Меню Рубрики

Инструкция по заполнению 3 ндфл при покупке квартиры

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году для получения вычета и возврата налога + образец

Физические лица, которые в прошлом 2018 году приобрели или построили жилую недвижимость, могут законно оформить возврат 13% от соответствующих расходов в текущем 2019 году.

Чтобы воспользоваться данным правом, гражданин должен корректно заполнить отчетную декларацию по актуальной форме 3-НДФЛ, сформировать набор документов, направить все эти бумаги в местное подразделение налоговой службы (ФНС) на протяжении 2019 года.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Сделать это можно в абсолютно любой день текущего года.

Речь идет о получении покупателем квартиры вычета имущественного характера. Подобная льгота предоставляется гражданам в порядке и на основаниях, четко определенных нормами актуального законодательства.

Что представляет собой вычет при покупке квартиры или возведении жилья? Кто вправе законно претендовать на его получение? Как заполняется и подается отчетная декларация? Все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

Вычет имущественного характера по НДФЛ предоставляется гражданину – плательщику подоходного налога – путем компенсации определенной доли от его затрат, понесенных в связи с покупкой квартиры (иной недвижимости) или строительством жилья.

Так, физическому лицу возмещается 13% от фактических, документально подтвержденных расходов (но в пределах имущественного вычета).

Возврат данных средств выполняется государством из бюджета. Чтобы претендовать на такой вычет, гражданин должен фактически оплатить покупку или строительство собственного жилья, являясь при этом реальным плательщиком НДФЛ.

Если в прошедшем 2018 году физическое лицо купило квартиру, понеся определенные расходы, и в этом же году получило реальные доходы, с суммы которых в бюджет уплачивался НДФЛ, то в текущем 2019 году оно вправе вернуть себе перечисленный подоходный налог с денежной суммы, соответствующей величине затрат на приобретение жилплощади.

Сумма, на базе которой вычисляется размер причитающегося возмещения, не должна превышать величину имущественного вычета.

Максимальная величина налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. Для расходов на покупку квартиры его актуальный размер составляет 2 (два) миллиона рублей.

Таким образом, максимальная сумма возможной компенсации физлицу – 260 тысяч рублей. Чтобы вычислить этот показатель, необходимо 2 (два) миллиона рублей умножить на 13%.

Помимо этого, допускается возврат уплаченного НДФЛ по затратам на выплату ипотечных процентов, если соответствующее жилье приобреталось физическим лицом в ипотеку. Предельная величина вычета по ипотечным процентам соответствует 3 (трем) миллионам рублей.

Гражданин, который купил квартиру, может получить возмещение уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Надлежащим образом оформить 3-НДФЛ, корректно указав нужные сведения в соответствующих полях отчетного документа.
  2. Подготовить официальные бумаги, четко удостоверяющие покупку квартиры и уплату НДФЛ, а также иные документы, позволяющие претендовать на компенсацию перечисленного налога (НДФЛ).
  3. Передать всю документацию в подразделение ФНС, функционирующее по месту проживания приобретателя жилья, являющегося плательщиком НДФЛ.

Документальная форма 3-НДФЛ, подлежащая заполнению при оформлении налогового вычета, регламентируется действующим приказом фискального органа (ФНС).

Чтобы избежать каких-либо проблем при подаче документов в налоговую службу, заполнять следует только актуальную форму рассматриваемой декларации.

Заполнение 3-НДФЛ и её подача в ФНС могут осуществляться одним из следующих доступных способов:

  • Декларация, составленная на бумаге, может подаваться почтовой отправкой, через доверенного представителя или личным визитом самого гражданина, непосредственно претендующего на налоговый вычет.
  • Если отчетный документ заполняется в электронном формате, его можно отправить через интернет – с помощью персонального кабинета гражданина на веб-ресурсе ФНС или посредством онлайн-портала госуслуг.
  • Оформление и отправка 3-НДФЛ могут осуществляться с помощью специального программного продукта, разработанного ИФНС. Данная программа скачивается с веб-ресурса ФНС и устанавливается на собственный компьютер налогоплательщика. Инструкция по использованию программы 3-НДФЛ.

Вся документация, предоставленная в территориальное подразделение ФНС, будет тщательно проверяться сотрудниками данного ведомства.

Декларация может рассматриваться налоговым органом на протяжении трех месяцев. Специалисты налоговой службы должны удостовериться в том, что заявитель действительно потратил указанные средства на покупку жилплощади.

Кроме того, нужно будет убедиться в том, что с доходов гражданина, обоснованно претендующего на вычет, фактически уплачивался подоходный налог.

Если все эти факты найдут свое подтверждение, заявка гражданина-налогоплательщика получит одобрение. Соответствующая денежная сумма будет возвращена физлицу безналичным перечислением на счет в банке, реквизиты которого указываются заявителем при подаче документов.

Чтобы оформить вычет имущественного характера по денежным расходам на покупку квартиры, состоявшуюся в прошедшем 2018 году, и компенсировать уплаченный НДФЛ, гражданин вправе подавать 3-НДФЛ и документальные приложения в ФНС с 01.01.2019.

Следует знать, что конкретные сроки для совершения данной процедуры не устанавливаются действующим законодательством.

Гражданин вправе воспользоваться вычетом (оформить возврат НДФЛ), заявив о своем намерении в любой день текущего 2019 года.

Если же на протяжении 2019 года налогоплательщик, желающий получить вычет, не направит 3-НДФЛ в соответствующее подразделение ФНС, он сможет успешно сделать это в течение следующего года.

Заполнение соответствующих страниц декларации 3-НДФЛ считается обязательным условием для оформления вычета и возврата подоходного налога за по расходам на квартиру.

Приложениями к этой декларации являются следующие документы:

  • справка ИНН (предъявляются оригинал документа и его копия);
  • паспорт физлица (предъявляются оригинал документа и его копия);
  • платежная документация, удостоверяющая факт оплаты физлицом квартиры (это могут быть денежные расписки, финансовые чеки, банковские квитанции, другие бумаги);
  • документ, подтверждающий факт покупки квартиры и однозначно свидетельствующий об участии физлица-покупателя в сделке приобретения соответствующей жилплощади (к примеру, договор купли-продажи с передаточным актом);
  • документация, официально удостоверяющая наличие у гражданина-заявителя законного права на купленную жилплощадь (к примеру, реестровая выписка, свидетельство собственности);
  • справка, оформленная по форме 2-НДФЛ (она составляется и выдается работодателем физлица, свидетельствует о том, что с доходов гражданина-заявителя в году приобретения жилья фактически уплачивался тринадцатипроцентный НДФЛ);
  • заявление нужного содержания (применяется свободная форма составления, запрашивается предоставление имущественного налогового вычета и, соответственно, возврат уплаченного НДФЛ).

Форма декларации, которую нужно заполнять в 2018 году, значительно изменилась.

Актуальный вариант 3-НДФЛ, подлежащий заполнению в текущем 2019 году, предусматривается отдельным приказом ФНС РФ, регламентированным 03.10.2018 под номером ММВ-7-11/569@.

Надо отметить, что этот бланк отчетной формы ощутимо отличается от всех предыдущих шаблонов. В новом варианте декларации общее количество заполняемых страниц сократилось с двадцати до тринадцати. Отменены буквенные обозначения имеющихся листов, введены числовые обозначения разделов и приложений.

В составе отчетной формы имеются два главных раздела (первый, второй), восемь приложений, а также два обосновывающих расчета к приложениям 1 и 5.

Сведения о вычетах инвестиционного характера, социального назначения и стандартного типа объединены теперь в приложении 5.

Сведения о вычетах профессионального характера показываются в приложении 3 (вместе с доходами/затратами предпринимателей, работников адвокатуры/нотариата). В новом бланке 3-НДФЛ присутствуют и другие изменения.

Обо всех изменениях в новой декларации 3-НДФЛ читайте здесь.

Скачать бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году — excel.

Если налогоплательщик потратил собственные деньги на покупку квартиры и желает на этом основании воспользоваться имущественным вычетом – вернуть уплаченный НДФЛ, – ему следует заполнить определенные страницы 3-НДФЛ:

  • титульную (вступительную) часть формы;
  • раздел первый (обобщает сведения о возврате налога);
  • раздел второй (вычисляется налоговая база, фиксируется сумма подоходного налога к возврату);
  • приложение первое (фиксируются все доходы физлица, полученные от источников поступлений в территориальных пределах РФ);
  • приложение второе (показываются все заработки физлица, полученные от источников поступлений за территориальными пределами РФ);
  • приложение седьмое (вычисляется конкретная сумма вычета, причитающегося гражданину – покупателю квартиры).

Если физлицо претендует на получение профессионального вычета, дополнительно потребуется внести нужные данные в третье приложение. Если у гражданина были доходы, которые законно не облагаются НДФЛ, он также заполняет четвертое приложение.

Таким образом, гражданин, претендующий на имущественный вычет, должен обозначить следующие существенные моменты:

  • Жилой объект, реально приобретенный физлицом.
  • Денежная сумма, уплаченная за недвижимость.
  • Налогооблагаемые доходы в отчетном году.
  • Сумма НДФЛ, фактически уплаченная и перечисленная физлицом.
  • Размер причитающегося вычета (гражданин вычисляет его и показывает в декларации).
  • Сумма уплаченного налога (НДФЛ), заявленная покупателем квартиры к возврату. Денежная сумма, возвращаемая из бюджета, показывается в разделе первом.

Заполнение рассматриваемой декларации рекомендуется осуществлять в следующем порядке:

  1. Седьмое приложение отчетной декларации.
  2. Первое приложение формы.
  3. Второе приложение (если потребуется).
  4. Раздел второй отчета.
  5. Раздел первый отчета.
  6. Вступительный (титульный) раздел.

Данное приложение следует заполнять для каждого купленного или возведенного объекта (дома, квартиры, комнаты, земельного надела, имущественных долей) в отдельности. Итоговые вычисления будут потом осуществляться по всем страницам седьмого приложения, заполненным физлицом.

В седьмом приложении рассматриваемой отчетной формы будут заполняться следующие строки:

Код строки Какие сведения указываются
010 Обозначается код недвижимого объекта (значение 2 – для квартиры).
020 Обозначается код налогоплательщика (значение 01 – для собственника).
030 Код, обозначающий номер объекта (значение 1 – для кадастрового, значение 2 – для условного, значение 3 – для инвентарного номера, значение 4 – для отсутствующего номера).
031 Прописывается номер объекта (либо кадастровый, либо условный, либо инвентарный). Если номера нет, вносить данные не требуется.
032 Прописывается местонахождение жилого объекта. Поле заполняется, если не указан никакой номер в строке 031.
040 Прописывается дата оформления передаточного акта на жилплощадь.
050 Прописывается дата регистрации собственником права на квартиру.
060 Исключительно для земельных наделов.
070 Исключительно для имущественных долей.
080 Величина произведенных затрат на покупку в рамках установленного вычета (максимум два миллиона рублей). Без кредитных процентов.
090 Сумма кредитных процентов, уплаченных физлицом по ипотеке (максимум три миллиона рублей).
100 Величина вычета, уже предоставленного физлицу по этой квартире на протяжении предыдущих лет. При первом обращении по данному объекту – не заполняется.
110 Величина вычета по кредитным процентам, уже использованного на протяжении предыдущих лет (только для ипотечного жилья).
120 Величина вычета, уже предоставленного по этому жилью путем уведомления ФНС (посредством работодателя физлица).
130 Величина вычета по кредитным процентам, уже предоставленного посредством уведомления ФНС с помощью работодателя (плательщика доходов).
140 Вычисляется налоговая база.
150 Реальные затраты на покупку квартиры, документально подтвержденные и учтенные для вычета применительно к отчетному году.
160 Затраты по уплате ипотечных процентов, подлежащие учету в отчетном году.
170 Вычисляется переходящий остаток вычета для расходов на приобретение (покупку) квартиры.
180 Определяется переходящий остаток вычета для кредитных процентов (ипотека).

Пример заполнения седьмого приложения формы 3-НДФЛ:

На этой странице налоговой декларации 3-НДФЛ физлицо детально разъясняет источники собственных доходов. Для каждого такого источника заполнению подлежат следующие строки:

Код строки Какие сведения указываются
010 Применяемая ставка (исключительно тринадцатипроцентный налог).
020 Обозначается код разновидности дохода (значение 07 – для зарплаты).
030 Заполняется ИНН плательщика дохода (работодателя).
040 Указывается КПП работодателя.
050 Заполняется ОКТМО работодателя.
060 Название (наименование) работодателя – юрлица/физлица.
070 Величина дохода, полученного гражданином от этого работодателя за отчетный год.
080 Сумма НДФЛ

Образец заполнения первого приложения декларации:

На данном листе декларации вычисляется возвращаемый налог (через вычет, обусловленный покупкой площади). Заполняются такие строки:

Код строки Какие сведения указываются
001 Ставка налоговая (указывается 13%).
002 Выбирается значение 3 (иное).
010 Годовой доход, полученный физлицом от всех имеющихся источников.
030 Налогооблагаемый доход (с него фактически уплачивался НДФЛ).
040 Величина имущественного вычета в связи с покупкой квартиры.
080 Реально уплаченный НДФЛ.
160 Величина налога к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

В первом разделе декларации 3-НДФЛ приводится обобщенная информация по следующим строкам:

  • 010 – указывается значение 2, соответствующее возврату НДФЛ.
  • 020 – прописывается нужное значение КБК.
  • 030 – прописывается нужное значение ОКТМО.
  • 050 – фиксируется величина возвращаемого налога.

Указываются следующие сведения:

  • Корректировочный номер (значение 0).
  • Значение налогового периода (указывается 34 – для календарного года).
  • Обозначение отчетного года (указывается 2018).
  • Код фискального органа.
  • Сведения о гражданине-заявителе.
  • Сведения паспорта.
  • Подтверждение резидентского статуса.
  • Прочие стандартные данные.

Образец заполнения титульного листа декларации:

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения декларации за 2018 год при покупке квартиры – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Порядок заполнения декларации в 2019 году для возврата налога:

Составление 3-НДФЛ для ситуации предоставления физлицу вычета за приобретение (покупку) квартиры имеет свою специфику, хотя и осуществляется согласно стандартным требованиям. При этом необходимо руководствоваться порядком, регламентированным ФНС.

Читайте также:  Как вести на допросе в следственном комитете

Заполнению в этом случае подлежат только определенные страницы актуальной отчетной формы.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

источник

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры является обязательным шагом при обращении налогоплательщика в ФНС за имущественным вычетом (подробнее об имущественном вычете рассказано в статье на сайте). Документ составляется по шаблону, утвержденному в приказе ФНС № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 (в ред. от 25.10.2017), то есть в 2018 году действует новая форма декларации. Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры можно производить при помощи бесплатного ПО «Декларация», электронных сервисов личного кабинета на сайте ИФНС или заполнить вручную бумажный бланк. Подается декларация в налоговый орган через интернет или лично.

Величина вычета в случае приобретения недвижимости зависит от размера потраченных на покупку средств и суммы уплаченного заявителем (или от его имени работодателем) НДФЛ за отчетный период. Актуален будет пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, погашении ипотечного займа (для возмещения погашенных процентов по кредиту) или реализации проекта строительства жилых объектов.

При оформлении вычета можно зачесть затраты по нескольким покупаемым объектам в установленных пределах. Общая максимальная сумма, к которой применяется имущественная льгота, равна 2 млн руб. При погашении процентов по целевым кредитам, связанным с приобретением в собственность недвижимости, предел утвержден на уровне 3 млн руб. Вернуть можно 13% от этих сумм, то есть 260 тыс. и 390 тыс. руб. соответственно.

Заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры носит добровольный характер – она требуется только при обращении за получением возмещения по имущественному вычету. В указанных случаях состав документа будет различаться.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры будет содержать следующие блоки:

  1. Титульный лист, представляющий обобщенные сведения о налогоплательщике (физическом лице — заявителе вычета).
  2. Лист А, в графы которого заносятся сведения о полученных доходах за рассматриваемый период.
  3. Лист Д1 – расчет суммы налоговой льготы (вычета).
  4. Форма 3-НДФЛ (покупка квартиры) должна содержать информацию о величине уплаченного налога с доходов – Раздел 2.
  5. Раздел 1, приводящий систематизированные итоговые данные из предыдущих страниц, на основании которых выводится значение налога, подлежащего возмещению в пользу налогоплательщика.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ (покупка квартиры) должно производиться в указанной последовательности. При наличии в отчетном периоде доходных поступлений от источника за пределами РФ, примененных налоговых вычетов других категорий необходимо дополнять декларацию соответствующими страницами. Правила заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры закреплены законодательно. В документе во всех пустых графах должны стоять прочерки. Числовые значения по НДФЛ округляются до целых рублей, остальные показатели приводятся с точностью до копеек.

Если заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры осуществляется вручную, то пользоваться можно только синими или черными цветами чернил. При самостоятельной распечатке электронного бланка не допускается двухсторонний формат. Каждая заполняемая страница нумеруется, под первым номером всегда проходит титульный лист. На каждом листе в верхней части бланка повторяются ФИО налогоплательщика и присвоенный ему номер ИНН.

  1. В ячейки титульного листа информация вводится в строгом соответствии паспортным данным и свидетельству о постановке на налоговый учет (ИНН). Сведения будут сверяться с копиями паспорта и ИНН.
  2. Доходные поступления приводятся по каждому месту работы (если их несколько). Все числовые значения должны иметь документальное подтверждение. Для этого у работодателей берется справка по форме 2-НДФЛ. Это обеспечит правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в части Листа А.
  3. На следующем этапе собираются платежные документы, относящиеся к сделке покупки недвижимости. В 3-НДФЛ (покупка квартиры) образец заполнения требует вносить информацию о приобретенном объекте – его местонахождение, кадастровый или инвентарный номер, данные о регистрации прав собственности. Все это заносится в Лист Д1 вместе в фактически понесенными издержками на покупку объекта или уплату процентов по займу. Если у объекта нет ни кадастрового, ни инвентарного кода, то в ячейке 050 проставляется шифр 4, в графах 052 – полный адрес. Если указывается присвоенный недвижимости номер, то адресные данные вводить не надо.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры – все кодовые обозначения надо выбирать из таблиц в приложениях к Приказу № ММВ-7-11/671@. При покупке нескольких объектов и оформлении вычета по ним, листы Д1 составляются отдельно для каждого объекту. При невозможности за один год погасить всю сумму вычета его остаток может быть перенесен на следующий налоговый период. Возврат НДФЛ при покупке квартиры (бланк 2018 года вы найдете здесь) в этой ситуации будет оформляться в следующем году по аналогичной схеме с обязательной подачей новой декларационной формы.

Представленная декларация 3-НДФЛ (покупка квартиры) – образец заполнения 2018 — составлена по таким данным:

  • ФИО налогоплательщика – Мохов Сергей Витальевич;
  • цель подачи декларации с комплектом документов – оформление имущественного вычета при покупке жилья в ипотеку;
  • декларационный период – 2017 год;
  • на протяжении рассматриваемого интервала трудоустроен был в ООО «Луч», общие годовые начисления дохода составили 787 506 руб.;
  • уплаченный работодателем НДФЛ равен 102 376 руб. по ставке 13%, налоговых вычетов не было;
  • покупка квартиры обошлась в 1 985 500 руб., право собственности получено 05.02.2017 г.;
  • проценты по ипотеке – 200 000 руб.

источник

Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  1. Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  2. Покупка автомобиля.
  3. Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
  4. Добровольное страхование.
  5. Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  1. Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  2. Недопустимы исправления, помарки.
  3. Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  4. Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  5. Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  6. Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  7. Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  8. В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  • титульная сторона с персональными данными;
  • раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  • раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  • доходы из официальных источников.

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2018 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.

По правилам налоговая декларация включает главную часть, обязательную для всех вычетов:

1. Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:

  • налоговый период;
  • налоговый орган;
  • страна;
  • документ, подтверждающий личность;
  • принадлежность к РФ.

2. Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.

  • в организациях России – №1;
  • за пределами РФ – №2;
  • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.

4. Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов.

Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика. Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице. По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты. К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

  1. Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
  2. Когда зарегистрирована собственность.
  3. Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
  4. Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
  5. Остаток вычета.

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

  • Дорогостоящее лечение.
  • Медикаменты.
  • Стандартная терапия.

Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате. Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации. Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от 19.03.2001 года. Максимальная компенсация составляет 15600 р.

Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет. На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.

Заполнить и вовремя отчитаться в ФНС придется и гражданам, получившим материальную выгоду от собственного или иного имущества. Избежать этой процедуры можно при условии нахождения предмета сделки в собственности более 3 и 5 лет, в зависимости от способа получения (по наследству, в дар, по договору). К общему комплекту добавляют Приложение 6, где отдельно обозначают факт реализации объекта полноправного владения и долевого с указанием расходов на приобретение.

Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.

Принципиальной разницы в заполнении 3 НДФЛ за разные интервалы нет. В отчетность периодически вводятся некоторые коррективы в виде названия операций, удаления и добавления пунктов, принимаемых к учету. Для правильного оформления обратите внимание на образцы вычетов, предоставляемые проверенными ресурсами.

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Читайте также:  Договор ренты договор пожизненного содержания

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

По доходам, полученным за пределами России
Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

По доходам от предпринимательской деятельности
Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

По доходам, полученным за пределами России
Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

По доходам от предпринимательской деятельности
Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

источник

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь.

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Васильев Николай Антонович в 2018 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2018 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
  • сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки

П. 1.1 — код наименования объекта

Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

П. 1.2 — код признака налогоплательщика

Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

П. 1.3 — сведения об объекте

Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

  • стр. 031-032 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7)

Данные берутся из справки 2-НДФЛ

П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период

Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5

П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период

Цифра для данной строки вычисляется по формуле:

= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2018 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Читайте также:  Земельный участок многодетным семьям в москве 2017 куда обращаться

Ссылка на нормативный документ

Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ код для декларации 3-НДФЛ

Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ

Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.

Код категории налогоплательщика

Обозначение физического лица

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Код бюджетной классификации

Приказ Минфина России «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01.07.2013 № 65н (ред. от 13.02.2017)

Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

Заполняя раздел 1, следует обратить внимание на строку 010 — она состоит всего из 1 ячейки и теряется на фоне многозначных строк, посвященных КБК и ОКТМО. В эту строку Васильев Н. А. поместил цифру «2», выбрав из предложенного рядом списка необходимое для его случая действие с НДФЛ — «возврат из бюджета»:

В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2018 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

  • заполнить заявление на возврат НДФЛ;
  • запросить новые справки 2-НДФЛ;
  • оформить 3-НДФЛ.

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

  • без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
  • в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
  • раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
  • вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

источник

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.


Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).

Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.

Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.

Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

источник