о своем решении, при этом подав соответствующее заявление, где будет указан тот самый объект недвижимости.

Остаются без перемен в текущем году также нормы по налоговым послаблениям для граждан пенсионного возраста. Гражданин не уплачивает имущественный налог на объект, которого он является собственником в том случае, если эта недвижимость не используется в предпринимательских целях. Налогом облагаются объекты стоимостью свыше 300 000 рублей, вне зависимости от статуса гражданина. В данном случае льготы не действуют.

Теперь давайте рассмотрим вопрос по налогам на землю. В 2013 году Госдумой были установлены определенные льготы, и с тех пор ничего не изменилось. По поводу налога на землю, то пенсионеры его обязаны выплачивать и в 2016 году. Но даже в этом случае существует категория лиц, не платящая налоги на землю. Речь идет о малочисленных народах Крайнего Севера. Что касается всех остальных граждан пенсионного возраста, то, как гласит законодательство, они обязаны платить.

Читайте также:  Обыск квартиры основания порядок закон

Друзья! Наши статьи несут ознокомительный характер с целью помочь решить Вашу проблему!

Если решение Вы так и не нашли, обратитесь за консультацией к юристу по форме справа, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 350-83-56 — Москва, область

+7 (812) 309-53-23 — Санкт-Петербург, ЛО

+8 (800) 555-67-55 доб. 430 — все регионы РФ

Итак, каков же вывод мы делаем. Налог на имущество физических лиц для пенсионеров в 2016 году может не волновать граждан. Поскольку льготы не были отменены, и никаких перемен не предвидится, пенсионеры могут дышать спокойно, не переживать хотя бы за эту тему, что не может не радовать.

источник

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
    1. пенсионеры;
    2. инвалиды 1 или 2 группы;
    3. кавалеры Ордена Славы;
    4. герои страны (СССР в том числе);
    5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
    6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    8. ветераны ВОВ;
    9. инвалиды детства;
    10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
    11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
    • многодетные семьи;
    • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.

Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)

Ветераны труда

Бывшие военные

Работающие пенсионеры

Инвалиды 1,2, 3 групп

Категория Налоговая льгота
· освобождение от имущественного сбора

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат

· освобождение от имущественного сбора

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения

· освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год

· освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий

· льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве

· освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ

· освобождение от имущественного сбора

· освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок

· налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора

· освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью

· льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля

Инвалиды 1, 2 групп · освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества
  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Кредиторы отличаются лучшей памятью, чем должники. ФРАНКЛИН Бенджамин

источник

В связи с принятым в 2014 г. законом, вносящим изменения в Налоговый Кодекс, многие пенсионеры озабочены тем, нужно ли им платить налог на имущество по новым правилам. Ведь до этого они были полностью освобождены от его уплаты. Причем было не важно, сколько объектов находится в их собственности. Как же обстоит дело теперь?

Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас. Поэтому налог на имущество для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате. Это установлено пп. 10 п.1 ст. 407 Налогового Кодекса. Самое главное нововведение касается того, что теперь данный налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта, которая в несколько раз выше инвентаризационной стоимости.

В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:

помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;

хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;

Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:

она должна находиться в собственности налогоплательщика;

и не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот.

Читайте также:  За какой период нужна справка 2 ндфл для налогового вычета

Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым Кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Для того, чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.

Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2016 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2016 г.

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

Также пенсионеры могут иметь льготы на земельный налог при условии, что они установлены на территории конкретного муниципального образования. Чтобы узнать о всех своих правах, необходимо обращаться в местную администрацию либо налоговый орган, где находится земельный участок.

источник

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
    1. пенсионеры;
    2. инвалиды 1 или 2 группы;
    3. кавалеры Ордена Славы;
    4. герои страны (СССР в том числе);
    5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
    6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    8. ветераны ВОВ;
    9. инвалиды детства;
    10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
    11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
    • многодетные семьи;
    • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.

Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)

Ветераны труда

Бывшие военные

Работающие пенсионеры

Инвалиды 1,2, 3 групп

Категория Налоговая льгота
· освобождение от имущественного сбора

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат

· освобождение от имущественного сбора

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения

· освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год

· освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий

· льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве

· освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ

· освобождение от имущественного сбора

· освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок

· налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора

· освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью

· льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля

Инвалиды 1, 2 групп · освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества
  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Если хотите быть богатым, научитесь не только зарабатывать, но и быть экономным. ФРАНКЛИН Бенджамин

источник